Miután minden elsődleges dokumentum bekerült a programba, le kell zárni az időszakot, ehhez a könyvelési szolgálat munkatársa végzi el a zárási eljárásokat. Minden hatósági ügylet a „Számviteli politika” részben helyesen megadott adatok alapján kerül kialakításra. Információkat tartalmaz a könyvelés, fel vannak tüntetve az adózási rendszerre vonatkozó adatok, a vállalkozás tevékenységi típusai. Ki kell töltenie a szervezet számviteli politikájával kapcsolatos adatokat a „Beállítások” blokk „Fő” paneljén.
Figyelembe kell venni, hogy egy hónap zárása az 1C-ben egy folyamatos eljárás, amelyet minden hónapban végrehajtanak.
Az eljárás során végrehajtott valamennyi dokumentum (művelet) szabályozási tárgyú, érinti:
Szabályozó dokumentumok végrehajtása után ezen eljárások határozzák meg pénzügyi tevékenységek vállalkozások.
A „Műveletek” panelen található egy „Időszak zárása” blokk, amely öt részből áll:
Miért van szüksége a „Hónapzáró asszisztensre”?Az asszisztens rutinszerű adó- és számviteli számlák lezárását végzi, ezeket egymás után, szigorúan meghatározott sorrendben végzi.
Szükséges a vállalkozáson (szervezeten) belüli valamennyi szabályozási művelet helyes és következetes végrehajtásának figyelemmel kísérése érdekében.
A szabályozási bizottsági eljárásban a dokumentumok négy blokkra oszlanak:
Egy blokkon belül a szabályozó dokumentumok tetszőleges sorrendben végrehajthatók, az egyes blokkok műveleteit egymás után kell végrehajtani. A második és az azt követő blokk bizonylatai könyvelésre kerülnek, ha az előző blokk bizonylatainak feladása hiba nélkül megtörtént.
A szabályozási tevékenységek elvégzéséhez egy időszakot jeleznek, és kiválasztják a szervezetet. Ezeket a rutinműveleteket a „Hónapzárás” gombra kattintva hajtja végre. Minden művelethez külön dokumentum készül. A zárási tevékenységek végzése során elég gyakran hibaüzenet jelenik meg, ilyenkor el kell olvasni a hiba leírását, majd ki kell javítani, majd ismételten folytatni a hónapzárás eljárását.
Feltétlenül minden lezárási tevékenységet szigorú sorrendben kell végrehajtani, hogy ne veszítsen felesleges időt a hibák újrafeltárására és az adatbázisban végzett műveletekre.
Ha a hónap zárásához szükséges műveletek végrehajtása után az összes terméket megvásárolta:
A dokumentumok pirossal való megjelölése azt jelenti, hogy hiba miatt meghiúsultak.
Gyakori hibák:
A szabályozó dokumentumok zöldes színnel való megjelölése nem jelenti az összes hatósági művelet sikeres végrehajtását. Annak ellenőrzéséhez, hogy a zárási folyamat megfelelően történik-e, előállíthatja, majd elemezheti az adatokat mérleg, figyelembe véve az időszak végi egyenlegek ellenőrzését.
A beszámolási (naptári) év lezárásakor a szabályozó dokumentumokat is el kell végezni:
A mérleg átalakítása során az adószámlákat és a számviteli számlákat, például a 90-es, a 91-es számlákat lezárják.
Ha a számviteli szolgáltatás és egyéb szolgáltatások alkalmazottaiból álló csapat dolgozik az 1C programban, akkor tanácsos az összes hiba azonosítása és kijavítása után az adatbázis újrazárása, majd a szerkesztési időszak lezárása a véletlen változtatások elkerülése érdekében. a feldolgozott dokumentumokban.
Az „Adminisztráció” panelen található a „Támogatás és karbantartás” blokk, ebben az „Adatváltoztatási tilalom dátumai” pozíciót találjuk.
Az 1C programban az adatok megváltoztatásának tilalma meghatározható:
Például: A dokumentumok szerkesztésének tilalmának dátuma az aktuális év március 31-e, ekkor az ezt megelőző dokumentumokat csak megtekinthetik a felhasználók. Ha a felhasználó megpróbálja megváltoztatni a dokumentum adatait, egy figyelmeztető üzenet jelenik meg a számítógép képernyőjén. Ami a dokumentumokat illeti, ez év április 1-jétől nem csak hozzá lehet férni és megtekintheti, hanem módosíthatja és át is küldheti azokat.
Ne felejtse el, hogy a hónap zárásának helyesen végrehajtott eljárása teljes és megbízható eredményt mutat a szervezet egészének pénzügyi és gazdasági tevékenységében.
Az 1C 8.3-ban szereplő rutinműveletek olyan műveleteket tartalmaznak, amelyeket a hónap végén hajtanak végre, és elvégzik az időszak lezárásához szükséges műveleteket.
Ezek a „Műveletek” menüben, az „Időszak zárása” részben találhatók. A rendszeres műveletek speciális dokumentumok, mint például az állóeszközök értékcsökkenésének kiszámítása, költséges számlák lezárása stb.
Ezek a tranzakciók (dokumentumok) általában nem manuálisan jönnek létre, ehhez a hónapzáró asszisztens szolgál. Ugyanabban a részben van. Vessünk egy pillantást a munkásságára.
Az 1–4. szakaszban az összes vonalat zöldre festjük. Ez azt jelenti, hogy ezek a rutinműveletek sikeresen befejeződtek. De látjuk, hogy meg kell ismételnünk az egyik műveletet, nevezetesen a „ ” műveletet, és a program megmondja, hogy melyik hónaptól van szükség az újrafutásra:
Szerezzen ingyen 267 videóleckét 1C-n:
Ez azt jelenti, hogy a 2013. márciusi szabályozási műveletek befejezése után „visszamenőlegesen” történtek változtatások.
És most, ha megpróbálunk rutinműveleteket végrehajtani a következő hónapban, a program ezt a figyelmeztetést fogja adni:
Nos, nincs hova menni, tegyük meg. A program ismét visszaküld minket január hónapra, újra feladja a dokumentumokat, és januárra meg kell ismételni a hónap zárását, majd a februári dokumentumokat, a zárást is meg kell ismételni stb.
Vannak esetek, amikor rutin műtétre van szükség. Például egy bizonyos frissítés megjelenése előtt az amortizáció kiszámításakor a felosztást nem tüntették fel a tranzakciókban, bár mindenhol, ahol szükséges, feltüntették.
Szabályozási műveletek speciális dokumentumokat képviselnek, mint például az állóeszközök értékcsökkenésének kiszámítása, a költségszámlák lezárása stb. Általában ezeket manuálisan hajtják végre tevékenységek(dokumentumok) nem jönnek létre, ehhez a hónapzáró asszisztens szolgál.
A szabályozási műveletek a számviteli politikától, a költségszámítási módszer megválasztásától és az adózástól függenek.
A rutinműveleteket automatikusan végrehajtja a „Műveletek” lap „Hónapzárása” eljárása. A hónapzárás előtt és a zárást követően a könyvelés helyességének kifejezett ellenőrzése és az ellenőrzés során kiadott hibák kijavítása szükséges.
A hónap végi asszisztens lehetővé teszi, hogy:
A rutinműveletek vagy az ismétlésre javasolt műveletek a " Végezze el a hónap végi zárást". A sikeresen végrehajtott rutinműveletek ebben az esetben nem kerülnek végrehajtásra.
Részben lezárhatja a hónapot a nem teljesített rutinművelet hiperhivatkozásával. A hiperhivatkozáson keresztül megjelenő menüben ki kell választani a „ Művelet végrehajtása".
Az összes rutinművelet egy adott időszakra történő törlése a „ Lemondás hónap vége". A műveletek visszavonására akkor lehet szükség, ha minden művelet sikeresen és a megfelelő sorrendben befejeződött, de valamilyen különleges okból meg kell ismételni őket.
A hónap végi zárás részben lemondható az elvégzett rutinművelet hiperhivatkozására kattintva. A hiperhivatkozáson keresztül megjelenő menüben ki kell választani a „ Műveletek törlése a kijelölés után".
csapat" Kihagyás" Azokhoz a műveletekhez ajánlott használni, amelyeket nem kell elvégezni. Például, ha egy szervezet költségszámítást használ készletek leírása a súlyozott átlag szerint, akkor a „Költségkiigazítás” rutinműveletet ki kell hagyni. Ha a művelet kimarad, és végre kell hajtania, akkor használja a " Végrehajtás" a műveleti menüből.
csapat" Jelölje meg az összes műveletet a kiválasztottig befejezettként" Azokhoz a műveletekhez ajánlott, amelyeket nem kell megismételni. Például, ha a hónap lezárása után ismét megtörtént a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása, de ismert, hogy a tárgyi eszközök értékcsökkenési leírásának eredménye nem befolyásolja a többi rutinművelet eredményét (Záró elszámolások 20,23,25, 26, zárás 90,91 stb.). Ezután ezzel a paranccsal elkerülheti a költségszámlák bezárásához szükséges műveletek ismétlését.
A " Segítség és számítások". Számítási tanúsítványok is generálhatók az elvégzett rutinműveletekhez. A hiperhivatkozáson keresztül megjelenő menüben ki kell választani a „ Tanúsítvány-kalkuláció generálása". A parancs kiválasztásakor a műveletnek megfelelő számítási tanúsítványok jönnek létre.
Egy rutinművelet eredményeit a befejezett rutinművelet hiperhivatkozásának követésével tekintheti meg. A hiperhivatkozáson keresztül megjelenő menüben ki kell választani a „ Bejegyzések megjelenítése".
A rutinműveletek végrehajtásáról jelentést készíthet a „ Jelentés a műveletek végrehajtásáról."
A szükséges szabályozási műveletek listája minden szervezet számára összeállításra kerül az alábbiak szerint:
A műveleteket a végrehajtás sorrendje szerint négy csoportra osztják.
Először az első csoport összes műveletét kell végrehajtani, majd a másodikat stb. Egy csoporton belül a műveletek tetszőleges sorrendben hajthatók végre.
Ha a művelet végrehajtásának sorrendjét nem tartják be, akkor amikor megpróbál végrehajtani egy műveletet, amikor még nem fejeződött be a korai csoportok összes művelete, megjelenik egy üzenet, amely jelzi, hogy megsértették a rutinműveletek sorrendjét. A művelet sikertelen.
Ha a műveleteket megfelelő sorrendben hajtjuk végre, és valamilyen műveletet megismétlünk, akkor a magasabb csoportok műveletei, amelyeknek az eredménye változhat, kék-szürke színnel jelölve, újra végrehajtásra javasolt. Az egyes műveletcsoportok befejezése után a megfelelő tranzakciók generálódnak
A rutinműveletek elvégzéséhez külön részlegekben és a főosztályon a hónap végi záró asszisztensben:
A szervezet egészére vonatkozó hónapzárás az összes különálló részleg és a vezető részleg számviteli adatait tartalmazó információs adatbázisban történik. A szervezet egészére vonatkozó rutinműveletek elvégzéséhez a hónap végi záró asszisztensben szükséges:
A hónap végi zárás befejezéséről a szervezet egészére vonatkozó jelentés a „ Jelentés a műveletek végrehajtásáról".
A hónapzárási eljárás végrehajtásakor minden szakaszban megjelenik a javítandó hibák listája, majd folytatható a hónapzárás.
Év végén ( jelentési időszak- december) a rutinműveletek listája a következőkkel egészül ki:
Minden rutinművelet sikeres elvégzése és megjelölése zöld nem jelenti azt, hogy a számlákat megfelelően lezárták. A zárási eljárás helyességének ellenőrzése az erre az időszakra vonatkozó mérleg elkészítésével és elemzésével, valamint a költségszámlákon a végső egyenleg expressz csekk segítségével történő ellenőrzésével történik. számviteli tranzakciók. Csak abban az esetben lesz egyenlő a mérlegben szereplő eszközök és források összege, ha az expressz ellenőrzés nem okozott hibát a meghatározott időszakban. .
A nyilvántartás kifejezett ellenőrzése segít bármikor összefoglaló vagy részletes információk megszerzésében az információs alapadatok állapotáról. Az expressz csekk számviteli szakaszok szerint csoportosított csekkkészlet. Minden ellenőrzés biztosítja, hogy az információs bázis adataiban ne legyenek hibák. Az ellenőrzés állhat a jogosítványok egyes jogszabályi rendelkezéseknek való megfeleléséből, vagy az adatok programba ágyazott belső algoritmusoknak való megfeleléséből.
Az ellenőrzés a Számviteli vezetés Expressz ellenőrzése ablakban történik, amely a „Jelentéskészítés” rész navigációs paneljén az azonos nevű hivatkozással nyílik meg.
Az ellenőrzési időszak feltüntetve. A Szervezet legördülő listában válasszon ki egy szervezetet. A Beállítások lap Lehetséges ellenőrzések listájában jelölje be a jelölőnégyzeteket az ellenőrzések végrehajtásához.
Az ellenőrzés végrehajtásához használja az „Ellenőrzés végrehajtása” gombot az ablak eszköztárán. Az expressz ellenőrzés eredményeként egy jelentés készül, amely megmutatja az elvégzett ellenőrzések teljes számát, valamint azon ellenőrzések számát, amelyek során hibákat észleltek. A Nyomtatás gombbal az elkészített jelentés kinyomtatható vagy fájlba menthető.
Az expressz csekk eredményei a könyvelési részig, vagy minden ellenőrzés előtt részletesen megjeleníthetők. A jelentés minden elvégzett ellenőrzéshez megjegyzéseket jeleníthet meg:
Egy hónap vagy év sikeres lezárása esetén ki kell zárni a korábban végrehajtott véletlen vagy szándékos változtatásokat. elsődleges dokumentumok ebben az időszakban, ami befolyásolhatja a döntőt pénzügyi eredmény. Tudnia kell, hogyan zárja le az adatok szerkesztési időszakát az 1C 8.3-ban: A szerkesztés tilalmának dátuma az „Adminisztráció” módban van beállítva, a „Támogatás és karbantartás” dokumentum „Adatok megváltoztatásának tilalma dátuma” sorában.
A kitiltási dátumot megelőző dokumentumok csak megtekinthetők, újak létrehozása vagy meglévők módosítása csak akkor lehetséges, ha azok dátuma meghaladja a kitiltási dátumot. Ha megpróbálja megváltoztatni a szerkesztésre lezárt adatokat, figyelmeztetés jelenik meg a képernyőn.
A hónapzárás összetett eljárás, és hónapról hónapra kell elvégezni, nem pedig évente egyszer minden időszakban. A szabályozási dokumentumok befolyásolják az aktuális számviteli eredményeket, a termékköltségek alakulását, és ezért meghatározzák a szervezet egészének teljesítménymutatóit.
Ebben a kiadványban M.A. Vlasova, az "1C: Automation" cég Minősített Képzési Központjának tanár-tanácsadója részletesen megvizsgálja az "1C: Complex Automation 8"-ban bevezetett mechanizmust a hónap utolsó műveleteinek elvégzésére, amely a törvényben előírt tranzakciók kialakítása, számla lezárása és a tevékenység pénzügyi eredményének meghatározása. A cikknek különös aktualitást és gyakorlati értéket adnak a szerző ajánlásai a rutinműveletek helyességének ellenőrzésére, valamint az év végi zárási műveletek figyelembevételére.
A havi zárás eljárása számos rutinműveletből áll: értékcsökkenés elszámolása, munkaruha és speciális felszerelés költségének törlesztése, havi készletmozgás költségének meghatározása, deviza átértékelése, jövőbeli kiadások folyóként történő leírása. költségek, a legyártott termékek és szolgáltatások tényleges költségének meghatározása, a bevételi becslések és a kiadások eltéréseinek azonosítása a számvitelben és az adószámvitelben, a jövedelemadó kiszámítása, az áfakötelezettségek kiszámítása stb. Mindezeket a műveleteket külön létrehozott és végrehajtott szabályozó dokumentumok végzik meghatározott sorrendben.
A felhasználó munkájának megkönnyítése érdekében az „1C: Integrated Automation 8” konfigurációban végzett rutinműveletek során létrejött a „Hónapzárás” funkció. Lehetővé teszi a hónap végi zárási eljárás konfigurálását és vezérlését, valamint segít koordinálni az egyes szabályozási műveleteket végző felelős személyek interakcióját.
Először az előbeállításokat hajtják végre (menü - Szabályozási műveletek - Beállítás hónap végén). Minden hónapzáró beállítás az azonos nevű könyvtár elemei. Minden beállítás a vállalatot alkotó szervezetektől függetlenül jön létre, és bármelyikhez használható.
A beállítási űrlap megadja azt az időszakot, amelytől kezdve alkalmazható, valamint a számvitelben, adózásban és vezetői számvitelben való tükröződés jeleit. Válasszon adózási rendszert is - általános vagy egyszerűsített (val különböző típusok adóalap), mivel különböző adórendszerek a műveletek összetétele eltérő.
A könyvjelzőn Összefoglaló beállítások fel kell jegyezni azokat a műveleteket, amelyeket végre kell hajtani. Alapértelmezés szerint a hónapzárás beállítás tartalmazza az összes végrehajtható műveletet, kivéve azokat, amelyek nem felelnek meg a könyvelési beállításoknak (ÉS menü "Számlakezelő" felület - Számviteli beállítás - Számviteli paraméterek beállítása).
Így a könyvelési paraméterek programban történő beállításával összhangban tartható a kötegelt könyvelés, vagy használható a fejlett költségelszámolási elemzés (RAUZ) mód. A RAUZ használatakor erőforrás-igényes rutinműveletek A kötegelt könyvelési sorrend visszaállításaÉs Állítsa be a készletek leírásának költségeitábrán látható diagramon nem teljesülnek. 1, inaktívak, használatuk nem konfigurálható.
Rizs. 1. A hónap zárásakor végrehajtandó rutinműveletek listája
Minden egyéb rutinművelet, kivéve az inaktívakat, a megfelelő négyzetek bejelölésével bekerülhet a hónapzárás beállításába, vagy kizárható onnan. Így például ha a szervezet nem rendelkezik devizával és ben kötött szerződésekkel a partnerekkel külföldi valuta, akkor nincs szükség rutinművelet elvégzésére Értékelje át a valuta alapokat stb.
Minden szabályozási művelethez ki kell jelölni egy felelős személyt. Ha közvetlenül végrehajtja a hónap zárási eljárását, a program feladatot generál hozzá. A rutinműveletek végrehajtásáért felelős személyek az azonos nevű lapon vannak kijelölve. Ez könnyen megtehető, ha kiválasztja a műveletet a bal oldali mezőben, és a jobb oldalon - a felhasználót (vagy a felhasználók csoportját), akinek végre kell hajtania, majd használja a nyilat (2. ábra).
Rizs. 2. Felhasználók kijelölése a rutinműveletek végrehajtásáért
A könyvjelzőn Költségallokáció Meg kell adnia az e hónap végi zárás beállításához használt költségfelosztási módszereket. Alapértelmezés szerint a „Főtermelés” és a „Kiegészítő termelés” típusú osztályok összes költsége a kibocsátás mennyisége szerint, az „Egyéb” típusú részlegek költségei pedig a tervezett előállítási költség szerint kerülnek felosztásra.
Szükség esetén a költségelosztási beállítás módosítható a saját elosztási mód kiválasztásával, például az egyes részlegek minden egyes költségtételére vonatkozóan (a termelés típusától függő költségszámításnál - anyag-, munkaigényes stb. - vagy a vállalkozás egyéb jellemzői, valamint a jóváhagyott szervezeti szabályozási dokumentáció szerint).
Ezenkívül szem előtt kell tartania, hogy ahhoz, hogy a költségelosztást a program megfelelően végrehajtsa, szükséges, hogy a vállalati részlegek és a szervezeti részlegek közötti megfelelés konfigurálva legyen az adatbázisban (menü Interfész "tele" - Könyvtárak - Vállalat - Osztályok).
Valamint minden rutinműveletnél a hónap végi zárás beállításában fel van tüntetve, hogy mely bizonylatokat kell létrehozni és feladni annak végrehajtása során.
Általános szabály, hogy minden szabályozási művelet egy vagy több dokumentumnak felel meg, amelyeket létre kell hozni és végre kell hajtani. Ez a levelezés az információs nyilvántartásban van konfigurálva Szabályozási műveletek dokumentumainak listája. Alapértelmezés szerint kitöltve nyílik meg, amikor a parancssor gombjára kattint Szabályozási műveletek dokumentumai(3. ábra). Általános szabály, hogy nem kell külön kitölteni.
Rizs. 3. A rutinműveletek elvégzéséhez szükséges dokumentumok
Szükség esetén a találatok listája automatikusan újratölthető az alapértelmezett beállításokkal (I. parancssor gomb), amely előtt minden korábban létrehozott bejegyzés törlődik. Egyes szabályozási műveleteknél a dokumentumok alapértelmezés szerint nem kerülnek telepítésre a kitöltéskor:
Lehetőség van a felhasználó számára elérhető jelentések listájának konfigurálására is, hogy figyelemmel kísérhesse egy rutinművelet végrehajtásának eredményeit az űrlapról Rendszeres működés(a parancspanel gombjával Jelentések).
A beállításokat az információs nyilvántartásban kell elvégezni A rutinműveleti jelentések listája(a hónap záró beállításai űrlap parancspanel gombja Szabályozási működési jelentések). Egy rutinművelethez tetszőleges számú jelentés adható meg. A jelentések összetételének beállítása nem kötelező.
A műveletek összetételét és sorrendjét a grafikus diagram (dokumentum Beállítás hónap végén könyvjelző Rendszer). Egy rutinművelet végrehajtásának engedélyezése/letiltása és a felelős személyek kijelölése közvetlenül a diagramon végezhető el.
Tekintsük a hónap végi zárási eljárás végrehajtásának menetét.
A menüben új havi zárási eljárás jön létre Interfész "Számviteli vezető" - Szabályozási műveletek - Hónapzárási eljárás.
Az alakban A hónap zárása A Paraméterek lapon meg kell adnia:
Ezután töltse be a beállításokat, és indítsa el az eljárást az azonos nevű gombokkal.
A lépések elvégzése után egy információs ablak jelenik meg, amelyben a felhasználó tájékoztatást kap arról, hogy milyen rutinműveleteket kell végrehajtani, és melyik felelős személyhez vannak hozzárendelve. Ha nincs szükség változtatásra, kattintson a gombra Dob.
A hónap végi zárás során:
A hónap végi zárási eljárás az összes szabályozási művelet befejezése után tekinthető befejezettnek.
A könyvjelzőn Rendszer eljárások A hónap zárása Grafikus képek segítségével jól látható az egyes szabályozási műveletek aktuális állapota (4. ábra):
Rizs. 4. A hónap végi zárási eljárás grafikus ábrázolása
Az űrlap fejlécében megjelenik a hónap végi zárási eljárás aktuális állapota ("elindult", "befejezett"). A rutinfeladat űrlapot úgy nyithatja meg, hogy a bal egérgombbal duplán kattint a grafikus diagram vagy a rutinműveletek listájában a rutinfeladat megfelelő elemére. A rutinfeladat űrlap segítségével egyszerre elkészítheti és feladhatja a rutinművelet végrehajtásához szükséges összes dokumentumot, a menügombok segítségével ellenőrizheti a nyilvántartásba való feladásukat, megtekintheti a rutinműveletek végrehajtásáról szóló jelentéseket (hivatkozások, számítások), és adjon meg információt a programban arról, hogy ez a szabályozási művelet befejeződött.
A rutinműveletek elvégzéséért felelős személyek a rutinműveletek elvégzésére küldött feladatokat a "Rutin műveletek" lista formájában láthatják (menü Interfész "Számviteli vezető" - Szabályozási műveletek - Szabályozási műveletek).
Az egyes szabályozási műveletek végrehajtásához a következő műveleteket kell végrehajtani.
1. Létrehozza és végrehajtja a vonatkozó (szabályozási művelethez rendelt) szabályozó dokumentumokat vagy feldolgozást végez. A feldolgozás a hónapzárás üzleti folyamatától elkülönítve, a program főmenüjének gombjaival történik. A dokumentumok létrehozása az üzleti folyamattól elkülönülten is elvégezhető, de ezt szabályozási feladat formájából célszerű megtenni - az azonos nevű gomb segítségével, amely lehetővé teszi Szükséges dokumentumok automatikusan. A rutinfeladat űrlap a bal egérgombbal kattintva a hónap végi záró diagramon az eljárás grafikus képére, vagy a rutinfeladatok listájában a megfelelő sorra kattintva nyílik meg.
2. Ellenőrizze az eredményt.
3. Jelölje meg a rutinműveletet befejezettként (a "Megjelölés befejezettként" gomb). Sőt, ha egy rutinművelet hozzá lett rendelve a Hónapzárás eljáráshoz, de valójában nem szükséges a végrehajtása (amiről a program egy megfelelő üzenetet jelenít meg), akkor egy ilyen rutinművelethez a formájában hozzárendelheti a „Végrehajtás nélkül csekkeket”.
Tekintsük a szabályozási műveletekben szereplő műveleteket.
Ez a művelet ugyanazon név feldolgozásával történik (menü Interfész "Számviteli vezető" - Elhalasztva - Kiegészítő dokumentáció). Az eljárásra akkor van szükség, ha a szervezetnél beállították a halasztott dokumentumfeldolgozási módot (5. ábra).
Rizs. 5. A késleltetett közzétételi mód beállítása
A feldolgozás során az összes többi nyilvántartásba felkerülnek azok a bizonylatok, amelyek a hónap folyamán a halasztott feladás mód szerint csak a szükséges nyilvántartások egy részében kerültek feladásra.
A dokumentumok végső feldolgozásának befejezése után a rutinműveletet befejezettnek jelöljük. Ebben az esetben a rutinműveletek listájában a program bejelöli a művelet befejezését jelző négyzeteket, és a grafikus diagramon az elvégzett rutinműveletnek megfelelő elemet árnyékolja (6. ábra).
Rizs. 6. Jelölje meg egy rutinművelet befejezését
Ugyanakkor a rutinműveletek listájában a hónapzárás eljárása egy feladatot generál a következő rutinművelet elvégzésére, amely a grafikus diagramon pontozott vonallal körvonalazva jelenik meg.
Hasonló műveleteket kell végrehajtani minden rutinművelet végrehajtásakor.
Ezeket a rutinműveleteket a partnerekkel történő elszámolások állapotának visszaállítása feldolgozás (menü Interfész "Számviteli vezető" - Szabályozási műveletek - A számítási sorrend visszaállítása), amely az előlegek jelenlétét hivatott azonosítani (7. ábra).
Rizs. 7. A partnerekkel való elszámolások sorrendjének helyreállítása
A szekvenciák visszaállításával a feldolgozás tranzakciókat és speciális nyilvántartások mozgását generálja, amelyek az adósság visszafizetéséhez és a szállítókkal és vevőkkel való elszámolások előlegeinek beszámításával kapcsolatosak.
Ezenkívül a devizában történő elszámolásoknál a feldolgozás az előlegek eltérő árfolyamon történő kiegyenlítésekor módosítja a bevételek és eladások összegét, valamint átértékeli az egyenlegeket minden devizaszámlákés aszerint generál bejegyzéseket árfolyamkülönbségek számvitelben és adózásban.
Ha a cég nem használja a RAUZ-ot, akkor a feldolgozás által végrehajtott kiegészítő műveletet kell végrehajtani. Kötegenkénti feladás (menü Interfész "Számviteli vezető" - Költségelszámolás - Tételenkénti kivitelezés), amelynek célja:
Ha a kötegelt könyvelési sorrend nem áll helyre, akkor ellenőrizni kell a készlettételek átvételére és értékesítésére (leírására) vonatkozó tranzakciók elszámolását, és meg kell győződni arról, hogy a készletmozgással kapcsolatos minden dokumentum felkerült az információs bázisba. (a feldolgozás megkezdése előtt arról is meggyőződhet, hogy nincs negatív egyenleg a készletszámlákon (például a jelentés segítségével A raktárakban lévő áruk listája).
A hibák könnyebb megtalálása érdekében javasolt a feldolgozás tetején található „Beállítások” gomb használata is. Tételenkénti kivitelezés, és a menüpont kiválasztásával Beállítások feldolgozása, jelölje be a négyzetet Állítsa le a kötegelt feldolgozást, ha nincs elegendő köteg. A feldolgozás befejezése után az üzenetablakból és a naplóból minden meg nem írt tételekkel kapcsolatos üzenet megtekinthető.
Ha a RAUZ nem kerül alkalmazásra, akkor a szervezetnek a hónap zárásakor rutinműveletet kell végeznie a leírt készletek értékének korrekciójára. Ezt a dokumentum hajtja végre (menü - Dokumentáció - Szabályozási műveletek - Áruleírás költségeinek korrekciója). A beállítás szükséges:
Néhány rutinfeladat párhuzamosan is elvégezhető (8. ábra). Ez látható a rutinfeladatok listáján, és még világosabban a grafikus diagramon (a feladatok ugyanazon a szinten helyezkednek el, mindegyiket szaggatott vonal veszi körül).
Rizs. 8. Több rutinfeladat egyidejű kijelölése
Művelet kiválasztása Számítsa ki az állóeszközök értékcsökkenését , amely a tárgyi eszköz könyvelésre (üzembe helyezése) történő átvételkor végzett beállítások szerint értékcsökkenés és szükség esetén értékcsökkenési leírás elszámolására szolgál. Nyissa meg a rutinműveleti ablakot a bal egérgombbal duplán a grafikus ábrán látható elemre kattintva, majd kattintson a „Dokumentumok létrehozása” gombra. Ennek eredményeként létrejön a „Befektetett eszközök értékcsökkenése” dokumentum, amely a lezárás hónapjának utolsó napján kelt. Szabályozási ügylet formából a megfelelő gombokra kattintva lehet bizonylatot feladni és a könyvelésben és adószámvitelben megtekinteni a könyvelés eredményét (9. ábra).
Rizs. 9. A létrehozott bizonylat könyvelése Tárgyi eszközök értékcsökkenése
Ezt követően az értékcsökkenési műveletet befejezettként kell megjelölni. Ez egy gomb segítségével történik Megjelölés befejezettként rutinművelet formájában vagy menü segítségével Műveletek - Befejezve a rutinműveletek listájában.
A következő műveleteket hasonló módon hajtjuk végre.
Számítsa ki az immateriális javak értékcsökkenését. Ez a tranzakció értékcsökkenést számít fel immateriális javakés leírja a kutatás-fejlesztési munkára (K+F) fordított kiadásokat a létrehozott dokumentum elvégzése során Immateriális javak értékcsökkenése.
P fizeti ki a speciális ruházat költségeit. A művelet során a költségek egy része leírásra kerül speciális ruházatés speciális berendezések, ha az üzembe helyezés során nem oltották el teljesen. Ez a dokumentum feladásakor történik meg Költségtérítés (munkaruha, speciális felszerelés, készlet).
Írd le az RBP-t. A művelet során a halasztott kiadások költségének egy részét a bizonylat a folyó kiadások közé helyezi át .
A deviza átértékelése. Az átértékelés a „Devizaalapok átértékelése” dokumentum segítségével történik, melynek során a deviza és a devizában fennálló tartozások átszámítása a számviteli és adójogszabályoknak megfelelően történik.
Számolja ki a biztosítási költségeket. A „Költségek a önkéntes biztosítás" célja a munkavállalók önkéntes biztosításának jövőbeni kiadásainak leírása a számvitelben (76.01.2 "Befizetések (járulékok) a munkavállalók önkéntes biztosításához") és az adószámvitelben (97.02 "Jövőbeni kiadások a munkavállalók önkéntes biztosításához").
Dokumentumok a következő szabályozási művelethez Számítsa ki a fizetéseket és az egységes szociális adót anélkül jönnek létre, hogy áthaladnának a formáján. Ilyen dokumentumok a következők:
Művelet Számítsa ki az áfát számos szabályozási dokumentum elkészítésével jár, ezért megvalósításának előrehaladása külön grafikus diagram segítségével nyomon követhető (10. ábra). Az összes előírt szabályozási művelet elvégzése után a diagram háttere elsötétül, és a művelet Számítsa ki az áfát a fő diagramon teljessé válik (árnyékolt).
Rizs. 10.ÁFA szabályozási műveletek végrehajtásának grafikus diagramja
Dokumentum feladásakor Szabályozási műveletek adó számvitel(jövedelemadóhoz) a dokumentum párbeszédablakban megjelölt rutinműveletek kerülnek végrehajtásra.
A kiadások tevékenységtípus szerinti megoszlása (UTII/nem UTII). Ezt a műveletet akkor használják, ha az UTII-fizetés hatálya alá tartozó tevékenységek mellett olyan tevékenységeket is végeznek, amelyek nem tartoznak a meghatározott különleges szabályozás hatálya alá. A művelet a tevékenységhez közvetlenül nem köthető kiadásokat osztja fel, az egyes tevékenységfajtákból származó bevételek arányában az összes bevételből.
A reklámköltségek minősítése. Az önkéntes biztosítás költségeinek és a munkavállalók kamattérítési költségeinek minősítése. A reprezentációs költségek osztályozása. Ezeket a tranzakciókat az Orosz Föderáció Adótörvénykönyvének 25. fejezetében megállapított szabványok szerint adózási szempontból figyelembe vett, meghatározott költségekhez használják fel.
Az ezen műveletek során keletkezett dokumentumok kiszámítják a tényleges termelési, munkavégzési, számviteli, adó- és vezetői számviteli szolgáltatásnyújtási költségeket.
Művelet Költségszámítás csak RAUZ használata esetén érhető el. Ezt a dokumentum hajtja végre Előállítási költségek számítása több akcióban, amelyek összetétele eltérő lehet különböző szervezetek(11. ábra).
A dokumentumban szereplő műveletek sorrendje nem számít, mivel a program tartalmaz egy algoritmust, amely automatikusan végrehajtja azokat a megfelelő sorrendben.
Rizs. tizenegy. Előállítási költségek számítása
Ez a szabályozási művelet a bevételek és kiadások pénzügyi eredményének meghatározására szolgál a hónap során a 90. „Értékesítés” és a 91. „Egyéb bevételek és ráfordítások” számlán. A jelen dokumentumban meghatározott pénzügyi eredmény a 99. „Nyereségek és veszteségek” számlára kerül leírásra.
A létrehozandó dokumentum az Orosz Föderáció adótörvénykönyve 283. cikkének követelményeivel összhangban adóelszámolási célból is leírhatja a korábbi évek veszteségeit. A veszteségek összegének kiszámítása a következőképpen történik: ha a hónap zárásakor a 97.11 „Korábbi évek veszteségei” számlán terhelési egyenleg van, a jövőbeni kiadások leírásának összege a Kbt.-ban meghatározott szabályok szerint kerül kiszámításra. a referenciakönyvre épített elemzés Jövőbeli kiadások. A kapott összegeket a 99.01 „Nyereség és veszteség jövedelemadó nélkül” számlára írják le.
Az I. dokumentum az állandó és a halasztott számítást végzi adóvagyonés kötelezettségei a PBU 18/02 „Jövedelemadó-számítások elszámolása” normái szerint, meghatározza a feltételes jövedelemadó-kiadás (vagy bevétel) összegét, és a folyó jövedelemadót is felhalmozza a költségvetésben (a költségvetési szintek szerinti elosztással) .
Dokumentum Az év zárása reformációt idéz elő mérleg valamint bevételi és ráfordítási számlák zárása az adószámvitelben. Egy ilyen dokumentum december végén készül el.
Az elindított hónap végi zárási eljárásban előírt összes rutinművelet elvégzése után ez az eljárás befejezettnek tekintendő. A rutinműveleteket megjelenítő grafikus diagram háttere elsötétül (12. ábra).
Rizs. 12. Az elkészült hó végi zárási eljárás grafikus diagramja
Ha meg kell szakítania valamelyik rutinműveletet a hónap lezárásához, akkor a következő műveleteket kell végrehajtania. A hónapzárás menetének diagramjában (menü Rendszeres műveletek - A hónap zárása) jobb gombbal kell kattintania a megszakított művelet grafikus képére, és ki kell választania egy műveletet Egy rutinművelet végrehajtásának megszakítása.
Ebben az esetben a program megszakítja a kiválasztott rutinművelet végrehajtását, és a sémában a törölt után következő összes rutinművelet törlődik. Ezen hatósági műveletek keretében keletkezett dokumentumok feldolgozása is megszűnik.
Ha nem csak egy rutinművelet, hanem a teljes hónapzárási eljárás végrehajtását szeretné megszakítani, kattintson a menü gombra Műveletek hónap zárási eljárás nyomtatványok, ki kell választani a tételt Az eljárás indításának megszakítása. A program minden rutinművelet és bizonylat végrehajtását törli, a hónap végi zárás pedig „nem indult” állapotba kerül.
Az alkotáshoz számviteli dokumentációés annak kimenetét jóváhagyás és papíron tárolás céljából a „Számítási tanúsítványok” nevű jelentéskészlet biztosítja (menü Interfész "Számvitel és adószámvitel" - Szabályozási műveletek - Segítség és számítások).
Ezek a következő tanúsítványokat és számításokat tartalmazzák:
Amint azt a gyakorlat megmutatta, csak a BP esetében vannak utasítások a hónap zárására, a KA és az UPP esetében nem. Úgy döntöttem, hogy javítom ezt a helyzetet. Az alábbiakban egy kis utasítás található a CA-hoz, jelezve néhány olyan árnyalatot, amelyek nagyon fontosak a hónap helyes zárása szempontjából. Útmutató a RAUZ-hoz, nem a tételszámításhoz. Kicsit később egy rövid cikket fogok készíteni, amelyben bemutatok néhány hibát és módszert a szabványos eszközök használatával történő megtalálásukra. Nos, egyelőre maguk az utasítások.
2. A 10-es számla és az alszámlák ellenőrzése hibákért. Nyissa meg az OSV-t és:
2.1. Ne legyenek negatív egyenlegek vagy üres elemzések (az OSV üres alkonto sorokat tartalmaz), ami azt jelenti, hogy hiba történt a dokumentumok bevitelekor;
2.2. Ha mennyiségi egyenleg hiányában teljes egyenleg van, az azt jelenti, hogy visszamenőleg többletköltség érkezett, és az értékesítési bizonylatokat újra kell könyvelni.
3. Ugyanígy ellenőrizzük a számlát. 20, 25, 26 és 41.
4. A számviteli rendszer és a „Költségszámítás (számvitel és adóelszámolás)” felhalmozási nyilvántartás egyeztetése. NAGYON FONTOS SZAKASZ. Miután mindennel elégedettek vagyunk a költségszámlákon, szükséges a számviteli rendszer és a költségelszámolási nyilvántartás egyeztetése. A „Hónapzárás” egyik utolsó szakasza, nevezetesen a költségszámítás, nem a számviteli rendszerből, hanem a „Költségszámítás (Számvitel és Adószámítás)” felhalmozási nyilvántartásból származó adatokat használ fel. Ezért ha a számviteli osztály az „Üzemeltetés” vagy a „Nyilvántartás módosítása” bizonylaton keresztül manuálisan írt be vagy írt le valamilyen költséget, a számítás hibás lesz. Az egyeztetéshez nyissa meg a „Jelentések”, a „Speciális számviteli elemzés”, majd a „Költségelszámolási kimutatás” menüpontot. A nyilatkozatban szereplő összes adatnak az utolsó fillérig meg kell egyeznie a vezérlőegységgel, ha nem, akkor meg kell találni az okot és javítani kell.
5. Ellenőrizze a sebességet a 60.31 és 60.32 szerint. Megrendelés-analitikával kötött szerződések alkalmazása esetén egy nem meghatározott vagy hibás rendelés miatt a forgalom hibás lesz.
6. Ellenőrizze a sebességet az 51-es szám szerint.
7. Sorozatok rekonstrukciója számítások szerint. NAGYON FONTOS SZAKASZ. Nem nyitható meg a „Hónapzárás” eljárással. A „Számvitelvezető” felületen keresztül nyitunk, majd a „Rutinműveletek”, majd a „Fizetési sorrend visszaállítása” (vagy a „Teljes” felületen, majd a „Feldolgozás”) felületen keresztül. Ez a feldolgozás újraküldi az összes bizonylatot az átvételről és értékesítésről. áruk (beleértve a fizetési megbízásokat is), ÚJ MOZGÁSOKAT VESZ BE a bizonylatok árfolyam- és összegkülönbségeinek elszámolására,és létrehozza a „Devizaegyenlegek átértékelése” dokumentumokat. A dokumentumok újbóli feladásának időtartamát maga a feldolgozás határozza meg, a dokumentumok minden újbóli feladása visszaállítja a kezdőpontot az újbóli feladás időpontjára. Ha az időszak nem felel meg nekünk, akkor van egy jó kezelés, amely mindent megold (http://infostart.ru/public/125262/).
Szinte minden devizaegyenleg elszámolási tranzakció is ezzel a feldolgozással történik, minden mozgást hozzá kell adni a meglévő bizonylatokhoz és a bizonylat szokásos újrakönyvelésekor EL FOG TŰNNI. Emiatt a számítási sorrend visszaállítása után a bizonylatok újbóli feladása összekeverheti az adatokat és mindenképpen összezavarja az időszakot, ezért nagyon nem kívánatos. Ezután a „Hónapzárás” eljárásban a „Behajtás akvizícióval” és a „Behajtás értékesítéssel” pozíciókat befejezettnek jelöljük.
8. A tárgyi eszközök értékcsökkenését a „Hónapzárás” eljárásból számoljuk, i.e. lépjen a színpadra, és kattintson a „Dokumentumok létrehozása” gombra. Jelölje meg befejezettként.
9. A munkaruha költségét a „Hónapzárás” eljárásból fizetjük. Jelölje meg befejezettként.
10. A biztosítási költségeket a „Hónapzárás” eljárásból számoljuk. Jelölje meg befejezettként.
11. Az immateriális javak értékcsökkenését a „Hónapzárás” eljárás alapján számítjuk ki. Jelölje meg befejezettként.
12. A BPO-t leírjuk a „Hónapzárás” eljárásból. Jelölje meg befejezettként.
13. A devizaegyenlegeket a „Hónapzárás” eljárás alapján újraértékeljük. Jelölje meg befejezettként.
14. A fizetéseket a „Hónapzárás” eljárással számítjuk ki. Jelölje meg befejezettként.
15. Végezzünk költségarányosítást a „Hónapzárás” eljárásból. Jelölje meg befejezettként.
16. A „Hónapzárás” eljárásból a kezelési útmutató szerint számoljuk a költséget. Jelölje meg befejezettként.
17. A „Hónapzárás” eljárásból számviteli és számviteli nyilvántartások szerint számoljuk a költséget.
17.1. A költségszámítás csak azon cikkcsoportok költségeire terjed ki, amelyekre értékesítés történt;
17.2. Ha az értékesítési vagy beszerzési költségeket egy hónapon belül visszamenőleg elfogadták, de nem írták le automatikusan, akkor a számítás leírja azokat;
17.3. Ha az eladások az előző hónapban történtek, de a költségeket az aktuális hónapban fogadták el, akkor a számítás nem írja le őket, mindent manuálisan kell megtennie;
17.4. Nem anyagköltségek, amelyet a számítás nem írt le, az „Egyéb költségek korrekciója” dokumentum segítségével írható le;
17.5. Az „Egyéb költségek korrekciója” dokumentum véglegesítése után anyagköltségeket is leírhat, de némi árnyalattal;
17.6. Az OSV segítségével ellenőrizzük, hogy a 10, 20, 25, 26 és 41 számok negatívak-e. Ezután ellenőrizzük a „Költségelszámolás” regisztert, hogy vannak-e negatív egyenlegek.
17.7. Jelölje meg a szakaszt befejezettként.
18. A pénzügyi eredményt a „Hónapzárás” eljárás alapján határozzuk meg. Nyissa meg a dokumentumot, és ellenőrizze az eredmények helyességét a „Jövedelemadó-számítás” jelentés segítségével. Jelölje meg befejezettként.
19. A személyi jövedelemadó számítást a „Hónapzárás” eljárással végezzük. Megnyitjuk a dokumentumot és ellenőrizzük az informatikai és informatikai elhatárolás helyességét a „Tartós és átmeneti eltérések” jelentés segítségével. Jelölje meg befejezettként.
20. Az eredményt az „A jövedelemadó adóelszámolási helyzetének elemzése” című jelentéssel ellenőrizzük.
21. Ha minden rendben, akkor elővesszük a pezsgőt, és sikerélménnyel indulunk haza!
Ha minden beállítást helyesen adtunk meg, a dokumentumokat helyesen adtuk meg, és senki nem nyúlt semmihez játékos kézzel, akkor minden magától megfelelően záródik.
