Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Обслуживание банковских счетов. Документы для открытия счета и осуществление межбанковских расчетов. Осуществление расчетных операций с использованием банковских карт. Оформление расчетных документов. Важнейшие составляющие безналичных расчетов.
отчет по практике , добавлен 19.05.2015
Открытие и ведение банковских счетов. Особенности заключения договора банковского счета, его форма, условия и правовая природа. Виды банковских счетов и счетов по вкладам. Права и обязанности сторон по договору банковского счета, порядок его расторжения.
курсовая работа , добавлен 30.03.2015
Оформление и выдача депозитных и сберегательных сертификатов. Осуществление открытия и закрытия счетов банковского депозита. Оформление и отражение в бухгалтерском учете депозитных операций с использованием специализированного программного обеспечения.
отчет по практике , добавлен 07.05.2016
Анализ тарифов и условий расчетно-кассового обслуживания. Оформление договоров на открытие счета клиенту. Проверка правильности оформления расчетных документов, соблюдения клиентами кассовой дисциплины. Учёт операций с использованием платёжных карт.
отчет по практике , добавлен 06.10.2015
Виды договоров банковского обслуживания. Обстоятельства, которые необходимо учитывать при выборе банка. Понятие, содержание и правовая природа договора банковского счета. Его открытие, ведение и закрытие для клиентов. Перечень необходимых документов.
курсовая работа , добавлен 08.07.2015
Открытие и существование банковского счета; условия и порядок расторжения договора по требованию одной из сторон; нормативно-правовое регулирование. Закрытие счетов юридических лиц при их реорганизации, открытии конкурсного производства и ликвидации.
реферат , добавлен 03.07.2012
Определение договора банковского счета. Стороны и порядок заключения договора. Права и обязанности сторон. Виды банковских счетов. Прекращение договора банковского счета. Порядок открытия и ведения банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.
реферат , добавлен 20.04.2012
Изучение информационных продуктов, используемых для выполнения банковских операций. Обслуживание счетов физических и юридических лиц. Установка корпоративным клиентам-организациям программного обеспечения по дистанционному банковскому обслуживанию.
отчет по практике , добавлен 18.11.2015
отчет по практике
Прием документов от Клиентов, необходимых для открытия и закрытия Банковского счета, предусмотренных настоящим Порядком, проверку надлежащего оформления документов, полноты предоставленных сведений и их достоверность осуществляет Операционист.
Для открытия счета Операционист устанавливает, действует ли лицо, обратившиеся для открытия счета от своего имени или по поручению и от имени другого лица, которое будет являться Клиентом.
При открытии Банковского счета Клиенту Операционист проверяет наличие у Клиента правоспособности (дееспособности) , осуществляет идентификацию Клиента, Представителя клиента, выгодоприобретателя, принимает обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по идентификации бенифициарного владельца.
Для открытия Банковского счета Клиент предоставляет следующие документы:
Документ, удостоверяющий личность;
Доверенное лицо представляет Доверенность, подтверждающую наличие у него полномочий на открытие Банковского счета на распоряжение средствами на Банковском счете, а также документ, удостоверяющий личность;
Нотариально заверенную Карточку;
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе;
Если Клиент - нерезидент РФ дополнительно к вышеуказанным документам предъявляет миграционную карту, а также документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в РФ;
Все сведения Операционист заносит в АБС в Анкету формируемую в электронном виде. Операционист доводит до сведения Клиента, что в случае возникновения изменений в сведениях, предоставленных Банку при открытии Банковского счета, Клиент обязан предоставить в Банк документы (их копии), подтверждающие изменения данных сведений.
Документы, исходящие от Клиента для предоставления непосредственно в Банк (заявление на открытие/ закрытие счета, заявление о подтверждении адреса фактического места жительства Клиента) , предоставляются Клиентом в оригинале.
При этом в АБС в автоматическом режиме осуществляется запись об открытии Банковского счета в электронной Книге регистрации открытых лицевых счетов
Книга регистрации открытых лицевых счетов клиентов формируется в соответствии с требованиями Учетной политики Банка и нормативных документов Банка России (Положения Банка России от 16.06.2012 №385-П) , ведется в Банке, Филиале Банка в электронном виде в АБС и распечатывается на каждое первое число года.
Если Банка ошибочно зачислил денежные средства на другой счет клиента, он обязан сразу после обнаружения своей ошибки перечислить эти средства на счет получателя, которому они предназначались. Одновременно банк, обязан немедленно направить уведомление ненадлежащему получателю об осуществлении ему ошибочного перевода и необходимости возврата указанной суммы в течении трех рабочих дней с даты поступления такого уведомления.
Если Клиент ошибочно зачислил денежные средства на другой счет, Банк обязан по просьбе Клиента сразу направить уведомление ненадлежащему получателю об осуществлении ему ошибочного перевода и необходимости возврата указанной суммы в течении пяти рабочих дней с даты поступления такого уведомления.
Договор банковского счета может быть расторгнут:
1. По соглашению сторон.
2. По заявлению клиента.
3. При одностороннем отказе Банка от исполнения Договора Банковского счета в порядке и случаях, предусмотренных законом.
При получении Заявления от Клиента о закрытии счета Операционист:
Проверяет полномочия лиц, подписавших Заявление;
Идентифицирует Клиента путем обычного визуального контроля;
Проставляет отметку / штамп о принятии Заявления с указанием даты, должности и фамилии, имени, отчества, подписывает Заявление;
Закрытие банковского счета осуществляется внесением записи о закрытии лицевого счета в электронную книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за днем прекращения Договора Банковского счета.
Анализ операций коммерческого банка на примере ОАО "Агроинвестбанк" в Республике Таджикистан
Расчетно-кассовые операции - ведение счетов юридических и физических лиц осуществление расчетов по их поручению. Коммерческий банк заинтересован в привлечении юридических лиц на расчетно-кассовые обслуживания. Это связано с тем, что деньги...
Банковские услуги ЗАО "Сургутнефтегазбанк"
Клиент для кредитной, как и для любой другой организации, ориентированной на потребителя, имеет важнейшее значение. Привлечь клиента - вот основная задача всех служб банка...
Валютно-обменные операции
Уполномоченный банк открывает (закрывает) обменный пункт, фактически изменяет местонахождение (почтовый адрес)...
Ш Порядок закрытия счетов в филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославль Ш Формы безналичных расчетов и условия их применения Ш Порядок осуществления безналичных расчетов по корреспондентскому счету филиала АКБ "Легион" (ОАО) в г...
Ведение расчетных операций в филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославль
В целях укрепления платежной и налоговой системы Банком России установлен жесткий порядок открытия расчетных (текущих) счетов клиентам...
Ведение расчетных операций в филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославль
Для открытия счета в Филиале АКБ "Легион" (ОАО) в г. Ярославле Клиент может обратиться в Филиал и получить у уполномоченного сотрудника Филиала следующий комплект документов: Ш бланк Заявления на открытие счета (см. прил. 1); Ш перечень документов...
Организация деятельности банка "Банк Хоум Кредит энд Финанс"
Наименование показателя 2010 2011 6 мес. 2011 2 3 4 5 Уставный капитал, руб. 4173000 4173000 4173000 Собственные средства (капитал), руб. 30735784 26610014 23659176 Чистая прибыль (непокрытый убыток), руб. 9199998 9094804 6097992 Рентабельность активов, % 8...
Осуществление и оформление депозитных операций
Открытие клиентам счетов по вкладу (депозиту) производится банками при условии наличия у клиента правоспособности (дееспособности)...
Оценка деятельности ОАО "Сбербанк России"
Банковский вклад - это денежная сумма, которую банк принимает от вкладчика, в целях хранения данных средств и начисления на них процентов (дохода от вклада). Вкладчиками банков могут быть не только граждане РФ...
Для открытия текущего счета клиент представляет в учреждение банка следующий пакет документов: · заявление на открытие счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на открытие счета(см...
Порядок открытия в банке счетов клиентом-юридическим лицом
Закрытие счетов традиционно являлось определенной проблемой как для клиентов, так и для самих банков, поскольку порядок совершения соответствующих юридических и фактических действий был достаточно детально урегулирован...
Порядок открытия и ведения банк счетов физических лиц
Закрытие счета клиента может производиться по требованию клиента в любое время и по инициативе банка на основании судебного решения о расторжение договора банковского счета. Для закрытия счета клиент предоставляет в банк заявление...
Записи в Книгу регистрации открытых счетов вносятся в порядке, установленном законодательством Российской Федерации и банковскими правилами...
Принципы организации учетно–операционной работы в банке и перспективы ее развития
В соответствии с пунктом 2 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики - организации и индивидуальные предприниматели - обязаны письменно сообщать в налоговый орган соответственно по месту нахождения организации...
Сбербанк России: характеристика деятельности
Основным источником ресурсов банка были и остаются вклады физических лиц, которые составляют 80,4 % от всех пассивов. Виды вкладов в Сбербанке России: Срочные вклады Вклады Сбербанка...
Договор банковского счета на практике оформляется, как правило, двумя способами: путем составления и подписания договора в виде единого документа; без такого документа. Отсутствие договора банковского счета в виде единого документа, подписанного сторонами, не означает отсутствия договорных отношений. Подача клиентом заявления об открытии счета является офертой, а разрешительная надпись руководителя банка - акцептом. Такое распоряжение может быть дано как в виде отдельного документа, так и на заявлении клиента об открытии счета. В п. 1 ст. 846 ГК РФ указано, что счет может быть открыт не только клиенту, но и указанному им лицу. Это означает, что договор банковского счета допустимо заключить как в пользу клиента, так и в пользу третьего лица (ст. 430 ГК). В п. 2 данной статьи содержится правило об обязанности банка заключить договор банковского счета по требованию клиента, за исключением случаев, предусмотренных законом или установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
В законодательстве имеются нормы, предусматривающие обязанность банка отказать клиенту в заключение договора в определенных случаях. По договору банковского счёта банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счёт, открытый клиенту (владельцу счёта) денежные средства, выполнять распоряжения клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счёта и проведении других операций по счёту. Банк может использовать имеющиеся на счёте денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.
Оформление договора банковского счёта осуществляется путём составления и подписания договора в виде единого документа. Инструкцией ЦБ РФ определено. Что для открытия расчётного, текущего или бюджетного счетов следует представить банку следующие документы: заявление на открытие счёта, копию решения о создании организации или учредительный договор, карточку образцов подписей и оттиска печати. Помимо этого в банк представляются документы: о постановке на учёт в налоговом органе, о регистрации в качестве плательщика страховых взносов на обязательное медицинское страхование.
Если предприниматель осуществляет свою деятельность без образования юридического лица, расчётный и другие счета открываются на его имя. Счёт может быть открыт также в пользу третьего лица. Право распоряжаться счётом юридического или физического лица может быть представлено на основании доверенности.
Владелец счёта и его кредитор вправе включить в договор условие, дающее право на безакцептное списание причитающихся ему сумм. При этом плательщик обязан письменно сообщить банку об этом условии и о своём согласии на такое списание.
В договоре на расчетно-кассовое обслуживание предусматривается ответственность обеих сторон за невыполнение взятых на себя обязательств. Например, банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное списание средств со счета клиента или зачисление банком сумм, причитающихся клиенту.
Клиент несет ответственность за достоверность документов, представляемых для открытия счета и ведения операций по нему; за несвоевременное предоставление кассового прогноза на предстоящий квартал; за нарушение сроков оплаты услуг, оказываемых банком; за неполучение наличных денег, забронированных банком для него в день, указанный в заявке, и т.п.
В договоре фиксируются размеры штрафов за каждое из перечисленных нарушений как с одной, так и с другой стороны. В договоре предусматриваются порядок разрешения споров, срок его действия и особые или дополнительные условия.
2.1.1. Договор банковского счета должен быть заключен в письменной форме. Форма договора банковского счета по каждому виду счета утверждается уполномоченным органом банка. Заключение договора банковского счета и открытие счета осуществляются при представлении физическим лицом документа, удостоверяющего личность.
2.1.2. Открытие счета осуществляется на основании договора банковского счета (оформляется в двух экземплярах, за исключением случая, указанного в разделе 3 настоящего Положения), если иное не установлено законодательством Республики Беларусь и локальными нормативными правовыми актами банка. Если иное не установлено по конкретному виду счета, ведение одного лицевого счета (заключение договора банковского счета) более чем в одном виде валюты не допускается.
Договор банковского счета подписывается владельцем счета (представителем владельца счета), а со стороны банка – уполномоченным работником и заверяется печатью подразделения банка. Один экземпляр договора банковского счета выдается владельцу счета (представителю владельца счета), а другой – остается в банке на хранении в соответствии с действующим в подразделении банка порядком контроля операций по счетам.
При утере своего экземпляра договора банковского счета владелец счета имеет право потребовать у банка выдачу заверенной световой копии договора банковского счета. Оформление и выдача световой копии договора банковского счета производятся по письменному заявлению владельца счета (представителя владельца счета – при наличии документов, подтверждающих соответствующие полномочия) на извещении ф. 0503150005 в подразделении банка по месту хранения банковского экземпляра указанного договора. Заявление оформляется в произвольной форме, но с обязательным указанием номера и даты оформления договора банковского счета, номера подразделения банка, где он оформлялся. Заявление оформляется на имя руководителя подразделения банка (лица, его заменяющего), который на заявлении накладывает резолюцию: «Выдачу копии разрешаю», проставляет подпись с указанием должности, фамилии, инициалов, даты. Ответственный исполнитель готовит световую копию и внизу каждого ее листа делает запись: «Световая копия соответствует оригинальному экземпляру договора банковского счета № _______ от _______, хранящемуся в подразделении банка № ___/____.», проставляет подпись с указанием должности, фамилии, инициалов, даты и ставит печать подразделения банка.
Заявление хранится вместе с банковским экземпляром договора банковского счета.
В случае если договор банковского счета от имени владельца счета заключается представителем на основании доверенности на совершение данной операции, реквизиты владельца счета в таком договоре дополняются соответствующим текстом (пример дополнения выделен курсивом в приложении 3).
Подписание договора банковского счета от имени обеих сторон одним лицом (ответственным исполнителем) запрещено. В таких случаях в подразделениях банка с одним работником, где владельцем счета выступает данный работник, договор банковского счета должен быть подписан от имени банка другим уполномоченным работником учреждения банка.
Оформление договора банковского счета с клиентами
Статьей 845 ГК РФ предусмотрено, что в соответствии с договором Банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытые клиенту (владельца счета) денежные средства, выполнять распоряжение клиента о перечислении и выдачи соответствующих сумм со счета и проведение других операций по счету. Банк не в праве определять и контролировать направление использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться средствами по своему усмотрению. При этом банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя права без препятстнно распоряжаться этими средствами.
Договор банковского счета является консесуальным, двусторонним и возмездным.
Отношения по договору банковского счета регулируются главой 45 ГК РФ банковскими инструкциями и правилами. Коммерческие банки самостоятельно с учетом требований закона и устанавливаемых банковских правил разрабатывают стандартные формы договоров банковского счета. На условиях, которых они осуществляют расчетно – кассовое обслуживание. Клиент может принять договор целиком, или если его не устраивает, хотя бы один из предложенных пунктов, отказаться от заключения договора. Договор банковского счета в силу требований статьи 161 ГК РФ должен быть совершен в простой письменной форме.
Для проведения расчётов банки открывают своим клиентам расчётный, бюджетный и текущие счета.
Расчётные счета
Открываются для юридических лиц различных форм собственности, имеющих самостоятельный баланс и занимающихся предпринимательской деятельностью.
Бюджетные счета
Открываются организациями и учреждениями, которым для ведения деятельности выделяются средства из республиканских и местных бюджетов.
Текущие счета
Открываются организациям и учреждениям не занимающиеся предпринимательской деятельностью, а также текущими являются счета в иностранной валюте.
Открываются всем юридическим лицам для выполнения расчётов по экспортно-импортным операциям.
Открытие и закрытие лицевых счетов клиента
Для открытия счёта в банке предъявляются следующие документы:
1. Заявление установленной формы.
2. Нотариально заверенные копии учредительных документов.
3. Справка из налогового органа, о поставке на учёт.
4. Письмо территориального органа государства статистики с присвоенными кодами организации.
5. Карточка с образцами подписей и оттисков предприятия печати.
6. Выписка из приказа о назначении главного бухгалтера.
Для открытия счёта нерезидентам РФ, дополнительно предоставляются выписки из торгового или банковского реестра определяющий юридический статус нерезидента соответствии с законодательством страны его местонахождения. Ответственный работник коммерческого банка проверяет правильность оформления и полноту представления документов и передает их юристу для проверки законности и достоверности представленных документов. Счет открывается при наличии заявления клиента, разрешительной надписи председателя правления или его заместителя и главного бухгалтера коммерческого банка. За открытие и ведение счёта коммерческий банк может взимать определенную плату. Документы по оформлению счёта хранятся в бухгалтерии в сейфе в порядке возрастания номеров. Карточка с образцами подписей и оттиском печати хранится в специальной картотеке у операциониста. Клиенту сообщается номер счета и операционист, с которым клиент будет работать. Открытый счет и все реквизиты по каждому клиенту заносятся в журнал регистрации открытых счетов.
Обязательные реквизиты журнала являются:
1. Номер счета
2. Наименование и адрес клиента
3. Дата открытия счета
Журнал является документом строгой отчетности, хранится у главного бухгалтера в сейфе, должен быть пронумерован, прошнурован и скреплен печатью. Об открытии счета главный бухгалтер на подлинном экземпляре устава делает отметки с указанием номера счета и заверяет его гербовой печатью банка. Клиенту выдается справка для налоговой инспекции об открытии расчетного счета (физ., и юр., лиц). Открытые счета в коммерческих банках имеют 20 символов (знаков). Он включает в себя: балансовый счет второго порядка – 5 знаков, код валюты – 3 знака, защитный ключ – 1 знак, номер филиала – 4 знака, порядковый номер лицевого счета (по порядку) – 7 знаков. Закрытие счета может быть осуществлено по решению владельца счета, собственника имущества предприятия, банка или Арбитражного суда. По инициативе клиента договор банковского счета, может быть, расторгнут в любое время без всяких условий.
Банк может расторгнуть договор о расчетно - кассовом обслуживание в следующих случаях, если это предусмотрено договором:
1. Не соблюдение требования минимального размера остатка на счету.
2. В течение месяца со дня предупреждения об этом клиента банка.
3. При отсутствии операции по счету в течение года.
Банк закрывает юридического лица на основании соответствующего судебного решения. Прекращение договорных отношений осуществляется в два этапа:
1. Расторжение договора
2. Закрытие счета
В течение семи дней после расторжения договора остаток средств, имеющийся на счете, должен быть либо выдан клиенту или перечислен на другой его счет. Счет может быть так же закрыт, если предприятие было признано банкротом.
