То задумываться о том, чтобы платить налоги с процентного дохода придется белорусам только весной. Но тут, как в известной пословице, готовь сани летом, а зимой… а вот, что будет зимой, остается только догадываться. Но пока, разберемся что по чем с налогами.
Под действие Декрета №7 попадут не только доходы от вкладов, открытых после 1 апреля 2016 (не обольщайтесь!), а все проценты, начисленные позже упомянутой даты. То есть те, кто хотел быть добросовестными вкладчиками и выбирали в конце октября , увы, получат меньше, чем планировали. По сумма процентного дохода будет пересчитываться на дату получения дохода в белорусские рубли и являться налогооблагаемой базой.
Радует, что двойное налогообложение не будет иметь место, так как даже если физлицу и придется уплатить 13%, то только с суммы начисленных процентов, а никак не с самого вклада. Налоговым агентом будет являться банк, то есть собирать бумажки и заполнять декларации клиентам не придется.
Говоря о налогообложении процентов по коротким вкладам на встрече с представителями СМИ первый заместитель председателя правления Нацбанка Тарас Надольный подчеркнул , что такая практика является мировой. По его словам, в Беларуси состоится определенная унификация налоговых режимов физлиц и юрлиц, последние к слову, уплачивали налог и ранее.
- На наш взгляд, новые нормы будут стимулировать длинные сбережения, - пояснили в Нацбанке. - По вкладам на срок более 1 года в рублях и срок более 2 лет в иностранной валюте будут сохранены действующие льготы.
Оказалось, что от налога на вклады могут выиграть те, кто вынужден платить налог на тунеядство. Если разбираться в вопросе, то уплатить последний налог обязаны граждане, не участвующие в финансировании госрасходов. Если же вы продали квартиру, положили все средства в банк под проценты и решили уйти на пока еще незаслуженный отдых, то у вас есть все шансы не платить налог на тунеядство. Здесь приведем тривиальные расчеты.
Для того, чтобы официального безработного освободили от уплаты налога на «лень», он должен за год перечислить в бюджет не менее 20 базовых величин или 3 600 000 рублей. Чтобы по итогу размещения депозита на срок до 1 года наш потенциальный безработный мог отчислить такой налог с процентного дохода, то разместить в банке ему нужно порядка 110 млн рублей под 25% годовых без учета капитализации. При более крупных суммах, мы бы рекомендовали состоятельным тунеядцам открывать депозиты на срок более года, чтобы не перевыполнить ненароком план по пополнению бюджета.
Если еще недавно россияне изучали белорусские депозиты на предмет выгодности, то после подписания Декрета №7 российские банки могут составить конкуренцию белорусским коллегам, так как подоходный налог в РФ уплачивается только при наличии у вклада ставки, превышающей на 10% ключевую ставку Центробанка. То есть российский банк должен предложить клиенту не менее 18,25% годовых по рублям, чтобы подвести его под монастырь. Банки РФ, как показывает практика, своих вкладчиков берегут и больше 10-11% не предлагают. В Беларуси, чтобы попасть под налогообложение, достаточно получать по рублевому вкладу более 3%, по валютному - более 0,2% годовых.
- На самом деле в России бурно обсуждают вопрос налогообложения процентов по депозитам, но масштаб страны и складывающиеся сегодня условия не позволяют принять нужное решение, - рассказал Тарас Надольный. - Я уверен, что Россия тоже придет к этому решению, мы интернируемся и будут единые подходы.
Ну а пока, сложатся все условия для здоровой конкуренции и белорусский рынок будет вынужден предлагать что-то своим участникам, чтобы не дать случиться оттоку.
Недавно на депозитном рынке Беларуси прошли очередные изменения. Ставки по сберегательным продуктам в иностранной валюте опустилась еще на несколько пунктов. Финансовый портал проанализировал изменения и посмотрел, какие банки предлагают максимальные процентные ставки на различных сроках хранения в USD и EUR.
Чаще всего дальновидных вкладчиков привлекают из-за надежности. При этом именно вклады в валюте (USD и EUR) плетутся в хвосте, уступая и российских рублях.
Это наглядно видно в нашем обзоре вкладов в белорусских рублях, который можно прочитать .
Кроме этого вкладчики должны учитывать налог, который уплачивается с процентов, начисленных на основную сумму вклада, а также с процентов, полученных с каждой суммы дополнительного взноса. Налог уплачивается когда срок хранения депозита менее 1 года в белорусских рублях и менее 2 лет в иностранной валюте . Напомним, ставка подоходного налога в Беларуси сейчас составляет 13% . Но для вас мы подготовили лучшие депозиты в иностранной валюте, благодаря им не придется платить налог.
| Банковский продукт | Срок | % ставка | Первонач. взнос | Проценты | Пополнение |
|---|---|---|---|---|---|
| , «Благо семьи» | От 17 мес. до 17 лет и 7 мес. | 2,55% (плав.) | От 777 USD/ EUR | Капитализация процентов или в конце срока и/или ежегодно. Либо ежемесячная капитализация с уменьшением ставки на 0,77 п.п. | В любом объеме до 7 месяцев от истечения срока депозита |
| , «Максима» | 24 мес. | 2% (плав.) | От 100 USD/ EUR | Ежемесячная капитализация | Дополнительные взносы возможны (и другими лицами) |
| , «Интернет-вкл@д» (оформление в интернет-банке) | 24 мес. | 2% (плав.) | От 50 USD/ EUR | Выплата процентов ежемесячно или капитализация | Без ограничений |
Следует выделить некоторые особенности этих депозитов:
В БНБ-Банке предусмотрено открытие депозита на третьих лиц (несовершеннолетних), возраст которых не достиг 17 лет и 7 месяцев. Помимо этого при открытии депозита вкладчику предлагаются бонусы: банковская карточка. Досрочный возврат части депозита допускается только в части капитализированных процентов. А при досрочном расторжении депозита проценты будут пересчитаны по уменьшенной ставке на 1,77 п.п.
В БТА Банке полное изъятие возможно, но только при пересчете процентов под ставку 0,01%.
В Банке БелВЭБ разрешается многократный отзыв до 50% суммы вклада, далее произойдет снижение ставки при отзыве части суммы вклада на 0,5 п.п.
| Банковский продукт | Срок | % ставка | Первонач. взнос | Проценты |
|---|---|---|---|---|
| , «Цептер Соната» | 750 дней | 3,5% (плав.) | От 50 USD/ EUR | Проценты начисляются и перечисляются на карточку ежемесячно |
| , «Наше будущее» | 1825 дней | Фикс: - 3% в EUR, -3,25% в USD | От 100 USD/ EUR | Ежемесячная капитализация с возможностью ежемесячной выплаты процентов |
| , «Формула успеха» | 24 мес. | 2,7% (фикс.) | От 200 USD/ EUR | Перечисление процентов на кару либо капитализация |
Выбирая вклады безотзывные, следует понимать, что здесь нет возможности досрочного расторжения договора и не предусмотрен досрочный возврат всей или части суммы вклада. Также по представленным вкладам нужно учитывать:
В Цептер Банке возможно пополнение, а досрочное снятие - с согласия банка.
В Технобанке дополнительные взносы по усмотрению банка допускаются в течение первых 1090 дней. Досрочное расторжение по истечении срока - 0,01%. Вклад может быть открыт на ребенка не старше 18 лет, любым лицом.
В Банке Решение возможно пополнение, а также выпуск платежной карты к вкладу. Также можно выбрать вклад «Онлайн решение» под ставку 2,8%, от 25 USD/ EUR на 2 года. Правда, этот депозит доступен только тем, у кого есть мобильное приложение и действующая карточка банка в валюте вклада. По окончанию вклада сумма вернется на карточку вместе процентами.
Мы подводим к извечному вопросу о том, что лучше: отзывные или безотзывные депозиты. Если рас��матривать только предложенные нами варианты, то, на наш взгляд, лучше о тдать предпочтение безотзывным депозитам . И вот почему. Топ-3 отзывных депозитов предлагаются по плавающей ставке, а они могут измениться в любое время. И если по отзывным разрешается забирать свои средства раньше срока, то отметим, что по нашей тройке вы все равно понесете определенные потери по вкладу. К тому же если деньги полежат в банке меньше 2 лет, то и еще сверху придется заплатить подоходный налог.
Поэтому если вы действительно хотите заработать на своих деньгах в иностранной валюте, то выбирайте безотзывные депозиты со сроком хранения более 2 лет и с максимальной фиксированной ставкой (и с возможностью пополнения, например). Положили и забыли.
Налог на вклады немного подорвал доверие население к банкам. Но , что как только граждане разберутся с тем, как работает система, то снова понесут свои сбережения в банк.
Напомним, с 1 апреля 2016 года вступает в силу подписанный 11 ноября 2015 года Президентом Республики Беларусь Декрет № 7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)». Согласно документу, при открытии вклада с 1 апреля, доход по нему облагается , если средства размещаются менее чем на 1 год в белорусских рублях либо менее чем на 2 года в иностранной валюте.
Как оказалось, схему работы декрета не до конца поняли как рядовые граждане, так и профессиональные экономисты. В агентство «Минск-Новости» обратился читатель: в Нацбанке ему сказали одно, в его банке – противоположное. Поскольку налогом на доход от вкладов занимается Министерство по налогам и сборам, туда мы и обратились, чтобы получить точные ответы на вопросы читателей.
«Я сделала вклад 21 марта, то есть до начала действия указа № 7. Проценты по вкладу буду получать после вступления указа в силу. Нужно ли мне платить налог на полученные проценты?
Анна Захаровна»
Если вы сделали вклад до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по нему, не облагаются налогом.
Нормы Декрета № 7 о налогообложении доходов в виде процентов по банковским вкладам, а также текущим счетам начинают действовать с 1 апреля 2016 года и будут распространяться на договора, заключенные с указанной даты. Если договор банковского вклада заключен до 1 апреля 2016 года, то проценты, полученные по такому вкладу, освобождаются от подоходного налога.
Исключение составляют случаи продления договоров.
Пример. Предположим, 21 марта 2016 года вы заключили договор банковского вклада на 20 млн рублей сроком на три месяца. Договор предусматривает ежемесячную выплату процентов: 21 апреля, 21 мая, 21 июня 2016 года. Полученные по такому вкладу проценты освобождаются от подоходного налога, так как договор банковского вклада заключен до 1 апреля текущего года.
Если такой договор будет продлен еще на три месяца, то все проценты, полученные в течение следующих трех месяцев, подлежат налогообложению.
«Указ № 7 говорит, что если белорусские рубли находятся на вкладе 1 год, то проценты по нему не облагаются налогом. Я хочу открыть вклад в белорусских рублях сроком на 1 год и пополнять его каждый месяц. Правильно ли я понял, что если сниму все деньги ровно через год после открытия вклада, то мне все равно придется уплатить какой-то налог?
Минчанин »
«Я открыл вклад в белорусских рублях сроком на 1 год. Если я сниму деньги раньше, придется ли мне уплачивать налог, ведь вклад, как и требовалось, открыт на нужный срок?
Сергей Васильевич»
Если вы пополняете вклад, то доход, полученный за дополнительный взнос, облагается налогом при условии, что деньги с момента пополнения вклада пролежат на счету менее 1 года – для вкладов в белорусских рублях либо менее 2 лет – для вкладов в иностранной валюте. Если вы открываете вклад, например, в белорусских рублях на год и потом пополняете его, то если решите забрать все деньги ровно через год после открытия вклада, придется уплатить налог на доход, полученный за дополнительные взносы, поскольку с момента пополнения вклада и снятия денег прошло менее 1 года.
Налогом не облагаются проценты по вкладам, если срок фактического размещения денежных средств на таком вкладе составляет 1 год и более в белорусских рублях, 2 года и более – в иностранной валюте. Если вы открываете вклад в белорусских рублях сроком на 1 год либо в иностранной валюте сроком на 2 года и фактически деньги находятся на счету меньше времени, как это происходит при досрочном снятии, придется уплатить налог.
Пример. Вы как физическое лицо 1 апреля 2016 года заключили договор банковского вклада сроком на один год, до 1 апреля 2017-го, на сумму 10 млн рублей. Проценты, начисляемые на 10 млн рублей, освобождаются от подоходного налога. А 1 мая 2016 годы вы пополняете вклад на 2 млн рублей. Поскольку 1 мая 2016 года считается датой внесения 2 млн рублей на вклад и срок их фактического размещения на вкладе составит менее одного года, то проценты, начисленные банком на сумму такого дополнительного взноса, облагаются налогом.
«Как рассчитывается налог, если я решу досрочно снять часть денег со вклада?
Иван Иванович»
Продолжим рассматривать пример с открытием вклада на 10 млн белорусских рублей (дата внесения денег – 1 апреля 2016-го) и его пополнением на 2 млн рублей (дата пополнения – 1 мая 2016-го).
Ровно через полгода после открытия вклада вы хотите снять денежные средства в сумме не более 2 млн рублей. В такой ситуации будет считаться, что вы снимаете деньги из средств, которые пролежали на вкладе с наименьшим сроком, то есть из суммы дополнительного взноса в размере 2 млн рублей, которые положили на вклад 1 мая 2016 года.
Если начисленные за период с 1 мая 2016 по 1 сентября 2016 года на сумму дополнительного взноса проценты ранее вам выплачивались, то с них уже удерживался подоходный налог.
Если вы хотите 1 сентября 2016 года снять б ó льшую сумму, например, 5 млн рублей, то снимаемая сумма будет состоять из средств дополнительного взноса и средств, внесенных 1 апреля 2016 года при открытии вклада.
Обращаем внимание на то, что проценты, начисленные на сумму дополнительного взноса, и часть средств, снимаемых с суммы основного вклада, размещенного 1 апреля 2016 года, подлежат налогообложению, так как фактический срок размещения таких средств на вкладе составил менее одного года.
Справочно
Вам придется уплатить налог на доход от вклада, если соблюдаются сразу все следующие условия:
– вы открываете вклад в белорусских рублях сроком менее чем на 1 год, в иностранной валюте – менее чем на 2 года. Либо снимаете деньги досрочно и при этом белорусские рубли находятся на счете менее 1 года или иностранная валюта – менее 2 лет. Если вы пополняете вклад, то день пополнения будет считаться первым днем внесения средств. И так каждый раз при внесении очередной суммы;
– если ваша процентная ставка превышает процентную ставку по банковскому вкладу до востребования (они, как правило, имеют самый низкий процент дохода).
Держателю вклада не придется куда-то обращаться либо заполнять какие-то документы для уплаты налога. Банк сам снимет с вашего счета необходимую сумму и перечислит ее налоговой. Налог составляет 13 % годовых. Если вклад валютный, то в день получения дохода этот доход пересчитают по курсу Нацбанка.
Все, кто с 12 ноября соберется сделать вклад в банк, должен помнить о Декрете №7. Напомним, согласно проценты по краткосрочным вкладам и в иностранной валюте, и в белорусских рублях облагаются подоходным налогом в 13%. Все о новом документе - в материале Onliner.by.
Для чего ввели налог на доходы от краткосрочных депозитов?
Как объяснил первый заместитель председателя Нацбанка Тарас Надольный, налог нужен для того, чтобы стимулировать людей на «длинные деньги» - долгосрочные вклады. По мнению Нацбанка, это одна из мер обеспечения макроэкономической стабильности.
- Целью декрета не было получение дополнительных доходов в бюджет , - подчеркнул Тарас Надольный.
В каком случае нужно будет платить налог?
Для этого нужны два условия. Первое - срок вклада не должен превышать год для рублевых депозитов и два года - для валютных.
Второе - ставка по таким депозитам не должна быть выше ставки по вкладам «до востребования». По информации Нацбанка, это 3% по белорусским рублям и 0,5% по валютным вкладам.
Фактически под такое определение подпадают практически все срочные вклады со сроком хранения до года.
Когда нужно будет платить налог?
Подоходный налог распространяется исключительно на проценты, которые будут начислены после 1 апреля 2016 года. Если вы успеете положить деньги на краткосрочный депозит, срок которого истекает до этого времени, то налог платить не придется.
Это налог на всю сумму или только на проценты от суммы?
Как мне нужно будет платить налог? Подавать декларацию?
Начислять налог будет сам банк. Клиенту не нужно будет идти в налоговую и подавать декларацию.
- Предоставлять декларации гражданину не нужно будет. Средства не подлежат декларированию, - заявила замминистра по налогам и сборам Светлана Шевченко.
В чем разница между отзывными и безотзывными вкладами?
Отзывные вклады можно снять по требованию, а безотзывные запрещается снимать раньше положенного срока. До введения Декрета №7 любые вклады можно было снимать по требованию клиента. Он либо терял проценты либо нет, все зависело от условия договора с банком. При этом по закону банк был обязан выплатить деньги в течение пяти дней. Сейчас эту норму отменили.
Можно ли будет снять безотзывный вклад в форс-мажорных обстоятельствах?
- Причины, когда можно забрать безотзывные вклады, определят банки, - объясняет Тарас Надольный. - Это могут быть трагические обстоятельства в семье. Банк сможет пойти на уступки и вернуть эти вклады. Но эта мера не будет носить системный характер. Мы, как Нацбанк, не будем доносить каких-то общих для всех требований.
Что будет со старыми вкладами?
Новый декрет распространяется на вклады, которые будут заключены с 12 ноября 2015 года. При этом старые вклады будут действовать по старым условиям. Налог на доходы от них платить не нужно.
Правда, как отметили в Нацбанке, скорее всего банки пересмотрят проценты по старым вкладам. Конечно, в рамках договоров с клиентами. И скорее всего, их уменьшат, где это возможно.
- Исходя из новой структуры вкладов, платить по ним 28-30% логики нет, - считает Надольный.
Изменятся ли проценты по вкладам в этой ситуации?
Да. Нацбанк считает, что у безотзывных вкладов будет более высокий доход. Уровень процентной ставки по ним составит 25-30%.
- По отзывным, с учетом платы за риск, доходность будет в пределах 20-25%. Вряд ли ниже , - отметил Надольный.
Нужно ли будет платить налог за проценты по зарплатным карточкам?
Такие проценты налогом облагаться не будут.
- Если природа вклада предполагает все элементы сберегательной функции денег, то они попадают под налогообложение, - отметили в Нацбанке.
Что будет с валютными облигациями?
Пока известно, что налогом не будут облагаться валютные облигации Минфина.
- Сегодня было бы нелогично инструменты по управлению госдолгом облагать какими-то налогами, - подчеркнул Тарас Надольный. По поводу коммерческих облигаций типа «Евроопта» или «Титана» решения пока нет.
- Сейчас Нацбанк с МНС ведет дискуссию о том, чтобы продлить срок льготы на эти доходы, - отметил Надольный.
Сколько денег может получить государство от новых налогов?
Точной цифры Нацбанк не озвучил. Но сейчас срочные вклады составляют 28,5 триллиона рублей. Если взять среднюю процентную ставку в 26% и срок почти год, то сумма налога могла бы быть 963,3 млрд рублей. Это примерно 54,4 млн долларов по нынешнему курсу.
Подоходный налог на вклады в Беларуси уплачивается от процентов по банковским депозитам. Законодательной основой для его исчисления и уплаты является президентский Декрет № 7, начавший действовать с 1 апреля 2016 года.
Налог на вклады взимается в большинстве стран, но в РБ физических лиц долгое время были освобождены от налогообложения. Так экономические власти страны стремились стимулировать население к размещению свободных денежных средств на банковских вкладах.
Это было актуально в условиях финансовой нестабильности, обусловленной как внешними, так и внутренними причинами. Деньги вкладчиков должны были способствовать устойчивости банковской системы за счет пополнения ресурсной базы финансово-кредитных учреждений, причем это требовалось «прямо сейчас».
В дальнейшем ситуация изменилась. Средства вкладчиков по-прежнему являются одним из ключевых источников формирования ресурсной базы банков, однако возникла необходимость подкорректировать ее структуру. В 2015 году примерно 80% депозитов являлись краткосрочными (до года – в рублях, и до двух лет – в валюте), причем в большинстве случаев вкладчики имели право забрать свои деньги в любой момент. Это существенно ограничивало возможности банков по планированию своей деятельности, включая исполнение обязательств перед вкладчиками.
Поэтому с 1 апреля 2016 года был введен налог на вклады – инструмент, стимулирующий население класть деньги на долгосрочные депозиты, поскольку налогообложению подлежат проценты, полученные только от краткосрочных вкладов.
Налогообложение осуществляется при одновременном соблюдении следующих условий:
Получение дохода фиксируется по факту начисления процентов и соответствующего изменения остатка на депозите (снимать деньги или перечислять их безналичным способом необязательно).
С точки зрения закона, речь идет не о введении налога, а об отмене моратория на налогообложение краткосрочных депозитов. Исчисление осуществляется по стандартной ставке – 13%.
Обязанность по расчету и перечислению сумм данного налога возложена на банки. Клиенту ничего делать не требуется (заполнять декларацию, составлять иные отчеты, ездить в налоговую инспекцию и т. д.).
Расчет и оплата налога на вклады регламентируется теми же законодательными нормами, которые относятся к . Это касается, в частности, социальных и имущественных вычетов, позволяющих сократить налогооблагаемую базу. Первые из них относятся к расходам на получение образования в Беларуси, вторые – к финансированию покупки или строительства жилья в Беларуси, если это осуществлено лицом, нуждающимся в улучшении жилищных условий.
