Quand est-il nécessaire de soumettre des rapports? Dates limites de soumission des rapports IP. Quand et comment soumettre. Où et comment obtenir un EDS pour la déclaration fiscale

En s'enregistrant en tant qu'entrepreneur individuel, un homme d'affaires s'engage à rendre compte aux services gouvernementaux du processus et du résultat de son travail. Afin de surveiller attentivement l'ordre et le respect des lois relatives à la conduite des affaires, le gouvernement a introduit diverses formes de déclaration, y compris la déclaration fiscale pour les entrepreneurs individuels, qui sont conçues pour simplifier et systématiser l'interaction entre les entrepreneurs individuels et les organismes gouvernementaux.

Pour la commodité de telles relations, différentes manières de déposer des rapports de propriété intellectuelle:

• comparution personnelle au Service fédéral des impôts local ;
• envoi postal;
• sur Internet, pour un petit supplément par l'intermédiaire d'un opérateur.

Quel rapport fait l'IP

Les rapports, qu'il est habituel de soumettre à IP, doivent être divisés en groupes :

1. Soumis dans les conditions du régime fiscal,
2. Négociable pour les employés (le cas échéant),
3. Émis pour les transactions en espèces (s'il y a un règlement en espèces),
4. Servi en supplément impôts (pour les entrepreneurs individuels qui sont obligés de les payer).

Déclaration fiscale pour les entrepreneurs individuels: selon le régime fiscal, délais de déclaration

Si un entrepreneur concentre ses efforts sur une seule source de revenus et, par conséquent, ne choisit qu'un seul régime fiscal, il est plus facile de lui rendre compte et parfois il n'est pas conseillé d'engager un comptable. Mais il arrive qu'un entrepreneur individuel combine plusieurs sources de revenus à la fois, chacune étant imposée selon son propre système, il est alors difficile de se passer d'un comptable, car vous devrez soumettre des rapports pour chaque régime individuellement.

Déclaration selon le régime fiscal :

En plus de tout ce qui précède, presque toujours (avec l'USNO, OSNO, PSN, ESHN) l'IP est obligé de remplir livre des revenus et des dépenses (KUDIR). Et le point n'est même pas dans la punition (deux cents roubles) du Service fédéral des impôts pour son absence, mais dans le fait qu'il est difficile de contrôler votre entreprise, je n'enregistre pas les encaissements et les dépenses. Selon les règles, le livre doit être dans l'entreprise sous forme papier, cousu et avec des pages numérotées. Auparavant, il fallait d'abord l'attester auprès du service des impôts, mais cette obligation a été retirée à l'entrepreneur individuel.

Si un entrepreneur déclare sur UTII, KUDIR n'a pas besoin d'être conservé, de plus, l'obligation fiscale pour démarrer ce livre est illégale. De nombreux entrepreneurs individuels, afin d'éviter les conflits avec le Service fédéral des impôts, organisent toujours le remplissage du «livre UTII», mais ne prescrivent pas de données sur les revenus et les dépenses.

Rapport annuel sur la propriété intellectuelle

Reporting IP sur les transactions en espèces

Il serait faux de supposer que opérations en espèces liés au régime fiscal ou à la présence d'une contrepartie centrale dans l'entreprise.

Opération en espèces- une action liée à la réception, au stockage et à l'émission d'espèces. Les entrepreneurs individuels dans le cadre desquels des transactions en espèces ont lieu doivent connaître les règles de la discipline en matière de trésorerie, y compris l'exécution compétente des documents en espèces, le contrôle de la limite de trésorerie, etc.

Si un entrepreneur individuel dirige KUDIR, il a accès à schéma simplifié de conduite de la discipline de trésorerie(cela doit être mentionné dans la politique comptable de l'organisation, émettez une commande appropriée), dans laquelle vous n'avez pas besoin de remplir:

• KO-1,
• (il est permis de ne pas remplir la caisse lorsqu'il n'y a qu'un seul caissier).

De plus, il est permis de ne pas prévoir de limite de trésorerie sur le solde de trésorerie. Un élément reste inchangé et strictement contrôlé - la distribution des salaires aux employés en espèces. Ici encore faut-il rédiger paie et paie.

Entrepreneur individuel déclarant des impôts supplémentaires

La liste des documents acceptés par le Service fédéral des impôts des entrepreneurs ne se limite pas aux types de rapports traditionnels. En fonction de la façon dont un entrepreneur individuel gagne sa vie, il existe des catégories spéciales de taxes et de frais.

Reporting trimestriel pour les entrepreneurs individuels avec et sans salariés

Considérez la liste des rapports qui doivent être soumis à la fin de chaque trimestre. Ils peuvent être regroupés selon les endroits où les rapports sont envoyés :

• ceux qui se rendent au Service fédéral des impôts,
• ceux qui sont envoyés à la CRF,
• ceux qui sont sous l'autorité de la FSS.

Il convient de noter que le rapport RSV-1, également soumis trimestriellement à la CRF, a été supprimé à partir du 01/01/2017.

Propriétaire unique sans employés. Notons d'emblée que l'obligation de déposer des rapports dans fonds hors budget pour lui-même, a été supprimée pour les entrepreneurs individuels depuis 2010.

Rapport de propriété intellectuelle sur un brevet

Le choix du mode PSN simplifie grandement la vie d'un entrepreneur, du fait du nombre minimum de déclaration obligatoire. Un entrepreneur individuel titulaire d'un brevet n'a pas de taxe foncière, pas d'impôt sur le revenu des personnes physiques, pas de TVA. En conséquence, il n'y a pas de rapports à leur sujet. Et depuis 2012, il est devenu encore plus facile de faire des affaires - ils ont annulé la soumission de rapports à des fonds extrabudgétaires pour l'entrepreneur lui-même.

Ainsi, un entrepreneur individuel sur un PSN sans employés doit mener KUDIR (si un entrepreneur individuel combine plusieurs classes, KUDIR est mené séparément pour chacune d'elles), et c'est là que se terminent ses fonctions. Lorsqu'un entrepreneur est obligé d'embaucher des travailleurs, il doit être préparé au fait qu'à partir du moment où le premier employé apparaît dans son entreprise, il y aura beaucoup plus de paiements et de rapports obligatoires.

Avec l'embauche d'employés, l'IP devient leur mandataire fiscal. Maintenant, il paie :

1. l'impôt sur le revenu des particuliers pour chaque employé. Les paiements sont effectués mensuellement et des rapports sur Les recettes monétaires les employés sont envoyés au Service fédéral des impôts une fois par an, vous devez avoir le temps de rédiger un document avant le 20 avril de la nouvelle année de déclaration.
2. Cotisations d'assurance à la Caisse de pensions de la Fédération de Russie et à la FSS. Ces paiements sont soumis à l'obligation de soumettre les rapports suivants :

• dans le FSS : 4-FSS pour les versements calculés et transférés au fonds (trimestriel avant le 15 du mois suivant la fin de la période) ;
• dans la caisse de retraite de la Fédération de Russie : RSV-1 (jusqu'au 01.01.2017) ;
• au Service fédéral des impôts : impôt sur le revenu des personnes physiques-2 (jusqu'au 1.04) ;
• à Rosstat : données statistiques (jusqu'au 1er avril).

Comme nous pouvons le voir, en plus de remplir KUDIR, les entrepreneurs individuels sur PSN avec des employés ont des responsabilités agent des impôts vis-à-vis des salariés, ce qui complique la comptabilité et la comptabilité fiscale.

Déclaration lors de la liquidation de la propriété intellectuelle

Considérez la liste des rapports émis à la fin de l'IP :

1. Demande de clôture sous la forme P26001. Document notifiant de manière officielle aux autorités fiscales qu'un entrepreneur individuel a décidé de se retirer de l'entreprise.
2. Document confirmant le paiement de la taxe d'État. Réception du paiement au budget de 160 roubles pour le travail des autorités de l'État visant à exclure un entrepreneur individuel des listes sur lesquelles il figurait comme exerçant effectivement ses activités.
3. Aide de la CRF(n'est plus d'actualité, puisque le Service fédéral des impôts fait une demande à la CRF de sa propre initiative).
4. déclaration de liquidation. Il est transféré au Service fédéral des impôts après la cessation officielle des activités. Les modalités et modalités d'inscription dépendent du régime fiscal :

• Si l'entrepreneur individuel a choisi le régime fiscal simplifié, il dépose les déclarations avant le 25 du mois suivant le mois de la fermeture officielle de l'entrepreneur individuel. Ensuite, la taxe est payée. Dans les 15 jours, un document sur l'achèvement des travaux est soumis.
• Si un entrepreneur individuel a payé l'UTII, il remplit une demande d'UTII-4 lors de la radiation en tant que contribuable unique. Un entrepreneur individuel dispose pour cela de 5 jours à compter de la date de sa sortie de l'USRIP. Les déclarations sont soumises et la taxe est transférée avant le 20 du mois suivant le mois de déclaration.

Tous les documents émis lors de la liquidation de l'entreprise doivent être conservés et stockage à l'IP pendant au moins 5 ans, puisque la vérification documentaire services fiscaux effectué après la fermeture activité entrepreneuriale.

Liste des formulaires requis

Les formulaires requis sont listés ci-dessous :

Règlement sur le sujet

Les règlements sont :

Erreurs fréquentes

Erreur #1 : Un entrepreneur individuel, immédiatement après s'être enregistré en tant que tel, a vendu sa voiture et son appartement personnels, après quoi il a saisi le revenu de la vente de son entreprise dans KUDIR pour déclaration au Service fédéral des impôts.

Dans les activités individuelles des particuliers, comme dans toute production liée au profit, on ne peut se passer du développement des documents comptables. En fait, cette question est extrêmement importante et point clé. Pour ce faire, des données sur les fonds dépensés et ceux qui vont au trésor d'une personne ou organisation commerciale. Comme indiqué dans la clause pertinente de la législation Fédération Russe, lors du calcul des déductions, il n'est pas interdit d'utiliser un schéma simplifié.

Services pour le régime fiscal simplifié Cette option de conduite simplifiée des affaires pour les entrepreneurs individuels prévoit les règles suivantes qui doivent être strictement respectées afin d'éviter divers types de sanctions :

• Tenue des dossiers dans le registre des candidats rentrée d'argent et les fonds réellement dépensés.
• Fixation du montant exigible ultérieurement en un seul impôt.
• Faire des calculs concernant les cotisations futures à la Caisse de pensions.
• Établir les salaires des employés. Réalisation des opérations de caisse.
• Toute assistance dans le calcul des cotisations à une personne ou entreprise exerçant une activité commerciale.
• Présentation d'informations détaillées sur les montants versés à la Caisse de pensions de la Fédération de Russie, à la Caisse d'assurance sociale, au Service fédéral des impôts.

Services de comptabilité pour la maintenance mensuelle de LLC, CJSC, OJSC

(Vérification de l'exactitude de la préparation des documents primaires, conseil comptable, reporting, préparation et soumission des rapports à l'IFTS, PFR, FSS via Internet)

Prix ​​des services de comptabilité pour l'entretien mensuel pour un entrepreneur individuel

(Vérification de l'exactitude de la préparation des documents de propriété intellectuelle primaires, consultation, déclaration, préparation et soumission des rapports au Service fédéral des impôts, à la Caisse de retraite de la Fédération de Russie, au FSS et à d'autres services via Internet)

Prix ​​pour la maintenance IP trimestrielle

Liste de prix pour une liste supplémentaire de services IP

Vous pourriez également être intéressé par :

A chaque personne dans individuellement qui organise son entreprise, il convient de tenir compte du fait qu'en cas de non-respect des exigences établies - dans ce cas, le non-paiement de l'impôt, il est possible d'être puni jusqu'à une peine pénale. La situation semble si grave que même si une amende est payée, la responsabilité pénale n'est pas automatiquement supprimée. Pour cette raison, il est conseillé à tous les entrepreneurs individuels de faire confiance à des comptables expérimentés qui vous expliqueront comment rédiger correctement les documents. Le succès vient si une personne ne fait pas d'erreurs, adhère aux normes établies lors de la soumission des articles. Même l'auto-présentation d'une entreprise ou d'un travail utilisant un schéma simplifié n'exempte pas un entrepreneur individuel de la soumission en temps voulu et complète de rapports aux autorités de l'État - une fois par trimestre. Le défaut de présenter les déclarations nécessaires pour un entrepreneur privé peut entraîner des amendes très importantes. Actuellement, il existe des institutions dont les employés accompagnent légalement les services, aident à rédiger des documents pour les rapports sans aucune plainte. La consultation ne coûte pas cher, mais Travailleur indépendant peut être sûr de l'exactitude absolue des actions des comptables et qu'il reçoit une réponse exhaustive et compétente.

Formulaire uniforme d'imposition



Tout d'abord, il s'avère si l'homme d'affaires utilise un terrain loué dans des affaires commerciales ou s'il appartient à ses biens personnels. Compte tenu de ces circonstances, un document réglementant les normes et les droits est soumis pour la terre pour une période de 1 an. Identification du code pour ce acte fiscal- 1153005. Il est nécessaire de déclarer avec sa soumission avant le 1er février de l'année suivant immédiatement la période de déclaration. Depuis 2015, une loi est en vigueur en Russie qui annule son dépôt. Jusqu'à cette date, la déclaration en à coup sûr doit être fourni.

Règles de soumission de documents

Les entrepreneurs qui utilisent une forme unique de paiement des impôts dans leur travail remettront certainement des documents comptables standard :

• Pour la taxe sur la valeur ajoutée sous une désignation strictement fixe 1151001 une fois par trimestre. Le rapport est déposé avant le 25 du mois qui suit immédiatement le dernier. période d'imposition. Il s'avère que pour les 3 derniers mois qui se sont écoulés, il devrait être livré d'ici le 25 janvier. Pour les 3 derniers mois au plus tard les 25 janvier, 25 février et 24 mars.
• Pour l'impôt sur le revenu d'un particulier - une déclaration de revenus futurs immédiatement après le fait de percevoir les bénéfices du travail d'un entrepreneur individuel dans les 5 jours suivant la fin du mois à compter du moment de l'acquisition des fonds. Cette opération a pour objet les acomptes sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques versés tout au long de l'année.

Avec un emploi à long terme, un entrepreneur qui a prouvé son honnêteté est déjà une période assez décente sans plaintes, pénalités et violations graves d'un travailleur sans modification des montants de revenu, conformément à la loi, il est permis de ne pas signaler sur ce formulaire. Un mécanisme similaire fonctionne si des changements importants dans l'activité commerciale ne sont pas prévus. Les acomptes fiscaux sont déterminés sur la base des documents présentés pour les périodes imposables passées. Les documents pour les revenus personnels sont déposés avant le 15 juin de l'année suivant celle imposable.




Calendrier de paiement

Pendant toute la période, le responsable de l'IP est censé payer les montants suivants :

• De janvier à juin jusqu'au 15 juin - 50% du montant des avances d'impôt pour l'année en cours.
• Pour juillet-septembre jusqu'au 15 octobre - 25% du volume de l'année.
• Pour décembre jusqu'au 15 janvier - 25% du montant des avances.

Exigences pour l'USN

Les types de documents de rapport suivants sont fournis :

• Impôt unique requis pour le paiement par un entrepreneur individuel en raison de l'utilisation d'un système d'imposition simplifié. Les déclarations sont soumises strictement, selon l'échantillon établi 1152017, jusqu'au 30 avril de l'année suivant immédiatement la période fiscale. La déclaration n'est due qu'une fois par an.
• Avances d'impôt - pour le premier trimestre, pour les six premiers mois, pour les 9 premiers mois exactement, sans aucun retard ni retard jusqu'au 25e jour du mois suivant la période de déclaration. Le montant de la taxe annuelle est acquitté nettement avant le 30 mars de l'année suivant la période fiscale expirée. En fait, les règles de paiement sont totalement identiques à celles prévues pour les impôts annuels - à partir du montant total des bénéfices et des détournements de fonds, et non des revenus éventuels, qui sont donnés dans les normes d'un système de charge fiscale unifié.

Au service comptable lors du reporting impôt unique pour les revenus imputés, il faut présenter des documents officiels réglementés par un formulaire fixe 1152016. Ils sont remis au service des impôts le 20e jour 1 fois en 3 mois immédiatement après la fin de la période fiscale. Les ressources financières au fur et à mesure des versements sont remboursées sans faute jusqu'au 25ème jour.

Rapports comptables en présence des salariés embauchés

Les règles de déclaration sur la composition sont quelque peu compliquées, elles comprennent des feuilles de déclaration des cotisations et des impôts des salariés. Il est juste de tenir compte du fait que les rapports qui sont payés à partir du montant des revenus perçus et versés par la suite aux particuliers ne sont pas affectés par le système fiscal. La liste des documents est absolument la même pour tous les régimes de charges fiscales. Conformément à ces réglementations, les types de rapports suivants sont fournis.

Documents pour les règlements dans la FSS

A servi dans les institutions du fonds assurance sociale dans lequel le travailleur indépendant est répertorié comme employeur. La soumission est requise au plus tard le 25e jour du mois suivant immédiatement la date limite de déclaration. L'ordre exact dans lequel les déclarations doivent être soumises est établi - pour les 3 premiers mois, 6 mois, 9 mois et un an. Il existe 2 types de cotisations - pour incapacité temporaire et versées à l'OSS pour les maladies professionnelles et les accidents du travail reçus dans l'entreprise.

Calcul par CB

Auparavant accumulés et versés à l'OSS par les payeurs de la SV, en raison des obligations liées aux paiements aux particuliers. Par règles actuelles, le document doit être soumis avant le 15e jour du deuxième mois suivant la période de déclaration. La déclaration est soumise pour les 3 premiers mois d'activité, six mois, 9 mois et un an en Fonds de pension au lieu d'enregistrement de la propriété intellectuelle.

Privé, calculé sur une base individuelle

Réglementé par l'identifiant RSV-1.

À propos du revenu

Informations sur les revenus de Activités commerciales pour les particuliers qui sont soumis avant le 1er mars de l'année suivant la période de déclaration.

Types de rapports IP

Pour l'entrepreneuriat individuel, certains types de reporting ont été développés.

Pour soumission à bureau des impôts

régularisation paiements d'impôts, que l'entrepreneur individuel effectue régulièrement auprès d'une autorité proche du lieu de résidence, dépend directement du choix par le particulier du régime de déclaration des impôts payés. Il y a une différence importante ici :

• Les entrepreneurs ont payé des montants selon l'USP.
• Une autre catégorie d'entrepreneurs pour lesquels il existe un mécanisme général de collecte des impôts.

Les premiers soumettent un seul rapport de perception des impôts. Le deuxième groupe établit une déclaration de revenus et, en plus, des documents officiels sur l'excédent de fonds reçus, le cas échéant. Ces paramètres sont complètement différents de la charge fiscale foncière, de la taxe agricole et des informations pour la déclaration aux fonds de soutien de l'État.

Provisions comptables

Tous les entrepreneurs individuels ne fournissent pas de registres comptables. La procédure est prescrite au niveau de la législation fédérale par le règlement du 6 décembre 2011 n° 402-FZ et est soumise à exécution forcée. Le sens du projet de loi peut être envisagé de différentes manières. Lorsqu'un entrepreneur privé fournit des informations sur les revenus, les montants détournés et des déclarations sur les objets imposables, il est dispensé de tenir des registres comptables. Par conséquent, une personne est investie du plein droit de ne pas déclarer officiellement, quel que soit le régime fiscal choisi en fonction de son activité entrepreneuriale.

Calculs liés aux flux financiers

Malgré la suppression de l'obligation d'établir les documents ci-dessus, l'entrepreneur individuel porte toujours un certain degré de responsabilité, qui consiste dans le fait qu'il doit prendre des notes sur la cession moyens financiers. La norme nationale n ° 1 stipule la nécessité de saisir des données sur leurs affaires commerciales dans le grand livre et d'autres documents.

Rapports électroniques

Disponible uniquement dans les cas :

1. S'il est impossible de modifier les données saisies précédemment.
2. Impressions d'un livre hébergé dans au format électronique. Tout ajustement dans le livre comptable nécessite que le chef de l'entrepreneur individuel certifie avec une signature ou un sceau personnel. Toutes les informations sont placées sous la forme la plus développée, avec précision et concision. Le document est utilisé tout au long de l'année, contient les principaux rapports et tout ce qui concerne l'activité commerciale de l'entrepreneur.

Les entrepreneurs individuels sont des personnes qui sont enregistrées de la manière prescrite et qui exercent des activités entrepreneuriales sans éducation. entité légale, ainsi que les chefs de ménages paysans (fermes) (clause 2 de l'article 11 du Code fiscal de la Fédération de Russie, clauses 1.5 de l'article 23 du Code civil de la Fédération de Russie).

Est-il prévu de supprimer le reporting pour les entrepreneurs individuels ?

03/01/2018 dans le discours à l'Assemblée fédérale, le président de la Fédération de Russie V.V. ont exprimé le souhait que les entreprises individuelles qui utilisent des services numériques (y compris ceux impliquant l'utilisation de méthodes de contrôle à distance pour les entrepreneurs) soient totalement exemptées de déclaration, faisant du paiement des impôts pour les entrepreneurs individuels une simple opération automatique. Et pour les entrepreneurs utilisant le CCP, une simplification significative de la déclaration fiscale est nécessaire. Mais la solution des tâches, bien sûr, prendra du temps. Et nous ne parlons pas actuellement de l'annulation simultanée du reporting pour les entrepreneurs.

Quels rapports doivent être soumis par le PE ?

Rappelons que les entrepreneurs individuels ne peuvent pas tenir de registres comptables (clause 1, partie 2, article 6 de la loi fédérale du 6 décembre 2011 n° 402-FZ). C'est pourquoi États financiers ils ne sont pas tenus de se soumettre.

Cependant, la fiscalité et rapports statistiques La propriété intellectuelle doit être représentée. Le type de déclaration fiscale à soumettre et à quelle fréquence dépend de la régime fiscal.

Ainsi, IP en mode général est présenté à la fin de l'année déclaration d'impôt pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques (formulaire 3-NDFL), et trimestriellement, ils soumettent également des déclarations de TVA.

Les entrepreneurs sur UTII soumettent des déclarations d'imputation tous les trimestres, et les entrepreneurs individuels sur Déclaration USN simplifiées, elles ne sont présentées qu'en fin d'année.

Lors de l'application du système de taxation des brevets, la déclaration n'est pas soumise du tout.

Si un entrepreneur individuel a des employés, il devra également en faire rapport. Vous devrez soumettre le calcul des primes d'assurance, le formulaire 4-FSS, les formulaires SZV-M et SZV-STAZH, ainsi qu'un rapport sur l'impôt sur le revenu des particuliers calculé et retenu (

En démarrant leur propre entreprise, les entrepreneurs ne prêtent pas toujours l'attention voulue à la question de la comptabilité. Quelqu'un a entendu dire qu'un entrepreneur individuel n'est pas requis par la loi, d'autres considèrent que cette question est secondaire, et d'autres encore qu'il n'y a rien de compliqué ici et que vous pouvez vous occuper du compte vous-même.

En fait, la configuration de la comptabilité IP à partir de zéro est déjà nécessaire au stade de la planification des activités. Pourquoi?

Il y a plusieurs raisons à cela:

1. Un choix compétent du système d'imposition vous permettra de choisir la charge fiscale minimale possible. Afin que vous ne tombiez pas sans le savoir dans la définition de stratagèmes fiscaux illégaux, pratique planification fiscale votre entreprise doit être dirigée par des spécialistes, et non par des conseillers douteux.
2. La composition de la déclaration, le moment du paiement de l'impôt et la possibilité d'obtenir des avantages fiscaux dépendent du mode sélectionné.
3. Le non-respect des délais de déclaration, des procédures comptables, du paiement des paiements fiscaux et non fiscaux entraînera des sanctions désagréables sous forme d'amendes, de litiges avec le service des impôts, de problèmes avec les contreparties.
4. Très peu de temps est imparti pour choisir un régime fiscal après l'enregistrement d'une PI. Ainsi, pour le passage à la fiscalité simplifiée, ce n'est que 30 jours après réception de l'attestation. Si vous ne choisissez pas tout de suite le système de taxation, vous travaillerez sur l'OSNO. Dans la plupart des cas, pour un entrepreneur novice, il s'agit de l'option la moins rentable et la plus difficile.

Vous avez besoin d'un comptable pour une entreprise individuelle ? Le support comptable de la propriété intellectuelle est absolument nécessaire. La seule question est de savoir qui le réalisera - un comptable à temps plein, un tiers prestataire de services comptables ou un entrepreneur individuel lui-même ?

Comptabilité d'entreprise pour 2020

La loi n° 402-FZ établit que entrepreneurs individuels peut ne pas tenir de registres. Cependant, cette disposition ne doit pas être comprise de manière à ce que l'entrepreneur individuel ne rende pas du tout compte à l'État. En plus de la comptabilité elle-même, il en existe une autre - la comptabilité fiscale.

La comptabilité fiscale est la collecte et la compilation des informations nécessaires au calcul assiette fiscale et les paiements d'impôts. Elle est menée par tous les contribuables, y compris les entrepreneurs individuels. Pour trier déclaration d'impôt et d'accord comptabilité fiscale, vous devez avoir des connaissances professionnelles ou étudier ces questions de manière indépendante. Et en plus, il y a un reporting spécial sur les employés, la trésorerie et les documents bancaires, documents primaires etc.

Souvent, les entrepreneurs ne voient pas beaucoup de différence entre les types de comptabilité, donc toute leur comptabilité est appelée comptabilité. Bien qu'au sens normatif ce ne soit pas vrai, dans la pratique c'est une expression familière, nous l'utiliserons donc également.

Alors, quelle est la bonne façon de faire la comptabilité? La réponse est professionnelle. Un comptable pour un entrepreneur individuel peut être un employé à temps plein ou un spécialiste. Si quantité opérations commerciales l'entrepreneur individuel n'est pas trop grand, alors le salaire d'un comptable embauché pour un emploi permanent peut s'avérer être des dépenses injustifiées. Si vous êtes prêt à faire votre propre comptabilité, nous vous dirons comment le faire.

Comment une entreprise individuelle peut-elle faire la comptabilité? Est-il possible? Vous pouvez trouver la réponse dans le guide étape par étape ci-dessous.

Comment les entrepreneurs individuels tiennent eux-mêmes leur comptabilité: instructions étape par étape pour 2020

Alors, à la question : « Un entrepreneur individuel est-il obligé de tenir une comptabilité en 2020 ? nous avons eu une réponse négative. Mais bien que les entrepreneurs individuels ne tiennent pas de registres comptables et ne soumettent pas d'états financiers, nous avons déjà dit ci-dessus qu'il est nécessaire pour les entrepreneurs de maintenir une gestion des documents liés à l'entreprise. Comment débuter avec la comptabilité d'entreprise ? Lisez notre guide étape par étape.

Étape 1. Faites un calcul préliminaire des revenus et dépenses attendus de votre entreprise. Vous aurez besoin de ces informations lors du calcul fardeau fiscal.

Étape 2 Sélectionnez un régime fiscal. Vous pouvez découvrir en détail sur quels modes ou systèmes d'imposition un entrepreneur individuel travaille en Russie, dans l'article: "". Nous ne citerons ici que ceux-ci : le régime fiscal principal (OSNO) et les régimes fiscaux particuliers (STS, UTII, ESHN, PSN, NPD). La charge fiscale des entrepreneurs individuels dépend directement du choix du système d'imposition. Les montants que vous devez payer au budget dans différents modes peuvent varier considérablement. Si vous ne savez pas comment calculer la charge fiscale, nous vous recommandons de vous procurer consultation gratuite sur la fiscalité.

Étape 4 Décidez si vous allez embaucher des travailleurs. Comment un entrepreneur individuel peut-il tenir la comptabilité d'un employé ? La déclaration des employeurs peut être qualifiée d'assez complexe et sa composition ne dépend pas du régime fiscal choisi et du nombre d'employés. En 2020, plusieurs types de rapports sont soumis pour les employés: au Fonds de pension de la Fédération de Russie, au Fonds d'assurance sociale et au bureau des impôts. Par exemple, avant le 20 janvier, tous les employeurs IP doivent réussir. En outre, les employeurs doivent conserver et conserver les dossiers du personnel.

Étape 5 Explorer calendrier fiscal de son régime. Le non-respect des délais de remise des déclarations et de paiement des impôts entraînera des amendes, des pénalités et des arriérés, le blocage du compte courant et d'autres conséquences désagréables.

Étape 6 Décidez de la vue services de comptabilité. Sur des modes simples comme Revenu USN, UTII, PSN, vous pouvez gérer vous-même votre comptabilité IP. Votre assistant principal dans ce cas sera des services en ligne spécialisés, tels que 1C Entrepreneur. Mais sur les revenus OSNO et STS moins les dépenses, ainsi qu'avec en grand nombre opérations commerciales, il est plus raisonnable d'externaliser la comptabilité des entrepreneurs individuels.

Étape 7 Conserver et sauvegarder tous les documents liés à l'entreprise : contrats avec les contreparties, documents confirmant les dépenses, relevés bancaires, documents du personnel, relevés de caisse, documents sources, informations entrantes, etc. L'inspection des impôts peut vérifier les documents sur les activités des entrepreneurs individuels même dans les trois ans suivant la radiation.

Comptabilité et comptabilité fiscale des entrepreneurs individuels sur OSNO

À propos du moment où il est logique de choisir système commun fiscalité, vous pouvez lire dans . Comptabiliser un entrepreneur individuel qui travaille sur OSNO sera le plus difficile. Si nous parlons de formulaires de déclaration, il s'agit d'une déclaration 3-NDFL pour l'année et la TVA trimestrielle.

La chose la plus difficile sera l'administration de la taxe sur la valeur ajoutée -. Le maintien de la comptabilité IP sur OSNO est particulièrement difficile à obtenir Déductions fiscales sur cette taxe ou un remboursement de la TVA en amont.

Pour faciliter le paiement des impôts et des primes d'assurance, nous vous recommandons d'ouvrir un compte courant. De plus, de nombreuses banques proposent désormais conditions avantageuses ouverture et tenue d'un compte courant.

Tenue de la comptabilité des entrepreneurs individuels sur le régime fiscal simplifié

La comptabilisation des entrepreneurs individuels sur le régime fiscal simplifié est beaucoup plus simple, car. Vous ne devez produire qu'une seule déclaration de revenus par an. La date limite de déclaration pour les entrepreneurs individuels sur le régime fiscal simplifié en 2020 sans employés est le 30 avril, et dans le même délai, la taxe annuelle doit être payée moins les acomptes.

Vous pouvez tenir la comptabilité des entrepreneurs individuels dans le cadre du régime fiscal simplifié Revenu de 6% par vous-même. Dans ce mode, seuls les revenus perçus sont pris en compte, taux d'imposition dans le cas général est égal à 6%. Payable à la fin de chaque trimestre acompte, qui sera pris en compte pour le calcul de la taxe unique en fin d'année.

Comment tenir la comptabilité des entrepreneurs individuels dans le cadre du régime fiscal simplifié Revenus moins dépenses? La principale difficulté de ce régime fiscal sera la nécessité de collecter des documents confirmant les dépenses. Pour que l'inspection des impôts accepte les coûts déclarés pour réduire l'assiette fiscale, tous les documents doivent être correctement exécutés. Comptabilisation des dépenses pour le régime fiscal simplifié Le revenu moins les dépenses est presque le même que la comptabilisation des dépenses pour OSNO. Cela signifie que les coûts doivent être économiquement justifiés et faire partie d'une liste spéciale spécifiée à l'article 346.16 du Code fiscal de la Fédération de Russie.

Délais de déclaration IP en 2020 : calendrier et tableau des comptables

Le calendrier du comptable pour les entrepreneurs individuels pour 2020 comprend les délais de dépôt des déclarations de revenus et de déclaration des employés. Quel que soit le régime fiscal, tous les employeurs soumettent des déclarations aux caisses :

• date limite de soumission des déclarations à la CRF (formulaire SZVM) - chaque mois, au plus tard le 15 du mois suivant celui de la déclaration ;
• date limite de déclaration à la FSS (formulaire 4-FSS) - trimestrielle, au plus tard le 20 avril, le 20 juillet, le 20 octobre et le 20 janvier sous forme papier, pour la déclaration électronique au plus tard le 25e jour, respectivement.

De plus, il existe des déclarations pour les salariés, qui sont remises au fisc : un calcul unique des cotisations ; 2-impôt sur le revenu des personnes physiques ; 6-impôt sur le revenu des personnes physiques. Consultez le calendrier complet des déclarations de l'employeur pour tous les modes.

Nous avons compilé les délais de dépôt des déclarations de revenus et de paiement des impôts pour les entrepreneurs individuels en 2020 pour différents modes dans un tableau.

*Si les contribuables UAT n'ont pas bénéficié d'une exonération de TVA, ils doivent également déclarer cette taxe.

Les payeurs PSN ne soumettent pas de déclaration de revenus et le délai de paiement du coût d'un brevet dépend.

Nous espérons que notre instruction étape par étape sur la façon de faire votre propre comptabilité IP en 2020, a répondu à toutes vos questions.