Как отмечалось ранее, Концепция реформирования гражданского законодательства, и, в частности, Проект ФЗ № 47538-6 предусматривали введение номинальных счетов в ГК РФ.
В дополнение к счетам эскроу ст. 4 Закона № 379-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" была дополнена статьями 860.1 - 860.6 которые непосредственно регулируют номинальные счета.
В некоторой степени введение номинальных счетов в ГК РФ было вопросом времени, так как Федеральный закон от 30 декабря 2012 г. № 302-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", в п. 18 ст. 1 предусматривал, что обозначенные в ст. 37 ГК РФ суммы алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иные выплачиваемые на содержание подопечного средства, за исключением доходов, которыми подопечный вправе распоряжаться самостоятельно, подлежат зачислению на отдельный номинальный счет, открываемый опекуном или попечителем в соответствии с главой 45 настоящего Кодекса, и расходуются опекуном или попечителем без предварительного разрешения органа опеки и попечительства. Также в данном ФЗ в п. 4 ст. 2 говорится о том, что п. 18 ст. 1 вступает в силу со дня вступления в силу федерального закона, который вносил бы изменения в ГК РФ относительно введения номинальных счетов.
Согласно вступившей в силу с 1 июля 2014 года ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.
Особое внимание следует обратить на то, что права на денежные средства, которые поступают на данный счет, вне зависимости от того, кто их вносит, будут принадлежать бенефициару(ам).
Законом предусмотрена возможность заключения договора номинального счета как вместе с бенефициаром, так и без него. В том случае если договор был заключен без бенефициара, то в договоре должна быть предусмотрена обязанность об информировании владельцем счете, о наличии бенефициаров, а также те основания, по которым они участвуют в договоре номинального счета.
Одно из важнейших положений, касающихся защиты прав бенефициаров предусматривает возможность обязать банк вести контроль тех средств, которые владелец счета использует в интересах бенефициара, но лишь в том объеме, которые предусмотрены договором номинального счета.
Также следует отметить, что договор номинального счета может сократить количество операций, которые позволено производить в соответствии с волей владельца счета, среди них выделяются:
1)лица, на счета которых возможно перечисление денежных средств;
2)лица, которые дают согласие на проведение операций по счету;
3)документы, на основании которых производятся операции по счету;
4)иные обстоятельства, которые позволяют банку контролировать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.
В статье 860.5 предусмотрено, что за исключением обязательств по кредитованию счета и оплаты расходов банка на содержание счета, по обязательствам владельца счета не возможно приостановление операций по номинальному счету, а также его арест или списание денежных средств, которые находятся на счете. В то же время, пункт 2 данной статьи позволяет в отношении обязательств, которые имеет бенефициар, производить арест или списание денежных средств, которые находятся на номинальном счете, в том случае, если на это есть решение суда. Договором номинального счета ГК РФ или иным законом может быть также предусмотрена возможность списания средств по обязательствам бенефициара.
Введение номинальных счетов, породило необходимость внесения изменений в Федеральный закон "Об исполнительном производстве". Согласно ст. 14 Закона № 379-ФЗ он дополнен ст. 72.1, касающейся особенностей обращения взыскания денежных средств должника на номинальном банковском счете. В целом, она дублирует положения, которые будут действовать в ГК РФ.
Касательно изменения или расторжения договора номинального счета с участием бенефициара законом предусмотрено, что его расторжение или изменение возможно только с его согласия, если договором или законом не будет предусмотрено иное. Кроме того, у банка имеется обязанность своевременно известить бенефициара в случае, если владелец счета заявит о своем желании расторгнуть договор номинального счета.
В том случае, если договор номинального счета расторгается, то денежные средства, оставшиеся на счете, перечисляются на счет бенефициара, или другой номинальный счет владельца, если иное не предусмотрено законом или договором.
Стоит отметить, что некоторыми учеными отмечается, что рассмотренный ранее эскроу счет является разновидностью номинального счета, с этим трудно согласится, так как по номинальный счету происходит обособление чужих денежных средств, в то время как по счету эскроу депонент обособляет свои денежные средства в целях дальнейшего их перечисления за приобретенные товары, работы и услуги. Также, по эскроу счету единственным лицом, которое может проводить перевод средств, по сути, становится банк. Когда мы говорим о номинальном счете, лицом, которое производит распоряжение о переводе средств, является его бенефициар.
По мнению экспертов основой проблемой, связанной с появлением номинальных счетов, могло стать отсутствие нормативной базы и понимания того каким образом банки должны отражать данные счета в своем балансе.
Однако ЦБ РФ достаточно оперативно отреагировал на появление новых видов счетов и еще до вступления в силу норм регулирующих номинальные счета выпустил Инструкцию Банка России от 30.05.2014 N 153-И. Данной инструкцией ЦБ РФ в том числе предусмотрел особенности открытия и закрытия номинальных счетов, что позволило банкам максимально оперативно ввести их в практику.
В целом, можно говорить о том, что рассмотренный счет получил больший отклик на практике, чем договор счета эскроу, предложения об его открытии можно найти практически в каждом банке. Он является особенно актуальным в правоотношениях между опекунами и попечителями, и именно такие номинальные счета для зачисления социальных выплат предлагается открыть, например, в АО Россельхозбанк или ПАО Сбербанк, схожие предложения можно найти и в иных кредитных организациях.
Несмотря на то, что судебная практика относительно споров связанных с применением данного договора является достаточно фрагментарной, можно предположить, что это во многом связано с тем, что как отмечалось выше, открытие данных счетов на данный момент наиболее востребовано именно физическими лицами. Учитывая то, что участники рынка и в первую очередь банки относятся к данному договору с большим интересом, можно с уверенностью говорить, что его введение в ГК РФ было удачной идей со стороны законодателя и экспертной группы по реформированию гражданского законодательства.
Полный текст ст. 860.1 ГК РФ с комментариями. Новая действующая редакция с дополнениями на 2020 год. Консультации юристов по статье 860.1 ГК РФ.
1. Номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару.Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам - бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом.(Абзац в редакции, введенной в действие с 23 декабря 2014 года Федеральным законом от 22 декабря 2014 года N 432-ФЗ.
2. Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.
3. Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.(Статья дополнительно включена с 1 июля 2014 года Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 379-ФЗ)
1. С 01.07.2014 ГК РФ пополнился новой статьей, регулирующей договор номинального счета, который является разновидностью договора банковского счета. Заметим, что институт номинального счета применяется в практике развитых стран. Его достаточно давно и успешно используют при структурировании сложных финансовых сделок, прежде всего, в сделках по секьюритизации, а также в проектном финансировании.
Назначение договора номинального счета состоит в том, чтобы упрочить в коммерческой практике финансовые, торговые и иные операции, при совершении которых происходит зачисление денежных средств на банковские счета лиц, которым эти денежные средства не принадлежат в экономическом смысле. К таким лицам следует относить, например, доверительного управляющего, номинального держателя ценных бумаг, брокера, нотариуса, агента, комиссионера, поверенного.
Так, договор номинального счета можно использовать в налоговых отношениях при взыскании налогов с владельца такого номинального счета и бенефициара.
Анализ п.1 комментируемой статьи показывает, что номинальный счет открывают владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу, - бенефициару. Денежные средства номинального счета не принадлежат владельцу счета, они аккумулируются на этом счете для определенной цели, и владелец счета может управлять ими, т.е. происходит целевое (условное) депонирование денежных средств.
Под бенефициаром по смыслу комментируемой статьи понимают лицо, которому предназначается денежный платеж, или иначе, - получатель прибыли, доходов, денег, выгоды.
В частности, номинальный счет может быть открыт владельцу облигаций.
Разумеется, что все права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе путем их внесения самим владельцем этого счета, принадлежат только бенефициару.
Пункт 1 комментируемой статьи допускает открытие номинального счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые могут принадлежать также сразу нескольким лицам, - бенефициарам.
2. Пункт 2 комментируемой статьи содержит существенные (обязательные) условия договора номинального счета.
По общему правилу договорные условия фиксируют взаимные права и обязанности сторон по договору. Выделяют три группы условий: существенные, обычные и случайные. ГК РФ закрепил существенные условия договора.
Существенными называют такие условия, которые необходимы и достаточны для того, чтобы считать договор заключенным, т.е. таким, который порождает права и обязанности для сторон (см. ст. 432 ГК РФ). Договор будет считаться заключенным только в том случае, если стороны в требуемой законом форме достигли соглашения по каждому его существенному условию. Это обстоятельство имеет особое значение, поскольку в противном случае договор будет считаться незаключенным. Таким образом, существенные условия определяют выполняемый каждым участником договора этап (перечень операций) и конечную цель (результат) совместных действий.
ГК РФ устанавливает следующие три условия:
- указание бенефициара;
- порядок получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах;
- основание участия бенефициара или бенефициаров в отношениях по договору номинального счета.
Все иные, кроме указанных выше, условия договора номинального счета, таким образом, с точки зрения возникновения отношений не имеют особого значения. Условия договора, если они не согласованы (устно или письменно) непосредственно сторонами, должны определяться в нормативных правовых актах.
3. Пункт 3 комментируемой статьи допускает возможность возложения на банк обязанности по контролю использования денежных средств владельцем счета в интересах бенефициара.
Пределы и порядок такого контроля могут прямо устанавливаться в законе, либо в самом договоре номинального счета с участием бенефициара.
Данное положение является исключением из общего правила, установленного п.3 ст. 845 ГК РФ, согласно которому не допускается осуществление банком контроля за направлением использования клиентом денежных средств, находящихся на счете.
4. Применимое законодательство:
- ФЗ от 02.12.90 N 395-I "О банках и банковской деятельности";
- инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И.
Если у вас остались вопросы по статье 860.1 ГК РФ и вы хотите быть уверены в актуальности представленной информации, вы можете проконсультироваться у юристов нашего сайта.
Задать вопрос можно по телефону или на сайте. Первичные консультации проводятся бесплатно с 9:00 до 21:00 ежедневно по Московскому времени. Вопросы, полученные с 21:00 до 9:00, будут обработаны на следующий день.
В соответствии со ст. 860.1 ГК РФ номинальный счет может открываться владельцу счета для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу - бенефициару или бенефициарам. То есть договор номинального счета может быть как двусторонней сделкой, так и многосторонней.
Он относится к договорам в пользу третьих лиц и регулируется общими положениями главы 45 ГК. К примеру, в Германии рассматриваемые договоры являются практически тождественными: договор счета эскроу рассматривается как вид номинального счета. У данного договора есть общие черты, однако, у него иное юридическое предназначение.
В международной практике договор номинального счета широко используется в финансовых сделках, дистанционных торговых сделках, а также связанных с недвижимостью.
На сегодняшний день видятся следующие сферы его применения:
При осуществлении сделок с ценными бумагами. К примеру, при выкупе облигаций в целях дополнительной гарантии защиты прав владельцев облигаций их представителю может быть открыт номинальный счет, и тогда права на денежные средства, поступающие от эмитента, будут принадлежать владельцам облигаций;
При взаимодействии опекунов с органами социальной поддержки, где конечным бенефициаром является ребенок;
При взаимодействии организатора торгов с участниками;
В отношениях между казенными предприятиями и публично-правовыми образованиями (бенефициар);
При правоотношениях между арбитражным или конкурсным управляющим и кредиторами, где последние являются бенефициарами.
Кроме того, договор номинального счета может эффективно применяться и в иных случаях. Заключение данного договора должно быть обусловлено:
Необходимостью в силу закона, когда бенефициар сам не может распоряжаться денежными средствами («детские деньги»);
Чистотой сделки, когда при множественности бенефициаров (отношения арбитражного управляющего и кредиторов);
Контролем за банковскими операциями владельца счета (например, если родители, чьи дети живут в другом городе, финансируют их и хотят контролировать, как в дальнейшем расходуются денежные средства).
Договор номинального счета по праву можно назвать новеллой, которому сложно подобрать аналог среди иных договоров. Он особенно полезен может оказаться в отношениях опекунов и попечителей, поскольку ранее им приходилось действовать посредством доверенности. Более того, с 1 января 2015 года они получили возможность взаимодействовать с любым коммерческим банком (до этого момента «детские деньги» можно было получать лишь в банках, где государственная доля не менее 50%).
Безусловно, договор номинального счета имеет недостатки и шероховатости. Пока абсолютно определенно сложно говорить об изъянах с практической точки зрения, так как отсутствует судебная практика по таким делам. Вместе некоторые аспекты правового регулирования договора номинального счета вызывают вопросы.
Так, например, статьи 860.1 - 860.2 ГК РФ называют существенными условиями основание участия в отношениях по договору номинального счета дату заключения договора, указание бенефициара или порядок получения информации от владельца о бенефициаре или бенефициарах. Инструкция Центрального Банка №153-И указывает на перечень необходимых документов в случае, если бенефициар указывается. Между тем ГК РФ не указывает, каков порядок получения информации и бенефициаре или бенефициарах. В Инструкции ЦБ РФ установлено, что порядок фиксирования указанных сведений определяется банком самостоятельно в банковских правилах. Думается, существенные условия должны быть в полной мере отражены в ГК РФ и быть единообразными для всех банков.
Помимо этого, п. 3 ст. 860.6 ГК РФ не устанавливает, кто может быть инициатором расторжения договора. Думается, при участии бенефициара (многосторонняя сделка) договоре номинального счета, исходя из ст. 450 ГК РФ, его согласие обязательно, а случае, если он не является стороной договора (двусторонняя сделка), то он информируется о расторжении договора.
Вышеназванные шероховатости явились результатом того, что банки не спешат включать в перечень предоставляемых операций номинальный счет, а при предоставлении вводят ограничения. Например, Россельхозбанк предлагает лишь номинальный социальный счет, который предназначен для зачисления сумм алиментов, пенсий, пособий, возмещения вреда здоровью и вреда, понесенного в случае смерти кормильца, а также иных выплачиваемых на содержание подопечных средств. Вопрос о распределении остатка денежных средств при расторжении договора банк решил следующим образом: в случае, если инициатором расторжения договора является владелец счета, то остаток перечисляется на номинальный счет владельца (отсутствует указание на бенефициара). В случае же, если закрытие счета инициировал бенефициар, то средства выдаются ему в кассе банка или по указанию перечисляются на другой счет, открытый в банке или иной кредитной организации.
Номинальный счет опекуна в Сбербанке — одна из наиболее обсуждаемых тем среди получателей опекунских пособий, ведь большинство банков оказались не готовы к изменениям законодательства в этой сфере. О том, в каких случаях открывается номинальный счет и в каком порядке расходуются поступающие на него средства, будет рассказано в этой статье.
С 1 июля 2014 года вступили в силу изменения в Гражданском кодексе РФ, предусмотренные законом № 302-ФЗ. Касаются они порядка распоряжения пенсией, пособиями и другими выплатами, поступающими человеку, взятому под опеку (попечительство).
Ранее действовал порядок, согласно которому все полагающиеся подопечному выплаты зачислялись на счет в банке, открытый на его имя. Опекун имел право ежемесячно снимать со счета сумму, не превышающую прожиточный минимум. Для получения большей суммы требовалось разрешение органа опеки.
Начиная со второго полугодия 2014 года закон предусматривает, что причитающиеся несовершеннолетнему или недееспособному лицу выплаты поступают не на его счет, а на номинальный счет, открытый в банке на имя опекуна (попечителя). Эти средства опекун в полном объеме расходует на нужды своего подопечного без получения согласия от органа опеки и попечительства.
На практике применение нового закона столкнулось с определенными сложностями: банки оказались технически не готовы открывать новый вид счетов. По объяснениям представителей кредитных организаций, открытие номинальных счетов с момента вступления нового порядка в силу было невозможно по двум причинам:
В течение второго полугодия 2014 года лишь немногие кредитные учреждения (например, Россельхозбанк) заявили о готовности открывать номинальные счета.
До недавнего времени действовало правило, согласно которому деньги опекаемых могут поступать только в те кредитные организации, которые не менее чем наполовину принадлежат государству. Поэтому одним из наиболее популярных учреждений для зачисления пенсий, алиментов и пособий лиц, взятых под опеку, сейчас является Сбербанк.
С 1 января 2015 года это правило отменено. Теперь при зачислении в банк средств подопечного должно выполняться следующее условие: суммарный объем денежных средств в одном банке не должен превышать размера страхового возмещения по обязательному страхованию вкладов (с 29 декабря 2014 года эта сумма увеличена с 700 тысяч до 1,4 млн. рублей). Данное правило касается и размера средств на номинальном счете опекуна .
Не знаете свои права?
Иными словами, с 2015 года открывать номинальные счета для зачисления опекунских выплат могут не только банки с государственным участием не менее 50%, но и другие кредитные учреждения.
Номинальный счет открывается на имя опекуна (попечителя) для зачисления на него выплат, причитающихся несовершеннолетним и недееспособным лицам, за исключением:
Для открытия счета опекуну (владельцу счета) необходимо предъявить удостоверение и решение органа опеки о назначении его опекуном. Договор оформляется в письменном виде, при этом владелец счета должен сообщить банку следующие сведения о лице, в интересах которого открыт счет:
Также он должен предоставить копию свидетельства о рождении опекаемого или его паспорта.
Денежные средства с номинального счета расходуются опекуном в любом объеме без получения разрешения органа опеки. Но об использовании таких сумм должен составляться ежегодный отчет .
Средства со счета не могут быть взысканы по долгам владельца счета (за исключением комиссии за совершение банковских операций). Взыскание денег с номинального счета по обязательствам подопечного возможно лишь по решению суда или в случаях, предусмотренных законом.
Появление номинальных счетов должно облегчить опекунам выполнение их обязанностей. Ранее такая формальность, как получение разрешения органа опеки на снятие суммы, превышающей прожиточный минимум, создавала массу неудобств, поскольку оформлять разрешение требовалось ежемесячно.
Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
Номинальный счет может открываться для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат нескольким лицам – бенефициарам, за исключением случаев, установленных законом.
Существенным условием договора номинального счета является указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях по договору номинального счета.
Законом или договором номинального счета с участием бенефициара на банк может быть возложена обязанность контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.
Статья 8602. Заключение договора номинального счета
Договор номинального счета заключается в письменной форме путем составления одного документа, подписанного сторонами (пункт 2 статьи 434), с обязательным указанием даты его заключения.
Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара.
Договор номинального счета с участием бенефициара подписывается также бенефициаром.
Несоблюдение формы договора номинального счета влечет его недействительность. Такой договор является ничтожным.
В случае, если на номинальном счете учитываются денежные средства нескольких бенефициаров, банк ведет учет денежных средств каждого бенефициара, за исключением случаев, когда в соответствии с законом или договором номинального счета обязанность по учету денежных средств каждого бенефициара возложена на владельца счета.
Статья 8603. Операции по номинальному счету
Законом или договором номинального счета может быть ограничен круг операций, которые могут совершаться по указанию владельца счета, в том числе путем определения:
1) лиц, которым могут перечисляться или выдаваться денежные средства;
2) лиц, с согласия которых совершаются операции по счету;
3) документов, являющихся основанием совершения операций;
Иных обстоятельств.
Статья 8604. Предоставление сведений, составляющих банковскую
Тайну, бенефициару по договору номинального счета
Бенефициар по договору номинального счета вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну, если такое право предоставлено бенефициару договором.
2. Бенефициар по договору номинального счета с участием бенефициара вправе требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну .
Статья 8605. Арест или списание денежных средств, находящихся на
Номинальном счете
Приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных статьями 850 и 851 настоящего Кодекса, не допускается.
Арест или списание денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара допускается по решению суда, списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета.
Статья 8606. Изменение и расторжение договора номинального счета, замена владельца номинального счета
Договор номинального счета с участием бенефициара может быть изменен или расторгнут только с согласия бенефициара, если законом или договором номинального счета не предусмотрено иное.
В случае поступления в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета банк обязан незамедлительно проинформировать об этом бенефициара.
Если владельцем номинального счета является опекун или попечитель бенефициара, то при прекращении исполнения обязанностей опекуна или попечителя такой владелец номинального счета заменяется на другого владельца, который в установленном законом порядке назначен опекуном или попечителем бенефициара. При прекращении опеки или попечительства в случаях, предусмотренных законом, в том числе при достижении бенефициаром совершеннолетия, договор номинального счета прекращается, остаток денежных средств по заявлению бенефициара выдается ему или перечисляется на его другой банковский счет.
4. При расторжении договора номинального счета остаток денежных средств перечисляется на другой номинальный счет владельца или выдается бенефициару либо, если иное не предусмотрено законом или договором номинального счета либо не вытекает из существа отношений, по указанию бенефициара перечисляется на другой счет.»;
ж) после статьи 8606 дополнить абзацем следующего содержания:
«§ 3. Счет эскроу»;
з) статьи 8607 – 86010 изложить в следующей редакции:
«Статья 8607. Договор счета эскроу
1. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором счета эскроу. Права на денежные средства, находящиеся на счете эскроу, принадлежат депоненту до даты возникновения оснований для передачи денежных средств бенефициару, а после указанной даты — бенефициару. Распоряжение денежными средствами, находящимися на счете эскроу, осуществляется в порядке, предусмотренном настоящим параграфом.
Федеральными законами от 21.12.2013 N 379-ФЗ и N 367-ФЗ внесены изменения в части первую и вторую Гражданского кодекса, согласно которым гл. 45 "Банковский счет" дополняется ст. ст. 860.1 — 860.10, а параграф "Залог" гл. 23 целиком излагается в новой редакции. Благодаря этому с 1 июля 2014 г. в банках появились три новых вида счетов: счета эскроу, номинальные счета — как разновидность обязательств о банковском счете — и залоговые счета.
Рассмотрим их по порядку.
Номинальный счет
Нормы о номинальном счете содержатся в ст. ст. 860.1 — 860.6 Гражданского кодекса.
Номинальный счет нужен для совершения операций с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу или другим лицам — бенефициару (бенефициарам). Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так и без участия бенефициара. Права на денежные средства, поступающие на номинальный счет, в том числе в результате их внесения владельцем счета, принадлежат бенефициару.
В договоре должен быть указан бенефициар или порядок получения сведений о нем от владельца счета. Кроме того, в договоре нужно определить основание участия бенефициара.
Возможен вариант учета средств на номинальном счете нескольких бенефициаров. В этом случае счет разделяется на специальные разделы. Но законом или договором обязанность по учету денежных средств бенефициаров может быть возложена на владельца счета.
В договоре можно предусмотреть обязанность банка контролировать использование владельцем счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке, которые предусмотрены законом или договором.
Не допускается приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязательствам владельца счета. Исключение составляют обязательства, предусмотренные ст. ст. 850 и 851 Гражданского кодекса, то есть в случаях кредитования счета банком и взимания банком денежных средств со счета за расходы на совершение операций по счету, если договором не предусмотрено иное.
Для налоговых отношений имеет значение вопрос о возможности взыскания долга с владельца номинального счета и бенефициара.
Новые нормы допускают списание денежных средств с номинального счета в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета. К слову, о законе. В силу п. 1 ст. 11 Налогового кодекса нормы данного Кодекса имеют приоритет перед нормами неналоговых законов. Поскольку Гражданский кодекс не является специальным налоговым законом, противоречие будет разрешаться в пользу Налогового кодекса, который предоставляет инспекции права для взыскания задолженности по налогам и сборам с владельца банковского счета (п. 1 ст. 46 НК РФ). Поэтому у банка нет оснований отказать в исполнении поручения о взыскании. Так как денежные суммы принадлежат бенефициару, он остается незащищенным.
Обратная сторона медали заключается в том, что эти же самые причины препятствуют взысканию сумм бенефициара-налогоплательщика, так как Налоговый кодекс позволяет производить взыскание только с налогоплательщика.
Налицо противоречие между Гражданским и Налоговым кодексами: рассматриваемая норма Гражданского кодекса разрешает арест или списание средств со счета по обязательствам бенефициара по решению суда.
В целом включение положений о договоре номинального счета закрепляет коммерческую практику финансовых, торговых и иных операций, когда деньги зачисляются на банковские счета лиц, которым они не принадлежат, в пользу бенефициара (например, арбитражного управляющего, организатора торгов, брокера, агента, номинального держателя ценных бумаг, нотариуса, комиссионера, поверенного и пр.).
Счет эскроу
Иногда сделки не заключаются либо оформляются несколькими договорами из-за недоверия к партнеру. Например, при расчетах по смешанным договорам, продаже объектов недвижимости, предприятий и т.д. Часто в этих случаях использовалась банковская ячейка. Но теперь стороны могут прибегнуть к оформлению счета эскроу.
Справочно. Эскроу (от англ. Escrow) в англосаксонском праве означает депонирование денежной суммы у третьего лица на имя другого лица с тем, чтобы она была выдана ему лишь после выполнения определенного условия. Проще говоря, это условное депонирование или залоговый депозит.
На нем ведется учет ценностей, документов или денежных средств до наступления определенных обстоятельств, например таких, как выполнение обязательств. Передача вложений с эскроу-счета происходит после выполнения обязательств обеими сторонами, что гарантирует исполнение сделки и минимизирует риски невыполнения взаимных обязательств. Это способ одновременного осуществления расчетов и обеспечения оговоренных обязательств.
В зарубежном праве это трехсторонняя сделка между эскроу-агентом, продавцом и покупателем. Одна сторона передает (депонирует) имущество (деньги, документы, иные ценности) лицензированному эскроу-агенту до того момента, когда другая сторона исполнит свои обязательства.
Эскроу-агент — независимое лицо, не имеющее своего интереса в сделке, поверенный для каждой стороны, который открывает счет. Он следит за общим ходом продажи и контролирует исполнение всех договорных условий. В роли агентов выступают банки, специализированные фирмы, юридические компании и прочие эскроу-агенты. При этом риск потери репутации и применения санкций (штрафов, аннулирования лицензии и т.п.) гарантирует надежность и эффективность деятельности агента. Если условия договора нарушаются, имущество со счета возвращается собственнику.
Удобный и рентабельный, счет эскроу применяется за рубежом очень широко: в торговых сделках вместо аккредитива, при сделках с недвижимостью, выплатах по судебным решениям, оптовой продаже бизнес-активов, уплате налогов и долгов.
Пример. Одна сторона передает исключительное право на программу другой стороне без программного кода.
При использовании счета эскроу депонируется именно этот код.
Российское законодательство, конечно, предусматривает меры, гарантирующие исполнение обязательств.
Это неустойка, залог, банковская гарантия, аккредитив и т.д. Но теперь Гражданский кодекс предлагает использовать еще и счет эскроу.
К отношениям сторон в связи с открытием, обслуживанием и закрытием счета эскроу применяются общие положения о банковском счете, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом или не вытекает из существа отношений сторон. Специальные правила ведения эскроу установлены нормами ст. ст. 860.7 — 860.10 Гражданского кодекса.
Банк (эскроу-агент) открывает специальный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств. Владелец счета (депонент) кладет на счет деньги для передачи их в дальнейшем другому лицу (бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором между банком, депонентом и бенефициаром. По общему правилу вознаграждение эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу. Но стороны могут его изменять по своему усмотрению.
Зачисление на счет эскроу иных денежных средств, помимо депонируемой суммы, не допускается. Без возникновения договорных оснований ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться деньгами на счете. Однако договором эти условия можно изменить.
Когда появятся основания, предусмотренные договором условного депонирования денежных средств, банк обязан выдать бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им счет.
Закон предусматривает право депонента и бенефициара требовать от банка предоставления сведений, составляющих банковскую тайну.
Банк закрывает счет эскроу по истечении срока действия договора или его прекращения по иным основаниям. Но стоит учитывать, что правило о том, что договор банковского счета расторгается по заявлению клиента в любое время, в этом случае не применяется.
Эскроу в Гражданском кодексе очень похож на аккредитив, где одна сторона открывает счет, а банк по ее указанию выплачивает средства другой стороне (ст. 867 ГК РФ). В англо-американском праве условное депонирование (эскроу) используется за пределами банковской практики, что и определяет отличие от аккредитива. В России, в отличие от Запада, используется эскроу только денежных средств, а агентами являются банки. Поэтому в Гражданском кодексе не прописаны гарантии добросовестности эскроу-агента (банка).
Эскроу призван развивать бизнес. Нововведения являются первым и очень значимым шагом в формировании цивилизованного эскроу-сервиса в России. Они могут повысить степень доверия к российскому гражданскому обороту и, возможно, вывести часть сделок с российскими активами из зарубежных юрисдикций.
Залоговый счет
Залоговый счет не выделен в качестве отдельного банковского счета в Гражданском кодексе. Но он определен в главе, отведенной обеспечению исполнения обязательств и, в частности, залогу (подпараграф 1 параграфа 3 части первой ГК РФ). Правила о залоге прав по договору банковского счета применяются и к банковскому вкладу (п. 8 ст. 358.9 ГК РФ).
Статья 358.6 Гражданского кодекса дает возможность заключить договор залога права. В соответствии с законом или таким договором деньги, которые получил должник залогодателя в счет исполнения обязательства, право или требование по которому заложено, зачисляются на залоговый счет. Собственником счета является залогодатель.
Залог возникает с момента уведомления банка о залоге прав и предоставления ему копии договора залога. Если же залогодержателем является банк, заключивший с клиентом (залогодателем) договор залогового счета, залог возникает с момента заключения договора залога прав по банковскому счету (ст. 358.11 ГК РФ).
Для того чтобы внести изменения или прекратить действие договора заложенного банковского счета, стороны должны заручиться согласием залогодержателя (ст. 358.13 ГК РФ).
По письменному требованию залогодержателя банк предоставляет ему необходимые сведения. Например, об остатке денежных средств на залоговом счете, об операциях и предъявленных требованиях, о запретах и ограничениях, наложенных на счет. В банковских правилах устанавливаются порядок и сроки предоставления информации. В неурегулированной части об этом составляется трехстороннее соглашение между банком, залогодателем и залогодержателем (п. 2 ст. 358.2 ГК РФ).
На заметку. Справки по номинальным, залоговым счетам и счетам эскроу банки предоставляют третьим лицам в случаях и в порядке, которые предусмотрены Гражданским кодексом (ст. 26 Закона "О банках и банковской деятельности").
Залогодателю предоставлено право свободно распоряжаться денежными средствами на залоговом счете (п. 1 ст. 358.12 ГК РФ). Если договор заключен относительно твердой денежной суммы, то без письменного согласия залогодержателя залогодатель не имеет права требовать снижения этой суммы любым способом (например, посредством списания), а банк не имеет права исполнять подобные распоряжения (п. 3 ст. 358.12 ГК РФ).
Но должник может не исполнить или ненадлежаще исполнить свои обязательства, обеспеченные залогом. Об этом залогодержатель должен письменно уведомить банк. И банк в этом случае не вправе исполнять такие распоряжения залогодателя, в результате исполнения которых сумма денежных средств на залоговом счете станет ниже суммы, эквивалентной размеру обеспеченного обязательства, указанному в договоре залога (п. 4 ст. 358.12 ГК РФ).
В соответствии со ст. 358.14 Гражданского кодекса при обращении взыскания на заложенные права по договору банковского счета (ст. 349 ГК РФ) требования залогодержателя удовлетворяются путем списания банком на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдачи их залогодержателю или зачисления их на счет, указанный залогодержателем. Правила о реализации заложенного имущества (ст. ст. 350 — 350.2 ГК РФ) в этих случаях не применяются.
Обратите внимание! Правила о списании денежных средств, предусмотренные положениями гл. 45 Гражданского кодекса о банковском счете, не применяются к денежным средствам, находящимся на залоговом счете.
Режим залогового счета может быть использован как для обременения содержащихся на нем денежных средств, так и для зачисления на него причитающихся залогодателю денежных сумм по договорам залога иного имущества (страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества; доходов от использования заложенного имущества; денежных сумм, подлежащих уплате залогодателю в счет исполнения обязательства, право (требование) по которому заложено).
Одновременно с вступлением в силу Закона N 367-ФЗ утратил силу Закон от 29.05.1992 N 2872-1 "О залоге".
Инструкция Банка России
С 1 июля 2014 г. также вступила в силу новая Инструкция Банка России от 30.05.2014 N 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов" (далее — Инструкция).
Инструкцией введены существенные изменения, касающиеся новых типов рассмотренных выше счетов. В ней прописывается порядок и специфика их открытия и закрытия. Так, при открытии номинального счета, эскроу-счета и залогового счета банк должен располагать сведениями о бенефициаре и залогодержателе, а также об основаниях участия бенефициара.
При закрытии номинального счета банк переводит остаток средств на другой номинальный счет или другой счет клиента либо выдает их наличными.
Также Инструкцией введены изменения, касающиеся карточки образцов подписей. В частности, при открытии счета эскроу такую карточку можно не представлять. Даже в тех случаях, когда ни бенефициар, ни депонент счета эскроу не вправе распоряжаться денежными средствами со счета. Карточка не требуется при наличии в договоре условия о том, что операции по счету осуществляются на основании распоряжения бенефициара, а необходимые для проведения банковской операции распоряжения подписываются банком.
Инструкция содержит ссылки на Закон N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
При заключении договора банковского счета кредитная организация обязана принять обоснованные и доступные меры по идентификации бенефициарных владельцев.
Новая Инструкция в части введения новых типов специальных счетов во всей полноте отражает реалии гражданского законодательства.
Отдельно о банках
Согласно п. 1 ст. 86 Налогового кодекса банк обязан сообщить об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета организации или индивидуального предпринимателя.
С 6 августа 2014 г. банки должны сообщать также об открытии или о закрытии счета физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем.
Эти обязанности банк несет и в отношении номинального счета и счета эскроу.
Номинальный счет открывает владелец счета, счет эскроу открывает агент. Владелец счета и эскроу-агент не относятся к налогоплательщикам. Поэтому ни указанные лица, ни бенефициар не обязаны информировать налоговые и прочие органы.
В соответствии со ст. 856 Гражданского кодекса банки несут ответственность за ненадлежащее совершение операций по банковскому счету. Поэтому по рассмотренным договорам банк должен отвечать не только за невыполнение, но и за несвоевременное выполнение распоряжений клиента по счету.
Неустойка за ненадлежащее исполнение обязательств банком должна начисляться независимо от уплаты процентов за пользование банком денежными средствами клиента (ст. 852 ГК РФ).
Кроме того, банк будет нести ответственность и в том случае, когда не установил, что распоряжения выданы неуполномоченным лицом. В этом случае объем его ответственности может изменяться в зависимости от вины банка и соблюдения клиентом принципов необходимой осмотрительности и заботливости.
Если вы не нашли на данной странице нужной вам информации, попробуйте воспользоваться поиском по сайту:
Три года назад, в 2014 году Правительство внесло поправки в Гражданский кодекс Российской Федерации. Изменения коснулись возможности открытия банковского счета совместно с близкими родственниками или опекунами. Начиная с этого времени стало действовать такое понятие, как «номинальный счет для зачисления социальных выплат». Открыть его могут все заинтересованные лица. Ниже попробуем разобраться, что же это такое, как он функционирует и для чего нужен.
Номинальным называется банковский счет, который оформляется попечителем для зачисления средств подопечного и дальнейшего распоряжения ими. Особенностью данного вида счета является то, что договор на его открытие может не подписываться лицом, средства которого на него зачисляются. В случае если счет открывается сразу на несколько подопечных, банк берет на себя обязательство учитывать интересы всех сторон.
Что это — номинальный счет для зачисления социальных выплат? Такой вопрос интересует многих.
Он может быть открыт опекуном или родителем для зачисления различных социальных выплат, а также пособий и алиментов лицам, не достигшим совершеннолетнего возраста либо находящимся в состоянии недееспособности.
Помимо этого, номинальный счет может быть оформлен в качестве гарантии выполнения обязательств, прописанных в договоре, контракте, с целью соблюдения условий по кредиту и т. д.
Оформление и последующее использование номинальных счетов, равно как и деятельность банковских организаций, связанная с ними, регулируется на государственном уровне.
Номинальные счета используются не только для зачисления социальных пособий, представляя собой удобный способ распоряжения финансами опекаемого лица. Существуют и другие виды таких счетов, например эскроу, аккредитив и счет по залогу.
Эскроу является номинальным счетом, который предусматривает блокировку имеющихся на нем средств для дальнейшей передачи по договору между бенефициаром, депонентом и банковской организацией.
К особенностям эскроу относится:
Аккредитив предполагает перевод денежных средств получателю исключительно после подтверждения выполнения всех условий договора. Деньги переводятся на счет плательщиком, после чего банк направляет их бенефициару, когда последний исполнил все предписанные обязательства. Аккредитивы являются хорошей альтернативой передачи денежных средств посредством ячейки в банке.
Счет по залогу открывается, чтобы внести деньги, являющиеся залоговыми. Должник переводит денежные средства на счет.
Действие залога начинается с того момента, когда банк одобрил открытие счета. Изменения в договор вносятся только с разрешения залогодателя. Банк берет на себя обязательства по выполнению распоряжений клиента. Одновременно можно кредитовать сразу несколько бенефициаров. Как проверить номинальный счет для зачисления социальных выплат в Сбербанке, расскажем ниже.
Открытие номинальных счетов практикуется уже довольно давно. Их стали использовать, когда началось развитие безналичного расчета и банковских систем в электронном формате. Впервые вклады начали применяться в Германии почти 30 лет назад. Это обезопасило транзакции между плательщиком и бенефициаром.
Номинальные счета сейчас часто применяются в качестве депозитных, что сделало оптимальной тендерную гарантию. Они активно применяются в нотариальной и юридической сферах с целью гарантированного выполнения обязательств по договорам между клиентами.
Номинальный счет для зачисления социальных выплат — что это? Это довольно частый вопрос.
Расчеты с контрагентами при помощи эскроу, аккредитива или вклада по залогу являются наиболее верным способом не потерять денежные средства, избежать мошенничества и недобросовестности. Тенденцией в Европе становится использование эскроу в качестве средства для повседневных нужд. Это позволяет повысить безопасность покупок в магазинах.
Что касается опекунов, то и тут открытие номинального счета представляется хорошей идеей. Раньше полученные подопечным денежные средства приходили на счет опекуна, который, в свою очередь, мог каждый месяц снимать лишь фиксированную сумму без разрешения органов опеки и попечительства. Получить подобное разрешение довольно сложно и долго.
Правительство решило облегчить выполнение обязанностей опекунами и внедрило номинальные счета, что позволило бы аккумулировать полученные денежные средства. Закон предусматривает возможность снятия денег с номинального счета для зачисления социальных выплат в нелимитированных количествах при условии отчетности о потраченных средствах. Таким образом удается повысить социальную защиту подопечных
и сделать саму сферу опекунства более привлекательной.
При внедрении номинальных счетов открыть их было возможно только в банковских кредитных организациях, которые относились к государственным. Особое место среди этих банков занимал Сбербанк как главный в Российской Федерации. В дальнейшем правила открытия изменились. Было принято решение о том, что открыть номинальный счет для зачисления социальных выплат (зачем нужен, мы пояснили) возможно в любом банке, ограничена была только максимальная сумма накоплений.
Вклады населения находятся под протекцией государства. Фонд страхования в случае банкротства банка обеспечивает возврат средств вкладчикам. Сумма возврата не должна превышать 1,4 миллиона рублей. Если сумма вклада была больше, компенсируется только установленный лимит. По этой причине максимально возможная сумма средств на номинальном счету также равна этому значению. Средства, превышающие эту сумму, должны направляться на счет другой банковской организации. Это гарантирует полный возврат средств подопечному в случае, если банк объявит себя банкротом.
