Заявление о предоставлении вычета по ндфл. Заявление на налоговый вычет на детей. Как написать заявление о предоставлении налогового вычета по ндфл

Государство в целях поддержки проводимой демографической политики закрепило в налоговом законодательстве своеобразную льготу: налоговый вычет по НДФЛ на детей. Почему взят именно НДФЛ или подоходный налог? Потому что это именно то обязательство, которые исполняют перед государством практически все граждане Российской Федерации за исключением пенсионеров - с пенсии подоходный не удерживается.

Заявление на налоговый вычет на детей: образец

Как и все остальные льготы, предоставление налоговых вычетов осуществляется исключительно через заявление от претендента. Его нужно написать в бухгалтерию предприятия, где официально трудоустроен родитель. Налоговый вычет одинаково предоставляется и отцу, и матери в одинарном размере, установленном налоговым законодательством. Если воспитание ребенка осуществляет один родитель, то вычет на основании предоставленного заявления будет предоставляться в двойном размере.

Стандартный образец заявления на налоговый вычет на детей можно взять в бухгалтерии. В противном случае заявление можно составить в свободной форме, указав следующие реквизиты и персональные данные:

• наименование предприятия (налогового агента), где трудится родитель;
• фамилия, имя, отчество родителя;
• фамилии, имена, отчества детей, на которых должен быть предоставлен налоговый вычет;
• возраст детей;
• для учащихся старше 18 лет - наименование образовательного заведения, в котором ребенок обучается в очном порядке;
• дата и подпись заявителя.

Внимание! Заявления на предоставление вычета пишутся ежегодно! Вычет на ребенка старше 24 лет, даже если они продолжают очно учиться, не предоставляется!

Подтверждающие документы

К заявлению родитель обязательно должен приложить пакет подтверждающих документов на налоговый вычет на детей. Это будут:

• ксерокопии на бумаге свидетельств о рождении всех детей;
• для учащихся, возраст которых больше 18 лет - оригинал справки из учебного заведения, которое посещает ребенок;
• копию свидетельства о смерти супруга (для одиноких родителей, воспитывающих детей). Матерям-одиночкам подтверждающих документов о семейном положении не требуется - информация о нем предоставлена работодателю (налоговому агенту) при трудоустройстве;
• если какой-то из детей имеет инвалидность - подлинник справки от врачей о ее наличии.

В каком размере будет предоставлена льгота?

Размеры вычета различные:

• на первого и второго ребенка - ежемесячно по 1400 рублей за ребенка каждому из родителей;
• на третьего и всех следующих детей - ежемесячно по 3000 рублей за ребенка каждому из родителей;
• если ребенок имеет инвалидность - ежемесячно по 12 000 рублей до тех пор, пока ему не исполнится 18 лет. Если он очно учится, то до 24 лет;
• если ребенок с инвалидностью приемный - то ежемесячно по 6 000 рублей.

Хочется отметить, что эти налоговые льготы предоставляются не только биологическим родителям, но и любому законному представителю: опекуну, приемному родителю, усыновителю.

Для того чтобы определиться с размером вычета на второго или третьего ребенка, не забывайте, что учитываются все рожденные и усыновленные дети вне зависимости от возраста. Если самому старшему из троих детей уже исполнилось 25 лет, то которому, например, 16 лет, будет предоставляться в размере 3000 рублей. Поэтому заявителю важно указать всех детей (вне зависимости от возраста) в заявлении на налоговый вычет на детей. Образец такой информации может не содержать.

В заключение

Итак, резюмируя все вышеизложенное, отметим следующее:

1. Налоговое законодательство предоставляет определенные льготы семьям с детьми.
2. Образцы заявления на налоговый вычет на детей можно взять в бухгалтерии или найти самостоятельно в Интернете.
3. Для получения возможности воспользоваться льготой в заявлении нужно указывать всех детей.

НК РФ предусматривает несколько видов налоговых вычетов. Среди них стандартные, предоставляемые в связи с определенным статусом гражданина или семейным положением. Льготой могут пользоваться родители, усыновители, опекуны и попечители.

Размер зависит от числа детей, состояния их здоровья, воспитывает ли их налогоплательщик в одиночку или состоит в браке, и кем он приходится несовершеннолетнему ребенку: родителем или опекуном. В 2020 году установлены такие размеры налоговых льгот:

• по 1400 рублей — на первого и второго малыша;
• по 3000 рублей — на третьего и последующих;
• 12 000 рублей за инвалида, если налогоплательщик — его кровный родитель или официальный усыновитель;
• 6000 рублей — за инвалида, если налогоплательщик — его опекун или попечитель.

Льготы суммируются, например, если у гражданина трое несовершеннолетних потомков, за первого и второго он получит по 1400 рублей, за третьего — 3000 рублей, сумма возмещения составит 5800 рублей.

Родители-одиночки получают льготу в двойном размере!

Кто может получить

Получить преференцию могут родители, усыновители, опекуны и попечители (и их супруги), чьи дети:

• не достигли 18 лет и не признаны совершеннолетними досрочно;
• являются совершеннолетними, но обучаются по очной форме в образовательном учреждении и еще не достигли 24 лет.

Куда обращаться

Воспользоваться льготой можно, подав заявление на предоставление вычета на ребенка непосредственно работодателю, поскольку он является его налоговым агентом и от его имени перечисляет сумму НДФЛ в бюджет.

Если гражданин не обратился за предоставлением преференции к работодателю, получить его можно через ФНС. Сделать это можно по окончании календарного года, подав декларацию 3-НДФЛ и справку о доходах по форме 2-НДФЛ.

Что нужно для оформления

Заявление о предоставлении льготы, подаваемое работодателю, необходимо подкрепить следующими документами:

• свидетельством о рождении, либо судебным решением о усыновлении, либо решением ООиП о назначении гражданина опекуном или попечителем;
• справкой об инвалидности, если дите является инвалидом;
• справкой из образовательного учреждения, где дите в возрасте от 18 до 24 лет обучается по очной форме, если гражданин претендует на льготу в связи с наличием у него иждивенца студента-очника;
• свидетельством о заключении брака либо документами, подтверждающими, что заявитель одинок и выполняет родительские обязанности без посторонней помощи, например: свидетельство о смерти второго родителя или справка из ЗАГСа о том, что отец в свидетельстве о рождении чада записан со слов матери.

Когда можно оформить

Срок предоставления льготы ограничен — она предоставляется гражданину до того момента, пока его совокупный доход за текущий календарный год не достигнет 350 000 рублей. Начиная с месяца, когда доход превысил эту грань, предоставление послабления прекращается.

Как заполнить заявление

Законодательно не предусмотрен унифицированный бланк на заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Можно составить в произвольной форме, но обязательно письменно. Включите следующую информацию:

• наименование организации, куда подается обращение;
• Ф.И.О. и должность заявителя;
• основание предоставления льготы — здесь следует сослаться на п. 4 ч. 1 ст. 218 НК РФ, который непосредственно регулирует предоставление преференции;
• перечислить детей с указанием их дат рождения, наличие которых дает заявителю возможность получить льготу;
• указать статус заявителя в отношении каждого из малышей: родитель, усыновитель, опекун или попечитель;
• если кто-то из малышей является инвалидом или студентом-очником, это следует указать;
• перечень прилагаемых документов;
• дату составления и подпись заявителя.

Образец заявления на налоговый вычет за ребенка

Директору
ГБОУ ДОД СДЮСШОР «АЛЛЮР»
Иванову И.И.

от преподавателя верховой езды
Петрова П.П.

ЗАЯВЛЕНИЕ

На основании п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ прошу предоставить мне стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц в связи с наличием у меня несовершеннолетнего иждивенца Петрова Анатолия Петровича, 30.01.2005 года рождения.

К заявлению прилагаю следующие документы, подтверждающие право на получение налоговой льготы:

1. Свидетельство о рождении Петрова А.П.
2. Свидетельство о регистрации брака с Петровой И.Н.

У каждого официально трудоустроенного работника с его зарплаты удерживается налог НДФЛ. Однако закон при расчете этого налога разрешает использовать небольшие льготы, которые выражаются стандартными вычетами. Чаще всего используется вычет на ребенка. Чтобы его получить, необходимо предоставить заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году.

Образец написания заявления на получение детского стандартного налогового в 2019 году

Для такого заявления нет какой-то обязательной формы. Чаще всего бухгалтер предоставляет работнику шаблон, в который тому просто нужно доставить данные о себе. Еще один вариант составления документа - предоставить работнику образец, на основании которого он напишет свое заявление.

Сначала вверху листа указывается кому направляется заявление - наименование должности руководителя субъекта бизнеса, название самого субъекта, после этого Ф.И.О. руководителя. Все упомянутые сведения необходимо записать в дательном падеже.

Следом в середине новой строки указывается название бланка – «Заявление».

Текст заявления должен включать в себя просьбу от работника к работодателю предоставить ему стандартные вычеты на его ребенка либо детей.

В тексте нужно обязательно упомянуть статью из НК, которая регулирует предоставление данных льгот - к примеру, «в соответствии с пп.4 п.1 ст 218 НК РФ».

Дальше требуется перечислить всех детей, на которых производится запрос вычетов. Это желательно делать в виде списка, в каждой строке которого должны быть указаны полные Ф.И.О. ребенка, дата его рождения и размер запрашиваемого вычета.

Следом записывается перечень документов, которые будут идти приложением к заявлению и подтверждать правомерность запрашиваемых льгот. К такого рода бланкам относятся копия свидетельства о рождении, справка об установлении опекунства, справка о получении инвалидности и прочие.

В случае, когда сотрудник устраивается не с начала календарного года (а такое обычно происходит редко), а в середине его, то он, скорее всего, на предыдущем месте работы уже пользовался льготами.

Поэтому, для подтверждения размера заработка с предыдущего места ему нужно предоставить справку 2-НДФЛ. Она также должна быть упомянута как приложение к заявлению.

Составление заявления завершается указанием даты и проставлением подписи работника.

Бесплатная консультация нашего юриста

Нуждаетесь в консультации эксперта по вопросам льгот, субсидий, выплат, пенсий? Звоните, все консультации абсолютно бесплатны

Москва и область

7 499 350-44-07

Санкт-Петербург и область

7 812 309-43-30

Бесплатно по России

Большое количество налогоплательщиков пытаются найти способ уменьшить доходную часть при расчете государственных сборов. Правовые нормы законодательства РФ предоставляет такую возможность введением льгот. Наличие детей является признаком одной из стандартных налоговых процедур, осуществляющейся на основании заявления на налоговый вычет на детей.

Применение детского вычета актуально при наличии в семье ребенка до 17–летнего возраста. Допускается продление срока до 24 лет в случае получения образования в учебном учреждении, независимо от формы собственности, на стационаре.

Сущность механизма заключается в расчете подоходного налога (НДФЛ) не с суммы заработка физического лица, а ее разницы в соотношении с вычетом. Следствие — снижение размера налогообложения.

Определяющими показателями налоговой процедуры являются:

1. Очередность рождения детей.
2. Наличие инвалидности.
3. Статусное положение родителей (опекунов, усыновителей, попечителей).

Как пишется заявление?

Законодатель не выделяет четких требований к оформлению. Официальный документ особого назначения имеет конкретного адресата, обычно роль достается работодателю. Процедура допустима при трудоустройстве нового сотрудника. Ежегодное предоставление заявления не требуется. Руководитель следит за фактом утраты права на детскую налоговую льготу путем внесения этого пункта в обязательства работника. Необходимость написания новой бумаги обусловлено рождением следующих детей.

Форма заявления, цель которого – уменьшение подоходного взноса, характеризуется общими правилами деловодства в сфере применения реквизитов:

• «шапка» в верхнем углу справа с информацией «кому», «от кого»;
• наименование, расположенное по центру;
• содержание документа – указание вида вычета, основания;
• наличие приложений, их перечисление;
• дата и личная подпись.

Документ составляется от имени первого лица любым из родителей. Возможны варианты образца в виде рукописного и печатного текста.

Стандартный налоговый вычет осуществляется с календарного месяца, в котором родился ребенок. В содержании не следует указывать текущий период.

Необходимые документы

Для предоставления налогового вычета необходимо не только написать заявление, но и приложить для рассмотрения список подтверждающих документов, среди которых:

• письменное заявление;
• свидетельство, подтверждающее факт рождения ребенка (детей).

Сотрудником налоговой инспекции дополнительно могут быть затребованы:

• документальное подтверждение установления факта опекунства, усыновления, попечительства;
• справка об ограничении дееспособности (инвалидности);
• отказ второго родителя от льготы (двойной вычет);
• доказательство содержания ребенка самостоятельно;
• бумага, удостоверяющая заключение брачных отношений;
• заполненный бланк справки 2-НДФЛ (при смене места заработка на протяжении года).

Образцы заявлений

Рассмотрим особенности заполнения бланков заявлений различного характера.

Образец заявления на двойной налоговый вычет

Удвоенный размер используется в случае наличия одного родителя (попечителя, усыновителя, опекуна). В зависимости от количества детей, ежемесячная плата составляет от 2800 до 6000 рос. рублей.

Предоставление заведомо ложной информации об участии в воспитании и содержании несовершеннолетнего влечет нелегальное опустошение бюджета и преследуется нормами уголовного права.

Одиночество родителя определяется смертью второго, либо наличием отметки об отсутствии записи в документе о рождении. Котируется вариант указание информации со слов, при этом необходима справка с органов регистрации актов гражданского состояния (РАГСа).

Получение имущественного вычета возможно лицом, не состоящим в официальных зарегистрированных отношениях. Факт усыновления новым супругом не имеет значения.

Развод – не является определяющим фактором приобретения статуса «единственного» воспитателя.

Кому____________________________________

От кого (ФИО, должность_____________________

ИНН____________________________________

Адрес____________________________________

Заявление

о получение налогового вычета в двойном размере

Я, (ФИО)____________________________, руководствуясь п.п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации, прошу Вас предоставить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на (ФИО)___________________________, _________ (дата рождения).

Обязуюсь сообщить об утере полученного права.

(Должность)____________(ФИО)

(Дата)__________________

Образец заявления об отказе от налогового вычета

Согласно нормам действующего в 2017 году законодательства, двойная льгота полагается отцу либо матери ребенка при наличии отказа от получения такового одной из сторон. Уступка осуществляется в случае доказательства родительских прав. Уменьшение суммы налогообложения обусловлено определенным перечнем требований.

Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ ). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.

Особенности предоставления «детского» вычета

Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.

Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.

На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.

Необходимые документы для вычета

Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту. Если работодателей несколько, то выбирается один из них.

Комплект обязательной документации включает:

• Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
• Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.

Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:

• Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
• Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
• Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
• Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
• Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
• Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
• 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. Читайте также статью: → “ ».

Как пишется заявление на вычет на детей

Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере. Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде.

Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.

Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.

Бланк заявления должен содержать:

• Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
• Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
• Название бумаги и ее заголовок;
• Текст;
• Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
• Дата подачи заявительной бумаги;
• Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).

Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:

• Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
• Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
• Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
• Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.

(нажать для увеличения)

Что делать, если вычет не получен

Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение. При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.

Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.

Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.

Ответы на часто задаваемые вопросы

Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?

Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.

Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?

Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется. Заявление нужно будет переписать если:

1. Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;
2. Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
3. Меняется место работы.

Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?

Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок. Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.

Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.

Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».

Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует. Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.

На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза. Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать. Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.

Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты:

• На старшего – 0 руб.;
• На среднего – 1400 руб.;
• На младшего – 3000 руб., так как он является третьим в семье.