АДМИНИСТРАЦИЯ ГОРОДА МУРМАНСКА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
Об утверждении бюджетного прогноза муниципального образования город Мурманск на долгосрочный период до 2025 года
(в ред. постановлений от 19.02.2018 N 440 , от 13.02.2019 N 510)
В соответствии с постановлением администрации города Мурманска от 15.07.2015 N 1926 "Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза муниципального образования город Мурманск на долгосрочный период" постановляю:
1. Утвердить бюджетный прогноз муниципального образования город Мурманск на долгосрочный период до 2025 года согласно приложению к настоящему постановлению.
2. Отделу информационно-технического обеспечения и защиты информации администрации города Мурманска (Кузьмин А.Н.) разместить настоящее постановление с приложением на официальном сайте администрации города Мурманска в сети Интернет.
3. Редакции газеты "Вечерний Мурманск" (Хабаров В.А.) опубликовать настоящее постановление с приложением.
4. Настоящее постановление вступает в силу со дня подписания и распространяется на правоотношения, возникшие с 01.01.2017.
5. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Временно исполняющий полномочия главы
администрации города Мурманска
А.Г.ЛЫЖЕНКОВ
Приложение
к постановлению
администрации города Мурманска
от 21 февраля 2017 г. N 434
от 19.02.2018 N 440 , от 13.02.2019 N 510)
Бюджетный прогноз муниципального образования город Мурманск на долгосрочный период до 2025 года (далее - бюджетный прогноз) разработан на основе долгосрочного прогноза социально-экономического развития муниципального образования город Мурманск до 2025 года в условиях налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент его составления.
Целью долгосрочного бюджетного планирования в муниципальном образовании город Мурманск является обеспечение предсказуемости развития бюджета муниципального образования город Мурманск (далее - бюджет города Мурманска), что позволяет оценивать долгосрочные тенденции изменений объема и структуры доходов и расходов, структуры и условий привлечения и обслуживания заимствований, а также вырабатывать на их основе соответствующие меры, направленные на повышение устойчивости и эффективности функционирования бюджетной системы муниципального образования город Мурманск.
Основными задачами, способствующими достижению цели долгосрочного бюджетного планирования, являются:
Осуществление бюджетного прогнозирования на долгосрочный период, позволяющий оценить основные изменения, тенденции и последствия социально-экономических и иных явлений, оказывающих наибольшее воздействие на состояние бюджета города Мурманска;
Разработка достоверных прогнозов основных характеристик бюджета города Мурманска и иных показателей, характеризующих состояние, основные риски и угрозы сбалансированности бюджета города Мурманска;
Выработка решений по принятию дополнительных мер совершенствования налоговой, бюджетной, долговой политики, включая повышение эффективности бюджетных расходов, способствующих достижению сбалансированности бюджета города Мурманска и решению ключевых задач социально-экономического развития муниципального образования город Мурманск в долгосрочном периоде;
Профилактика бюджетных рисков для бюджета города Мурманска, обеспечиваемая в том числе заблаговременным обнаружением и принятием мер по минимизации негативных последствий реализации соответствующих рисков;
Определение объемов долгосрочных финансовых обязательств, включая показатели финансового обеспечения муниципальных программ города Мурманска на период их действия.
Решение указанных задач обеспечивается в рамках комплексного подхода, включающего в себя:
Обеспечение взаимного соответствия и координации бюджетного прогноза с другими документами стратегического планирования, в первую очередь, с прогнозом социально-экономического развития муниципального образования город Мурманск на долгосрочный период и муниципальными программами города Мурманска;
Систематизацию и регулярный учет основных бюджетных рисков и угроз сбалансированности бюджета города Мурманска;
Полноценное включение разработки и обеспечение учета бюджетного прогноза в рамках бюджетного процесса.
Формирование бюджета города Мурманска на 2016 год осуществлялось в условиях налогового и бюджетного законодательства, действующего на момент его составления.
В 2014 году завершены мероприятия по реформированию бюджетного планирования, связанные с переходом на программно-целевой метод бюджетного планирования, обеспечивающий прямую взаимосвязь между распределением бюджетных ресурсов и фактическими или планируемыми результатами их использования.
Доля "программных расходов", то есть непосредственно увязанных с целями и результатами бюджетной политики, на достижение которых используются бюджетные средства, варьируется от 96 % до 98 % от общего объема расходов бюджета города Мурманска.
В целях совершенствования процесса формирования муниципальных программ города Мурманска, повышения эффективности их реализации, внедрения программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления муниципального образования город Мурманск в 2013 году создан Программно-целевой совет города Мурманска.
В целях интеграции процессов формирования проекта бюджета города Мурманска и муниципальных программ в перечень документов, представляемых одновременно с проектом бюджета города Мурманска на очередной финансовый год и на плановый период в Совет депутатов города Мурманска, начиная с проекта бюджета города Мурманска на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов, включены паспорта муниципальных программ, в том числе паспорта и перечни программных мероприятий подпрограмм и ведомственных целевых программ (проекты изменений в указанные паспорта).
В ходе реализации бюджетного процесса в текущем году налоговая и бюджетная политика в муниципальном образовании город Мурманск направлены на обеспечение преемственности реализации бюджетной и налоговой политики прошлых лет и скорректированы с учетом текущей экономической ситуации в стране и прогнозируемого уровня инфляции, что позволило:
Обеспечить сбалансированность и устойчивость бюджета города Мурманска.
По итогам 2015 года муниципальному образованию город Мурманск присвоено:
Степень качества организации и осуществления бюджетного процесса - надлежащее управление муниципальными финансами по оценке Министерства финансов Мурманской области;
1 место в группе "городских округов" по итогам оценки эффективности деятельности органов местного самоуправления Мурманской области.
В условиях макроэкономической нестабильности в стране, сложившихся с конца 2014 года, в декабре 2015 года был разработан План мероприятий, направленных на сокращение недоимки и на повышение поступлений налоговых и неналоговых доходов, по оптимизации расходов и снижению долговой нагрузки бюджета города Мурманска, обобщающий мероприятия, проводимые ранее по росту доходов, оптимизации расходов и снижению долговой нагрузки (в 2012 - 2014 годах аналогичные отдельные мероприятия реализовывались в целях обеспечения сбалансированности и устойчивости бюджета города Мурманска).
Результатом мобилизации дополнительных ресурсов стал рост доходов бюджета города Мурманска за 2012 - 2016 годы на 1844,2 млн. руб., а одновременная реализация ряда мероприятий позволила оптимизировать расходы, перенаправив их на приоритетные направления расходов бюджета города Мурманска.
В целях роста налогооблагаемой базы муниципального образования город Мурманск, сокращения числа убыточных организаций, а также увеличения поступления налогов и иных обязательных платежей в бюджет города Мурманска в ноябре 2010 года была создана межведомственная комиссия по налогам и сборам, легализации объектов налогообложения и увеличения доходной части бюджета города Мурманска (далее - Межведомственная комиссия).
Межведомственная комиссия, являясь совещательным органом, созданным при администрации города Мурманска, осуществляет свою деятельность во взаимодействии со структурными подразделениями администрации города Мурманска, Инспекцией Федеральной налоговой службы России по городу Мурманску, Государственной инспекцией труда в Мурманской области, Управлением внутренних дел по городу Мурманску, муниципальными предприятиями и учреждениями города Мурманска.
В рамках работы Межведомственной комиссии в целях увеличения поступления налогов и иных обязательных платежей проводится работа с организациями, осуществляющими свою деятельность на территории города Мурманска и имеющими задолженность по платежам в бюджет города Мурманска.
За период действия Межведомственной комиссии с 2010 по 2016 годы было проведено 25 заседаний. Результатом проводимой работы стало погашение полностью или частично задолженности на общую сумму 265,7 млн. руб.
Исполнение бюджета города Мурманска за период с 2011 по 2016 годы характеризуется следующими данными:
Показатель | ||||||
В том числе: | ||||||
безвозмездные поступления; | ||||||
доля в общей сумме доходов бюджета города Мурманска | ||||||
Дефицит (-), профицит (+) | ||||||
Муниципальный долг на 1 число месяца, следующего за отчетным годом |
Наибольший удельный вес в структуре налоговых и неналоговых доходов бюджета города Мурманска - более 80 % - занимает налог на доходы физических лиц (далее - НДФЛ).
Значительный объем поступлений НДФЛ формирует налог, перечисляемый воинскими подразделениями, дислоцирующимися на территории муниципального образования город Мурманск, а также крупнейшими предприятиями, в том числе: ФГУП "Атомфлот", ООО "СЗРК-Мурманск", ЗАО "Рыбпроминвест", ОАО "Российские железные дороги", ПАО "Мурманский морской торговый порт".
Наибольшую долю расходов бюджета города Мурманска традиционно составляют расходы на образование (варьируется от 52 % до 54 %), национальную экономику (варьируется от 10 % до 12 %), жилищно-коммунальное хозяйство (варьируется от 10 % до 12 %).
Рост объема муниципального долга за период с 2011 по 2016 год вызван реализацией мероприятий, проводимых в рамках подготовки, организации и проведения 100-летия города Мурманска.
Долгосрочный прогноз социально-экономического развития муниципального образования город Мурманск до 2025 года составлен в двух вариантах:
Первый вариант (базовый) характеризует функционирование экономики в условиях консервативных тенденций изменения внешних и внутренних факторов на фоне постепенного укрепления номинального обменного курса рубля при сохранении умеренной бюджетной политики;
Второй вариант (целевой) основан на достижении целевых показателей социально-экономического развития и решении задач стратегического планирования в условиях активной реализации мер экономической политики.
При всех условиях реализации бюджетного прогноза в части доходов бюджета города Мурманска учтено соблюдение следующих положений:
Реализация мероприятий по увеличению поступлений доходов и сокращению задолженности по обязательным платежам в бюджет города Мурманска;
Обеспечение качественного администрирования всех доходных источников бюджета участниками бюджетного процесса, повышение уровня их ответственности за прогнозирование доходов и выполнение в полном объеме утвержденных годовых назначений по доходам бюджета города Мурманска;
Совершенствование управления муниципальным имуществом с целью увеличения доходов от его использования.
Общий объем расходов бюджета города Мурманска при всех условиях реализации бюджетного прогноза учитывает соблюдение следующих положений:
Установление и исполнение расходных обязательств в пределах полномочий, отнесенных Конституцией Российской Федерации и федеральными законами к полномочиям органов местного самоуправления;
Увеличение к 2018 году средней заработной платы отдельных категорий работников бюджетной сферы, повышение оплаты труда которых предусмотрено Указом Президента Российской Федерации от 07.05.2012 N 597 "О мероприятиях по реализации государственной социальной политики" , исходя из применения показателя среднемесячной начисленной заработной платы наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячного дохода от трудовой деятельности) и дальнейшее сохранение достигнутого уровня;
Распределение бюджетных ассигнований по направлениям расходов бюджета города Мурманска исходя из их приоритетности;
Оптимизация расходов, не относящихся к первоочередным расходам.
Основной задачей при формировании и реализации долговой политики на долгосрочный период при всех условиях реализации бюджетного прогноза является определение потенциала долговой емкости бюджета города Мурманска, а также экономически безопасного уровня муниципального долга и муниципальных заимствований, способных гарантировать решение важных задач развития города. При этом долговая нагрузка бюджета города Мурманска сохранится на уровне не более 50 % доходов бюджета города Мурманска без учета безвозмездных поступлений.
За период реализации бюджетного прогноза ключевым результатом применения взаимосвязанных мер муниципального регулирования должно стать поступательное сокращение дефицита бюджета города Мурманска и муниципального долга.
Основные характеристики бюджета города Мурманска подготовлены с учетом сценария базового варианта долгосрочного прогноза социально-экономического развития муниципального образования город Мурманск до 2025 года.
Прогноз основных характеристик бюджета города Мурманска на долгосрочный период до 2025 года представлен в приложении N 1 к бюджетному прогнозу.
Для определения финансовых ресурсов, которые необходимы и могут быть направлены на достижение целей, сформулированных в документах стратегического планирования города Мурманска, требуется решения ряда задач.
Налоговая, бюджетная и долговая политики города Мурманска на долгосрочный период будут направлены на сохранение социальной и экономической стабильности в городе Мурманске и обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета города Мурманска.
При формировании и реализации налоговой политики на долгосрочный период необходимо исходить из решения следующих основных задач:
Создание эффективной и стабильной налоговой системы, обеспечивающей бюджетную устойчивость в среднесрочной и долгосрочной перспективе;
Повышение результативности мер, направленных на расширение налогового потенциала и увеличение доходной базы бюджета города Мурманска;
Повышение эффективности управления муниципальным имуществом;
Оценка эффективности предоставленных налоговых льгот по местным налогам в целях их оптимизации и сокращения.
При формировании и реализации бюджетной политики на долгосрочный период необходимо исходить из решения следующих основных задач:
Реализация эффективной бюджетной политики, направленной на долгосрочную устойчивость и сбалансированность бюджета города Мурманска, укрепление доходной базы, формирование оптимальной структуры расходов бюджета Мурманска, ориентированной на содействие социальному и экономическому развитию муниципального образования город Мурманск;
Повышение эффективности бюджетных расходов, формирование бюджетных параметров исходя из приоритетности расходов и необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом их оптимизации и эффективности исполнения;
Осуществление мероприятий, направленных на повышение эффективности механизмов реализации муниципальных программ, их ориентации на достижение долгосрочных целей, сформулированных в документах стратегического планирования города Мурманска;
Повышение эффективности системы муниципального финансового контроля, внутреннего финансового контроля и аудита.
При формировании и реализации долговой политики на долгосрочный период необходимо исходить из решения следующих основных задач:
Поддержание объема долговых обязательств на экономически безопасном уровне;
Повышение эффективности муниципальных заимствований, оптимизация структуры муниципального долга;
Поэтапное сокращение доли общего объема муниципальных долговых обязательств.
Бюджетная система крайне восприимчива к изменениям экономической ситуации. При формировании бюджетного прогноза необходимо в полной мере учитывать прогнозируемые риски развития экономики и предусматривать адекватные меры по минимизации их неблагоприятного влияния на финансовые показатели бюджета города Мурманска.
В условиях экономической нестабильности наиболее негативными последствиями и рисками для бюджета города Мурманска являются:
Превышение прогнозируемого уровня инфляции;
Ухудшение условий для заимствований;
Сокращение межбюджетных трансфертов из федерального и областного бюджетов.
В целях минимизации бюджетных рисков будут проводиться следующие мероприятия:
Повышение доходного потенциала муниципального образования город Мурманск;
Поддержание экономически безопасного уровня муниципального долга;
Поддержание минимально возможной стоимости обслуживания долговых обязательств с учетом ситуации на финансовом рынке, привлечение бюджетных кредитов как наиболее выгодных с точки зрения долговой нагрузки на бюджет города Мурманска;
Активное участие в привлечении средств федерального и областного бюджетов, в том числе в рамках государственных программ Российской Федерации;
Проведение детальных проверок исполнения бюджета города Мурманска.
от 19.02.2018 N 440)
Предельные объемы бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ города Мурманска на период их действий, а также прогноз расходов бюджета города Мурманска на осуществление непрограммных направлений деятельности представлен в приложении N 2 к бюджетному прогнозу.
Прогноз бюджетных ассигнований на финансовое обеспечение реализации муниципальных программ города Мурманска, а также на осуществление непрограммных направлений деятельности составлен исходя из базового варианта прогноза, на основе расходов, предусмотренных решением Совета депутатов города Мурманска , решением Совета депутатов города Мурманска и решением Совета депутатов города Мурманска .
(в ред. постановления администрации города Мурманска от 13.02.2019 N 510)
Перечень муниципальных программ города Мурманска утвержден в соответствии с:
На 2016 - 2017 годы - распоряжением администрации города Мурманска от 02.06.2014 N 35-Р;
На 2018 - 2024 годы - распоряжением администрации города Мурманска от 09.11.2017 N 79-Р .
Приложение N 1
к бюджетному прогнозу
(в ред. постановления администрации города Мурманска от 13.02.2019 N 510)
тыс. руб.
Показатель | 2016 год <1> | 2017 год <2> | 2018 год <3> | 2019 год <4> | 2020 год <4> | 2021 год <4> | ||||
Налоговые и неналоговые доходы | ||||||||||
Безвозмездные поступления | ||||||||||
Процент дефицита |
________________
<1> от 17.12.2015 N 20-302 "О бюджете муниципального образования город Мурманск на 2016 год" .
<2> Решение Совета депутатов города Мурманска от 20.12.2016 N 32-572 "О бюджете муниципального образования город Мурманск на 2017 год и на плановый период 2018 и 2019 годов" .
<3> Решение Совета депутатов города Мурманска от 15.12.2017 N 42-739 "О бюджете муниципального образования город Мурманск на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов" .
<3> Решение Совета депутатов города Мурманска от 13.12.2018 N 52-907 "О бюджете муниципального образования город Мурманск на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов" .
Приложение N 2
к бюджетному прогнозу
ПРЕДЕЛЬНЫЕ ОБЪЕМЫ БЮДЖЕТНЫХ АССИГНОВАНИЙ НА ФИНАНСОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ РЕАЛИЗАЦИИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРОГРАММ ГОРОДА МУРМАНСКА, НА ПЕРИОД ИХ ДЕЙСТВИЙ, А ТАКЖЕ ПРОГНОЗ РАСХОДОВ БЮДЖЕТА ГОРОДА МУРМАНСКА НА ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ НЕПРОГРАММНЫХ НАПРАВЛЕНИЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
(в ред. постановления администрации города Мурманска от 13.02.2019 N 510)
тыс. руб.
Наименование | |||||||||||
Общий объем расходов | |||||||||||
Объем расходов, распределенный по муниципальным программам города Мурманска | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Развитие образования" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Развитие здравоохранения" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Социальная поддержка" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Развитие культуры" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Развитие физической культуры и спорта" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Развитие конкурентоспособной экономики" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Развитие транспортной системы" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Управление имуществом и жилищная политика" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Градостроительная политика" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Жилищно-коммунальное хозяйство" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Обеспечение безопасности проживания и охрана окружающей среды" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Управление муниципальными финансами" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Развитие муниципального самоуправления и гражданского общества" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Охрана здоровья населения города Мурманска" | |||||||||||
Муниципальная программа города Мурманска "Формирование современной городской среды на территории муниципального образования город Мурманск" | |||||||||||
Объем расходов, распределенный по непрограммным направлениям расходов города Мурманска |
КЕМЕРОВСКАЯ ОБЛАСТЬ
МАРИИНСКИЙ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ РАЙОН
г. Мариинск
Об утверждении бюджетного прогноза Мариинского на долгосрочный период до 2024 года
В соответствии со статьей 170.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, руководствуясь Уставом Мариинского муниципального района, постановлением администрации Мариинского муниципального района -П «Об утверждении Порядка разработки и утверждения бюджетного прогноза Мариинского муниципального района на долгосрочный период», Мариинского муниципального района -р «Об утверждении прогноза Мариинского муниципального района на долгосрочный период»:
2. Отделу информационного обеспечения администрации Мариинского муниципального района () обеспечить размещение настоящего постановления на официальном сайте администрации Мариинского муниципального района в «Интернет».
3. Общему отделу администрации Мариинского муниципального района () обнародовать настоящее постановление на информационном стенде в помещении администрации Мариинского муниципального района.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления возложить на заместителя главы Мариинского муниципального района по экономике.
Глава Мариинского
муниципального района
Утвержден
постановлением администрации
Мариинского муниципального района
Бюджетный прогноз Мариинского муниципального района на долгосрочный период до 2024 года
Долгосрочное бюджетное прогнозирование является продолжением работы по повышению качества управления муниципальными финансами в Мариинском муниципальном районе. Возвращение к формированию бюджета Мариинского муниципального района (далее - бюджет района) с 2017 года на трехлетний период, разработка муниципальных программ, предполагают дальнейшее расширение .
Долгосрочные оценки основных параметров бюджета района, и что более важно, основные подходы, методы и принципы реализации долгосрочной политики в налоговой, бюджетной и долговой сферах необходимы для разработки и реализации всей совокупности документов стратегического планирования.
Бюджетный прогноз Мариинского муниципального района разработан с учетом параметров прогноза социального-экономического развития Мариинского муниципального района на период до 2035 года.
Повышение степени предсказуемости реализуемой бюджетной политики способствует росту привлекательности экономики для потенциальных инвесторов и повышает эффективность действий органов управления в целом.
В результате реализации антикризисных мер в 2016-2017 годах в целом удалось стабилизировать доходы бюджета района и обеспечить исполнение принятых расходных обязательств.
1.Основные итоги исполнения бюджета района за 2017 год
В 2017 году проводилась работа по реализации комплекса мер, направленных на увеличение собственных доходов, повышения качества бюджетного планирования и исполнения бюджета района.
Указанная работа проводилась в рамках реализации по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в Мариинском муниципальном районе, направленных на рост доходной части бюджета района и оптимизацию расходов бюджета района на 2015-2017 года, утвержденного постановлением администрации Мариинского муниципального района -П «Об утверждении плана мероприятий по обеспечению устойчивого развития экономики и социальной стабильности в Мариинском муниципальном районе в 2015 году и на 2016-2017 годы», и в рамках мероприятий по финансовому оздоровлению Мариинского муниципального района на 2016-2019 годы, утвержденных постановлением администрации Мариинского муниципального района от 01.01.2001 года «Об утверждении Программы финансового оздоровления Мариинского муниципального района на 2016-2019 годы».
Бюджет района за 2017 год исполнен по доходам в сумме 1 637 686,2 тыс. руб, что составляет 99,7% к уточненным годовым назначениям. По сравнению с прошлым годом доходы бюджета района возросли на 4,2% или 65 387,2 тыс. руб.
Собственные (налоговые и неналоговые) доходы бюджета района составили 223 286,0 тыс. руб. или 101,7%, по сравнению с прошлым годом собственные доходы возросли на 11 700,3 тыс. руб., или на 5,5%.
Безвозмездные поступления составили 1 414 400,2 тыс. руб. или 99,3% к уточненным годовым назначениям, что больше прошлого года на 3,9% или 53 686,9 тыс. руб.
Наибольший удельный вес в доходах бюджета района составляют безвозмездные поступления-86,3%, налог на доходы физических лиц - 9,4%.
Бюджет района по расходам выполнен на 99,1 % к уточненному плану и расходы составили - 1 637 313,1 тыс. руб., или 113,9% к первоначальному плану. По сравнению с 2016 годом расходы бюджета района возросли на 74 522,8 тыс. руб. Расходы, сформированные в рамках 14 муниципальных программ исполнены на 99,1 % или 1 629 097,6 тыс. руб. при плане 1 644 029,1 тыс. руб.
Основную долю в структуре расходов составили расходы на образование –41,7% от общего объема расходов бюджета (679 981,8 тыс. руб.), что на 12 546,4 тыс. руб. меньше, чем в 2016 году
На реализацию социальной политики направлено 326 254,5 тыс. руб. (20%), что на 5 459,2 тыс. руб. больше, чем в 2016 году
На культуру направлено 156 479,4тыс. руб. (9,6%), что на 28 777,3 тыс. руб. больше, чем в 2016 году
В целях обеспечения сбалансированности бюджета района при реализации бюджетного прогноза необходимо обеспечить:
сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе за счет улучшения качества налогового администрирования, сокращения «теневого» сектора экономики;
формирование бюджетных параметров исходя из необходимости безусловного исполнения действующих расходных обязательств, в том числе с учетом возможности их оптимизации и повышения эффективности исполнения;
1. Долгосрочное бюджетное планирование осуществляется путем формирования бюджетного прогноза Российской Федерации на долгосрочный период, бюджетного прогноза субъекта Российской Федерации на долгосрочный период, а также бюджетного прогноза муниципального образования на долгосрочный период в случае, если представительный орган муниципального образования принял решение о его формировании в соответствии с требованиями настоящего Кодекса.
2. Под бюджетным прогнозом на долгосрочный период понимается документ, содержащий прогноз основных характеристик соответствующих бюджетов (консолидированных бюджетов) бюджетной системы Российской Федерации, показатели финансового обеспечения государственных (муниципальных) программ на период их действия, иные показатели, характеризующие бюджеты (консолидированные бюджеты) бюджетной системы Российской Федерации, а также содержащий основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период.
3. Бюджетный прогноз Российской Федерации, субъекта Российской Федерации на долгосрочный период разрабатывается каждые шесть лет на двенадцать и более лет на основе прогноза социально-экономического развития соответственно Российской Федерации, субъекта Российской Федерации на соответствующий период.
Бюджетный прогноз муниципального образования на долгосрочный период разрабатывается каждые три года на шесть и более лет на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования на соответствующий период.
Бюджетный прогноз Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования на долгосрочный период может быть изменен с учетом изменения прогноза социально-экономического развития соответственно Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования на соответствующий период и принятого закона (решения) о соответствующем бюджете без продления периода его действия.
4. Порядок разработки и утверждения, период действия, а также требования к составу и содержанию бюджетного прогноза Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования на долгосрочный период устанавливаются соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией с соблюдением требований настоящего Кодекса.
5. Проект бюджетного прогноза (проект изменений бюджетного прогноза) Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования на долгосрочный период (за исключением показателей финансового обеспечения государственных (муниципальных) программ) представляется в законодательный (представительный) орган одновременно с проектом закона (решения) о соответствующем бюджете.
6. Бюджетный прогноз (изменения бюджетного прогноза) Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования на долгосрочный период утверждается (утверждаются) соответственно Правительством Российской Федерации, высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации, местной администрацией в срок, не превышающий двух месяцев со дня официального опубликования закона (решения) о соответствующем бюджете.
Долгосрочное бюджетное планирование осуществляться путем формирования бюджетного прогноза РФ на долгосрочный период, бюджетного прогноза субъекта РФ на долгосрочный период а так-же бюджетного прогноза муниципального образования в долгосрочный период в случае, если представительный орган муниципального образования, принял решение о его формировании в соответствий с требованиями бюджетного кодекса. Под бюджетным прогнозом на долгосрочный период понимается документ, содержащий прогноз основных характеристик соответствующих бюджетов (консолидированных бюджетов) бюджетной системы РФ, показатели финансового обеспечения государственных и муниципальных программ на период их действия, иные показатели характеризующие бюджеты (консолидированные бюджеты бюджетной системы), а также содержащий основные подходы к формированию бюджетной политики на долгосрочный период.
Бюджетный прогноз РФ, субъекта РФ на долгосрочный период, разрабатывается каждые 6 лет на 12 лет и более на основе прогноза социально-экономического развития.
Бюджетный прогноз муниципального образования на долгосрочный период, разрабатывается каждые 3 года на 6 лет на основе прогноза социально-экономического развития муниципального образования.
Бюджетный прогноз может быть изменен с учетом, изменения прогноза соцаиалньно-экономического развития. Порядок разработки и утверждения, период действия, а также требования к составу и содержанию, устанавливаются правительством РФ на федеральном уровне, высшим исполнительным органом гос. власт субъект РФ, местной администрации на местном уровне.
Государственные и муниципальные программы, также являются планами, гос. муниципальные программы, утверждаются правительством РФ, высшим исполнительным органом гос. власти, субъекта РФ, местной администраций муниципального образования.
Сроки реализации этих программ определятся ими же. Порядок принятия решений о разработке гос. и муниципальных программ, формирования и реализации указанных программ, устанавливаются в соответствий с нормативными правовыми актами, правительство РФ, высшим исполнительным органом гос. власти, субъекта РФ и местной администрацией муниципального образования.
Гос. муниципальные программы подлежат приведению в соответствий с законом (решением) о бюджете не позднее 3х месяцев со дня вступления его в силу. По каждой гос. муниципальной программе, ежегодно проводится оценка эффективности ее реализации. По результатам оценки, может быть принято решение о необходимости прекращения или об изменении, начиная с очередного финансового года, ранее утвержденной гос. муниципальной программой, в том числе в необходимости изменения объема бюджетных ассигновании на финансовое обеспечение реализации гос. муниципальной программы.
Финансовые ресурсы корпорации: Собственные и привлеченные.
Собственные средства - Амортизация, собственные средства, прибыль.
Привлеченные финансовые ресурсы - кредиты, субсидий. займы.
Финансовые инструменты организации делятся на 3 группы:
1. Инструменты финансирования - откуда взять деньги
2. Инструменты инвестирования - куда вложить временно свободные деньги (акции, облигации, драг мет, депозиты и т.д.)
3. и прочие. - страхование и лизинг.
Корпорации могут вступать в финансовые взаимоотношения с:
1. Государством (налоги, субсидий)
2. Другими корпорациями, организациями
3. С физ. лицами (например выплата дивидендов)
1. Настоящий Порядок определяет сроки и условия разработки и утверждения, а также требования к составу и содержанию бюджетного прогноза (субъекта Российской Федерации/муниципального образования) на долгосрочный период (далее - Бюджетный прогноз).
2. Под изменением Бюджетного прогноза понимаются корректировки, вносимые без изменения периода, на который разрабатывается Бюджетный прогноз.
3. Разработку Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза), включая методическое и организационное обеспечение, осуществляет орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования, в случае, если представительный орган муниципального образования принял решение о его формировании), уполномоченный осуществлять функции в сфере бюджетной деятельности, организации исполнения бюджета, а также нормативно-правовому регулированию в области бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования).
4. Бюджетный прогноз (изменения Бюджетного прогноза) утверждается (высшим исполнительным органом государственной власти субъекта Российской Федерации/местной администрации).
5. Разработка Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза) осуществляется в три этапа.
6. На первом этапе разрабатывается проект Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза) на основе сценарных условий функционирования экономики и основных параметров прогноза социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на долгосрочный период, а также иных показателей социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования).
Сценарные условия функционирования экономики и основных параметров прогноза социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на долгосрочный период, а также иные показатели социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования), необходимые для разработки проекта Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза), представляются органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющим функции в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования), уполномоченный осуществить разработку Бюджетного прогноза, не позднее 1 июня текущего года.
Показатели проекта Бюджетного прогноза могут разрабатываться на период, превышающий период действия соответствующего прогноза социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на долгосрочный период.
Проект Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза) учитывается при разработке прогноза основных характеристик консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета).
Проект Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза) представляется в высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации (местной администрации) в срок до 10 июня текущего года.
7. На втором этапе разрабатывается Бюджетный прогноз (изменения Бюджетного прогноза) на основе проекта прогноза социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования), а также иных показателей социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования), представляемых органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации, осуществляющим функции в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования), в орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования), уполномоченный осуществить разработку Бюджетного прогноза, не позднее 25 сентября текущего года.
Бюджетный прогноз (изменения Бюджетного прогноза) вносится органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования), уполномоченным осуществить разработку Бюджетного прогноза, в высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в составе документов и материалов к проекту закона о бюджете субъекта Российской Федерации (решения о бюджете муниципального образования).
8. На третьем этапе разрабатывается проект распоряжения высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования) об утверждении Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза) с учетом результатов рассмотрения проекта закона о бюджете субъекта Российской Федерации (проекта решения о бюджете муниципального образования).
Проект распоряжения высшего исполнительного органа государственной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования) об утверждении Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза) вносится уполномоченным органом исполнительной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования) в высший исполнительный орган государственной власти субъекта Российской Федерации (муниципального образования) не позднее 15 января текущего года.
9. Бюджетный прогноз (изменения Бюджетного прогноза) разрабатывается с учетом N вариантов прогноза социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на долгосрочный период (базовый, консервативный и целевой) и иных показателей социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования).
Содержание вариантов показателей Бюджетного прогноза определяются органом, уполномоченным осуществлять функции в сфере бюджетной деятельности, организации исполнения бюджета, а также нормативно-правовому регулированию в области бюджетного процесса субъекта Российской Федерации (муниципального образования) по согласованию с органом, осуществляющим функции в сфере анализа и прогнозирования социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования).
В целях определения показателей финансового обеспечения государственных программ субъекта Российской Федерации (муниципальных программ) на период их действия, выходящий за рамки периода, на который принимается закон (решение) о бюджете, применяются показатели Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза), основанные на консервативном варианте прогноза социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования) на долгосрочный период, и иных показателях социально-экономического развития субъекта Российской Федерации (муниципального образования).
10. Состав и содержание Бюджетного прогноза (изменений Бюджетного прогноза) нему разрабатываются согласно приложению к настоящему Порядку.
