ПАО «Сбербанк» России использует следящие финансовые формы отчетности:
· отчет о прибылях и убытков;
· отчет об изменениях в составе собственных средств;
· отчет о финансовом положении;
· отчет о прочем совокупном доходе;
· отчет о движении денежных средств.
Ниже представлены статистические формы отчетности, используемые ПАО «Сбербанк» России:
· форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";
· форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";
· форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";
· форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";
· форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";
· форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".
Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк» России за 2013, 2014, 2015 года представлен в таблице 3.1.
Таблицы 3.1. Технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России.
|
Показатели |
Единицы измерения |
Отклонения, млрд. руб |
Темп изменения, % |
|||||
|
Основные показатели отчета о прибылях и убытках |
||||||||
|
Чистые процентные доходы |
в млрд. руб |
|||||||
|
Чистые комиссионные доходы |
в млрд. руб |
|||||||
|
Операционные доходы до резервов |
в млрд. руб |
|||||||
|
Операционные доходы |
в млрд. руб |
|||||||
|
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля |
в млрд. руб |
|||||||
|
Операционные расходы |
в млрд. руб |
|||||||
|
Прибыль до налогообложения |
в млрд. руб |
|||||||
|
Чистая прибыль |
в млрд. руб |
|||||||
|
Основные показатели баланса |
||||||||
|
Кредиты и авансы клиентам |
в млрд. руб |
|||||||
|
Средства в других банках |
в млрд. руб |
|||||||
|
Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение |
в млрд. руб |
|||||||
|
Резерв под обесценение кредитного портфеля |
в млрд. руб |
|||||||
|
в млрд. руб |
||||||||
|
Средства клиентов |
в млрд. руб |
|||||||
|
Вклады частных лиц |
в млрд. руб |
|||||||
|
Средства юридических лиц |
в млрд. руб |
|||||||
|
в млрд. руб |
||||||||
|
Основные качественные показатели |
||||||||
|
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле |
||||||||
|
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле |
||||||||
|
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам |
Значение |
|||||||
|
Чистая процентная маржа |
||||||||
|
Оношение расходов к операционному доходу (до резервов) |
||||||||
|
Кредиты/Депозиты |
||||||||
|
Рентабельность активов (ROAA) |
||||||||
|
Рентабельность капитала (ROAE) |
||||||||
|
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS) |
||||||||
|
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS) |
||||||||
|
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях) |
||||||||
|
Фактическая численность сотрудников |
||||||||
|
Среднее количество акций за период |
||||||||
|
Показатели достаточности капитала |
||||||||
|
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1) |
||||||||
|
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2) |
Как свидетельствуют данные таблицы, операционные доходы до резервов увеличились в 2014 году на 17,84% и в 2015 году на 9,93%. Превышение темпов роста операционных расходов над доходами понизили рост чистой прибыли в 2014 году на 19,84% и в 2015 году на 23,22%.
Кредиты и авансы клиентам банка увеличились в 2014 году на 37,29% и в 2015 году на 5,47%. Активы банка в 2014 году увеличились на 38,39% и в 2015 году на 8,74%, а капитал банка увеличились в 2014 году на 7,39% и в 2015 году на 17,57%.
В 2014 году коэффициент достаточности основного капитала снизился на 2 п.п. и составил 8,6%, а в 2015 году увеличился на 0,3 п.п. и составил 8,9%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2014 году снизился на 1,3 п.п. -- до 12,1%, а в 2015 году увеличился на 0,5 п.п. - до 12,6%. Тем не менее, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.
Шарова Е.,
бакалавр факультета экономики
РГУ имени С.А. Есенина
Научный руководитель – Отто В.С.
Ключевые слова: динамика основных показателей, финансовые результаты, процентные доходы и расходы банка, банковская система», агрегированный баланс.
Банковская система – это важнейший элемент рыночной экономики. В последнее времянаблюдается активное развитие банковской системы, что способствует росту оценки уровня развития и анализа, которыестановятся наиболее главными. В банковском секторе РФ происходят постоянные изменения в связи с необходимостью оценить эффективностьвсей банковской системы, провести анализ динамики изменений показателей.
Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» и их динамика за 2013 – 2015 гг. представлены в таблице 1.
Как показывает таблица 1, процентные доходы банка увеличивались и составили в 2015 г. 154,2% к уровню 2013 г. Процентные расходы за этот период времени увеличились в 2,13 раза. Динамика данных показателей представлена на рисунке 4.
Таблица 1. – Финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Показатели | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % |
| к 2013 г. | ||||
| Процентные доходы | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
| Процентные расходы | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
| Расходы, непосредственно связанные со страхованием вкладов | 28,6 | 33,1 | 38,4 | 134,3 |
| Чистые процентные доходы | 862,2 | 1019,7 | 114,6 | |
| Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов | 134,9 | 361,4 | 475,2 | 352,3 |
| Комиссионные доходы | 253,7 | 329,5 | 384,1 | 151,4 |
| Комиссионные расходы | 32,4 | 47,2 | 65,1 | 200,9 |
| Операционные доходы | 959,9 | 939,3 | 954,6 | 99,4 |
| Операционные расходы | 504,2 | 565,1 | 623,4 | 123,6 |
| Прибыль до налогообложения | 455,7 | 374,2 | 331,2 | 72,7 |
| Расход по налогу на прибыль | 93,7 | 83,9 | 108,3 | 115,6 |
| Чистая прибыль | 290,3 | 222,9 | 61,6 |
Рис 1. Динамика процентных доходов и расходов ПАО «Сбербанк России» за 2013 – 2015 гг., млрд. руб.
Комиссионные доходы банка увеличились на 51,4%, а комиссионные расходы – увеличились в 2 раза. Операционные доходы банка сократились с 959,9 млрд. руб. в 2013 г. до 954,6млрд. руб. в 2015 г. Операционные расходы увеличились на 23,6%.
Прибыль банка до налогообложения сократилась с 455,7 млрд. руб. в 2013 г. до 331,2млрд. руб. в 2015 г. (на 27,3%). Чистая прибыль банка сократилась с 362 млрд. руб. в 2013 г. до 222,9млрд. руб. в 2015 г.
Динамика процентных доходов банка в 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 2.
Таблица 2. - Динамика процентных доходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. |
| Кредиты и авансы клиентам | 1335,7 | 1668,7 | 156,1 | |
| Долговые | 98,2 | 107,5 | 117,4 | 119,6 |
| Долговые | 24,9 | 34,4 | 34,8 | 139,8 |
| Средства в банках | 18,6 | 22,8 | 207,3 | |
| Корреспондентские счета в банках | 0,5 | 0,6 | 2,7 | 540,0 |
| Долговые торговые ценные бумаги | 4,2 | 4,2 | 60,0 | |
| Долговые ценные бумаги, изменение справедливой стоимости которых отражается через счета прибылей и убытков | 1,2 | 3,8 | 12,4 | 1033,3 |
| Прочие процентные доходы | 0,1 | 0,1 | 0,3 | 300,0 |
| Процентные доходы - всего | 1478,6 | 1837,9 | 2279,6 | 154,2 |
Как показывает таблица 2, процентные доходы банка состоят из кредитов и авансов клиентов, стоимость которых в 2015 г. по сравнению с 2013 г. увеличилась на 56,1%.
Второе место в структуре процентных доходов банка занимают долговые инвестиционные ценные бумаги. Средства в банках увеличились с 11 млрд. руб. в 2013 г. до 22,8млрд. руб. в 2015 г. Корреспондентские счета в банках увеличились с 0,5 млрд. руб. до 2,7 млрд. руб. В целом, за последние три года процентные доходы ПАО «Сбербанк России» увеличились на 54,2%.
Динамика процентных расходов банка за 2013 – 2015 гг. представлена в таблице 3.
Сумма процентных расходов банка увеличилась более чем в 2,1 раза. Наибольший удельный вес в структуре процентных расходов занимают срочные депозиты физических лиц, стоимость которых увеличилась в 2015 г. по сравнению с 2013 г. на 70,7%.
Таблица 3.- Динамика процентных расходов ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. |
| Срочные депозиты физических лиц | 304,1 | 313,6 | 170,7 | |
| Срочные депозиты юридических лиц | 104,7 | 152,9 | 273,7 | 261,4 |
| Срочные депозиты банков | 164,2 | 219,2 | 342,5 | |
| 45,2 | 52,7 | 91,5 | 202,4 | |
| Субординированные займы | 25,1 | 35,9 | 187,3 | |
| Текущие/расчетные счета юридических лиц | 21,9 | 35,3 | 68,4 | 312,3 |
| Текущие счета/счета до востребования физических лиц | 10,9 | 15,9 | 145,9 | |
| Прочие заемные средства | 8,7 | 12,8 | 12,8 | 147,1 |
| Корреспондентские счета банков | 2,1 | 2,7 | 4,5 | 214,3 |
| Прочие процентные расходы | 1,1 | 1,2 | 109,1 | |
| Процентные расходы - всего | 587,8 | 785,1 | 1253,2 | 213,2 |
Срочные депозиты юридических лиц увеличились с 104,7 млрд. руб. в 2013 г. до 273,7 млрд. руб. в 2015 г. (более чем в 2,6 раза). Банком было выпущено долговых ценных бумаг на сумму 45,2 млрд. руб. в 2013 г., 52,7 млрд. руб. в 2014 г. и 91,5 млрд. руб. в 2015 г. (прирост - в 2 раза).
Для анализа образования и использования активов и пассивов ПАО «Сбербанк России» составим его агрегированный баланс (таблица 4).
Таблица 4. - Агрегированный баланс ПАО «Сбербанк России», млрд. руб.
| Наименование статей | 01.01.2014 г. | 01.01.2015 г. | 01.01.2016 г. | 2015 г. |
| в % к 2013 г. | ||||
| АКТИВЫ | ||||
| 2308,8 | 2333,6 | 175,9 | ||
| 251,5 | 365,7 | 387,9 | 154,2 | |
| 118,7 | 921,7 | 866,8 | 730,2 | |
| Средства в банках | 330,5 | 240,8 | 750,6 | 227,1 |
| Кредиты и авансы клиентам | 12933,7 | 17756,6 | 18727,8 | 144,8 |
| 1343,8 | 1169,3 | 16,5 | ||
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 476,2 | 829,7 | 1874,3 | 393,6 |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 202,5 | 117,9 | 477,7 | 235,9 |
| Отложенный налоговый актив | 12,3 | 19,1 | 17,3 | 140,7 |
| Основные средства | 477,3 | 496,4 | 499,2 | 104,6 |
| 3,1 | 212,7 | 6861,3 | ||
| Прочие финансовые активы | 406,2 | 562,9 | 664,5 | 163,6 |
| Прочие нефинансовые активы | 327,5 | 339,9 | 300,3 | 91,7 |
| Итого активов | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
| Средства банков | 2111,3 | 1045,9 | 49,5 | |
| Средства физических лиц | 8435,8 | 9328,4 | 12043,7 | 142,8 |
| Средства корпоративных клиентов | 3628,4 | 6234,5 | 7754,6 | 213,7 |
| Выпущенные долговые ценные бумаги | 853,4 | 1302,6 | 1378,5 | 161,5 |
| Прочие заемные средства | 499,1 | 537,2 | 79,7 | |
| Отложенное налоговое обязательство | 23,8 | 45,3 | 554,6 | |
| Прочие финансовые обязательства | 299,5 | 1213,6 | 1330,9 | 444,4 |
| Прочие нефинансовые обязательства | 52,7 | 51,4 | 69,6 | 132,1 |
| Субординированные займы | 424,7 | 769,5 | 806,5 | 189,9 |
| Итого обязательств | 16328,9 | 23180,7 | 24959,7 | 152,9 |
| СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА | ||||
| Уставный капитал | 87,7 | 87,7 | 87,7 | 100,0 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | 7,2 | 7,6 | 6,7 | 93,1 |
| Эмиссионный доход | 232,6 | 232,6 | 232,6 | 100,0 |
| Фонд переоценки офисной недвижимости | 75,8 | 72,3 | 69,3 | 91,4 |
| Фонд переоценки инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | 1,3 | 171,4 | 45,7 | 3515,4 |
| Фонд накопления курсовых разниц | 13,7 | 83,2 | 101,1 | 738,0 |
| Нераспределенная прибыль | 1495,2 | 1718,8 | 1935,2 | 129,4 |
| Итого собственных средств, принадлежащих акционерам банка | 1871,7 | 2015,6 | 2372,8 | 126,8 |
| Неконтрольная доля участия | 9,7 | 4,5 | 2,2 | 22,7 |
| Итого собственных средств | 1881,4 | 2020,1 | 126,2 | |
| Итого обязательств и собственных средств | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Активы банка – это его имущество, имеющее денежный эквивалент. Принято делить активы на группы: денежная наличность, банковские ссуды, инвестиции и недвижимость.
Представим структуру активов ПАО «Сбербанк России» в таблице 5.
Таблица 5.- Динамика и структура активов ПАО «Сбербанк России»
| Наименование статей | 2013 г. | 2014 г. | 2015 г. | 2015 г. в % к 2013 г. | |||
| млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | млрд. руб. | % | ||
| Денежные средства и их эквиваленты | 7,29 | 2308,8 | 9,16 | 2333,6 | 8,54 | 175,9 | |
| Обязательные резервы на счетах в центральных банках | 251,5 | 1,38 | 365,7 | 1,45 | 387,9 | 1,42 | 154,2 |
| Финансовые активы, переоцениваемые по справедливой стоимости через счета прибылей и убытков | 118,7 | 0,65 | 921,7 | 3,66 | 866,8 | 3,17 | 730,2 |
| Средства в банках | 330,5 | 1,81 | 240,8 | 0,96 | 750,6 | 2,75 | 227,1 |
| Кредиты и авансы клиентам | 12933,7 | 71,02 | 17756,6 | 70,46 | 18727,8 | 68,51 | 144,8 |
| Ценные бумаги, заложенные по договорам репо | 1343,8 | 7,38 | 1169,3 | 4,64 | 0,81 | 16,5 | |
| Инвестиционные ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи | 476,2 | 2,62 | 829,7 | 3,29 | 1874,3 | 6,86 | 393,6 |
| Инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения | 202,5 | 1,11 | 117,9 | 0,47 | 477,7 | 1,75 | 235,9 |
| Отложенный налоговый актив | 12,3 | 0,07 | 19,1 | 0,08 | 17,3 | 0,06 | 140,7 |
| Основные средства | 477,3 | 2,62 | 496,4 | 1,97 | 499,2 | 1,83 | 104,6 |
| Активы группы выбытия и внеоборотные активы, удерживаемые для продажи | 3,1 | 0,02 | 0,29 | 212,7 | 0,78 | 6861,3 | |
| Прочие финансовые активы | 406,2 | 2,23 | 562,9 | 2,23 | 664,5 | 2,43 | 163,6 |
| Прочие нефинансовые активы | 327,5 | 1,80 | 339,9 | 1,35 | 300,3 | 1,10 | 91,7 |
| Итого активов | 18210,3 | 25200,8 | 27334,7 | 150,1 |
Наибольший удельный вес в активах занимают кредиты и авансы клиентов (71,02% в 2013 г., 70,46% в 2014 г. и 68,51% в 2015 г.). Денежные средства и их эквиваленты занимают 7,29% в общей структуре активов в 2013 г., 9,16% в 2014 г. и 8,54% в 2015 г. Основные средства в общей стоимости активов занимают 2,62% в 2013 г., 1,97% в 2014 г. и 1,83% в 2015 г.
Проведя анализ динамики развития основных показателей банковской деятельности, можно сделать выводы о том, что, в целом в ПАО «Сбербанк демонстрирует активный рост показателей.
ЛИТЕРАТУРА
1. Жиляков, Д. И. Финансово-экономический анализ.учеб. пособие [Текст] / Д. И. Жиляков, В. Г. Зарецкая. / – М.: КНОРУС. - 2012. – 368 с.
2. Зверькова Т. Анализ деятельности коммерческого банка. [Текст]/ Т.Зверькова / 2011. - 100 с.
3. Сайт Сбербанка РФ, реквизиты [электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.sberbank.ru/ru/about/today/requisites/, свободный. – Загл. с экрана.
СОЦИАЛЬНО-ГУМАНИТАРНЫЕ НАУКИ
УДК :657.6
Н. А. Дубинина, Э. Ф. Агабалаева АНАЛИЗ РЕЗУЛЬТАТОВ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является одной из ведущих кредитных организаций в Российской Федерации. Это достигается благодаря умелым управленческим решениям, эффективной системе менеджмента. «Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг: услуги, связанные с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, дилинговые, посреднические, операции с фондовыми ценностями и др. Все основные финансовые показатели, характеризующие деятельность ПАО «Сбербанк России» за отчетный год, демонстрируют устойчивый рост. Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как устойчивое, а позиции, занимаемые на рынке банковских услуг, как лидирующие.
Ключевые слова: банки, банковская деятельность, финансовые активы, финансовая устойчивость, ликвидность.
Введение
В условиях мирового финансового кризиса многие компании теряют лидирующие позиции, занимаемые ими на протяжении ряда лет. Особенно актуально это для организаций финансового сектора, претерпевающих в настоящее время значительные изменения, связанные с ростом просроченной дебиторской задолженности, снижением финансовой активности населения, ужесточением политики Центрального банка. В этой связи особенно важным представляется анализ результатов деятельности тех банков, которые уверенно «держатся на плаву». Одним из них является ПАО «Сбербанк России».
Главная цель деятельности любого коммерческого банка состоит в извлечении максимальной прибыли при условии стабильности положения банка и продолжительности его деятельности на рынке в будущем .
Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка - прибыль или убыток, его размер отражает итог всех видов деятельности кредитной организации, всех проводимых активных и пассивных операций .
В повышении размера извлекаемой прибыли заинтересованы как сама банковская организация, так и государство, собственники банка, клиенты, контрагенты, сотрудники банка. В связи с этим все заинтересованные стороны проводят анализ финансовой устойчивости банка, характеризующей способность кредитной организации к безубыточной деятельности при своевременном выполнении всех взятых на себя обязательств .
Организационная характеристика ПАО «Сбербанк России»
Публичное акционерное общество (ПАО) «Сбербанк России» является одним из ведущих банков не только России, но и Европы, демонстрируя на протяжении многих лет уверенный рост всех финансовых показателей.
По организационной структуре ПАО «Сбербанк России» является акционерным коммерческим банком, который учрежден Центральным банком России как акционерное общество открытого типа и зарегистрирован 20 июня 1991 г. Его капитал был сформирован за счет уставного капитала, вместе с тем банк имеет резервный, специальные и другие фонды.
Благодаря своим ведущим позициям в банковской системе и исходя из решаемых им задач, ПАО «Сбербанк России» является учредителем ряда других компаний. Кроме того, ПАО «Сбербанк России» - член Московской межбанковской валютной биржи, Московской и Санкт-Петербургской фондовых бирж, Международного института сберегательных банков (Швейцария), ряда обществ и ассоциаций .
«Сбербанк России» является универсальным коммерческим банком, предоставляющим своим клиентам более 100 разнообразных услуг, связанных с привлечением средств во вклады, кредитованием, расчетно-кассовым обслуживанием, оказанием дилинговых услуг, операций с фондовыми ценностями, посреднических и пр.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России» представлена на рис.
Организационная структура ПАО «Сбербанк России»
«Сбербанк России» имеет широкую сеть филиалов, в которую входят 16 территориальных отделений, более 19 тыс. офисов по всей России, а также дочерние банки, открытые за рубежом.
Оценка основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России»
По данным годового отчета ПАО «Сбербанк России», чистая прибыль в 2016 г. составила 1 978 748 млн руб., что на 18,4 % выше, чем в 2015 г., прирост активов составил 19,8 % -с 13 581 754 млн руб. в 2015 г. до 16 275 097 млн руб. в 2016 г. (табл. 1).
Таблица 1
Основные финансовые результаты ПАО «Сбербанк России» в 2015-2016 гг.
---^^^^ Год Финансовый показатель, млн руб. -- 2015 2016 Изменение, %
Активы 13 581 754 16 275 097 19,8
Прибыль до налогообложения 474 709 502 789 5,9
Прибыль после налогообложения 346 175 377 649 9,1
Капитал 1 679 091 1 978 748 18,4
Анализ показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России» представлен в табл. 2. Размер активов ПАО «Сбербанк России» на 1 января 2017 г., по данным бухгалтерского баланса, составил 16 275 097 230 тыс. руб. (прирост по сравнению с 2015 г. на 19,83 %), размер пассивов - 14 339 896 094 тыс. руб. (прирост по сравнению с 2015 г. - 17,18 %).
/ввм 1812-9498. ВЕСТНИК АГТУ. 2017. № 2 (64)
Таблица 2
Анализ показателей бухгалтерского баланса ПАО «Сбербанк России»
№ Статья Данные на 2016 г., тыс. руб. Данные на 2015 г., тыс. руб. Темп прироста, % Абсолютное изменение, тыс. руб.
1 Денежные средства 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857
2 Средства кредитных организаций в ЦБ РФ 408 802 599 381 207 927 7,24 27 594 672
2.1 Обязательные резервы 112 129 198 122 373 578 -8,37 -10 244 380
3 Средства в кредитных организациях 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869
4 Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664
5 Чистая ссудная задолженность 11 978 006 945 9 772 750 284 22,57 2 205 256 661
6 Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи 1 744 228 260 1 541 630 850 13,14 202 597 410
6.1 Инвестиции в дочерние и зависимые организации 310 871 192 281 233 360 10,54 29 637 832
7 Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения 403 987 608 361 861 978 11,64 42 125 630
8 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144
9 Прочие активы 315 718 369 177 874 551 77,49 137 843 818
10 Всего активов 16 275 097 230 13 581 754 219 19,83 2 693 343 011
II ПАССИВЫ
1 Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ 1 967 035 549 1 367 973 939 43,79 599 061 610
2 Средства кредитных организаций 630 459 333 605 450 003 4,13 25 009 330
3 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями 11 128 035 158 9 462 176 277 17,61 1 665 858 881
4 Выпущенные долговые обязательства 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453
5 Прочие обязательства 144 796 061 115 477 162 25,39 29 318 899
6 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон 31 000 692 21 323 838 45,38 9 676 854
7 Всего обязательств 14 339 896 094 11 930 258 071 20,20 2 409 638 023
III ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
1 Средства акционеров (участников) 67 760 844 67 760 844 0,00 0
2 Эмиссионный доход 228 054 226 228 054 226 0,00 0
3 Резервный фонд 3 527 429 3 527 429 0,00 0
4 Переоценка ценных бумаг -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928
5 Переоценка основных средств 82 570 859 84 217 444 -1,96 -1 646 585
6 Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет 1 183 526 718 895 365 048 32,18 288 161 670
7 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831
8 Всего источников собственных средств 1 935 201 136 1 651 496148 17,18 283 704 988
Несмотря на финансово-экономический кризис, ПАО «Сбербанк России» удается сохранять лидирующие позиции по всем направлениям банковской деятельности. В табл. 3 приводятся крупнейшие игроки рынка кредитования частных клиентов по состоянию на 31.12.2016 г.
Таблица 3
Крупнейшие игроки рынка кредитования частных клиентов по состоянию на 31.12.2016г.*
1 «Сбербанк России» 4 069,4 36,2
2 «ВТБ24» 1 514,3 13,5
3 «Газпромбанк» 290,0 2,6
4 «Россельхозбанк» 269,4 2,4
5 «Банк Москвы» 261,6 2,3
6 «Альфа-Банк» 254,5 2,3
7 «Хоум Кредит» 216,3 1,9
8 «Росбанк» 196,1 1,7
9 «Райффайзенбанк» 181,5 1,6
10 «Русский Стандарт» 175,5 1,6
* Составлено по .
Публичным акционерным обществом «Сбербанк России» была опубликована консолидированная финансовая отчетность в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности за 2016 г., содержащая отчет компании ООО «Эрнст энд Янг», которой была проведена независимая аудиторская проверка деятельности ПАО «Сбербанк России» :
Величина чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» была равна 222,9 млрд руб. (10,36 руб. на одну обыкновенную акцию);
Рентабельность капитала банка составила 10,2 % ;
Достаточность капитала росла на протяжении всего года, коэффициент достаточности основного капитала увеличился на 30 базисных пунктов (до 8,9 %), одновременно с этим коэффициент достаточности общего капитала вырос до 12,6 %, при этом увеличение составило 50 базисных пунктов;
Общий кредитный портфель банка до вычета резерва под обесценение увеличился на 7,0 % в 2016 г., его главными составляющими секторами стали ипотечное кредитование и коммерческие кредиты юридическим лицам, которые выросли на 12,5 и 14,9 % соответственно;
Отношение портфеля кредитов к средствам клиентов составило 91,9 % на фоне улучшения ситуации с ликвидностью .
Обзор основных финансовых показателей ПАО «Сбербанк России» приведен в табл. 4.
Таблица 4
Обзор основных финансовых показателей деятельности ПАО «Сбербанк России»
Период Показатель " ----^^^ IV кв. 2016 г. III кв. 2016 г. IV кв. 2015 г. IV кв. 16/ III кв.16 г., % IV кв. 16/ IVкв. 15 г., % 2016 г. 2015 г. 2016 г./ 2015 г., %
Чистый процентный доход, млрд руб. 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1 019,7 (3,1)
Чистый комиссионный доход, млрд руб. 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1
Прочие доходы, млрд руб. 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3
Доходы, всего, млрд руб. 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1 429,8 1 300,7 9,9
Чистый расход от создания резерва под обесценение долговых финансовых активов, млрд руб. (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5
Операционные расходы, млрд руб. (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3
Чистая прибыль, млрд руб. 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)
Прибыль на обыкновенную акцию, руб. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)
Совокупный доход за период, млрд руб. 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5
Балансовая стоимость на акцию, руб. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5
Return on equity, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)
Return on assets, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)
Net interest margin, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)
Cost of risk, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2
Cost-to-income ratio, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.
Чистый процентный доход ПАО «Сбербанк России» за IV квартал 2016 г. равнялся 297,2 млрд руб., прирост составил 8,2 % по сравнению с аналогичным периодом 2015 г. Чистый комиссионный доход за IV квартал 2016 г. был равен 95,6 млрд руб., увеличение - 19,2 % в сравнении с IV кварталом 2015 г. Доля доходов от расчетно-кассового обслуживания клиентов (87,0 млрд
ISSN 1812-9498. ВЕСТНИК АГТУ. 2017. M 2 (64)
руб.) в структуре комиссионных доходов в IV квартале была равна 75,7 %. Чистые расходы на создание резерва под обесценение портфеля кредитов за IV квартал равнялись 112,7 млрд руб. против 106 млрд руб. в аналогичном периоде 2015 г., что соответствует величине кредитного риска в размере 230 базисных пунктов против 240 базисных пунктов в 2015 г. .
Заключение
Таким образом, международные рейтинги ПАО «Сбербанк России» отражают авторитет банка в мировом банковском сообществе как одного из наиболее динамично и разносторонне развивающихся российских банков. Это достигается благодаря эффективно действующей системе менеджмента банка, принятию грамотных управленческих решений, использованию инновационных и традиционных управленческих инструментов. Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что финансовое состояние ПАО «Сбербанк России» можно охарактеризовать как устойчивое, а позиции, занимаемые им на рынке банковских услуг, как лидирующие.
СПИСОК ЛИТЕРА ТУРЫ
1. Бланк И. А. Управление финансовыми ресурсами. М.: Омега-Л; Эльга, 2011. 768 с.
2. Деньги, кредит, банки: учебн. / под ред. Г. Н. Белоглазовой. М.: Юрайт, 2014. 620 с.
3. Роуз П. С. Банковский менеджмент: пер. с англ. со 2-го изд. М.: «Дело Лтд», 2015. 768 с.
4. Сбербанк России. URL: http://www.sberbank.ru/(дата обращения: 23.03.2017).
5. Frank Research Group. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (дата обращения: 24.03.2017).
6. AnalyticResearchGroup (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (дата обращения: 25.03.2017).
7. Центральный Банк Российской Федерации. URL: www.cbr.ru/ (дата обращения: 25.03.2017).
8. РосБизнесКонсалтинг (РБК). URL: http://www.rbc.ru/ (дата обращения: 24.03.2017).
Статья поступила в редакцию 07.04.2017
Дубинина Наталья Александровна - Россия, 414056, Астрахань; Астраханский государственный технический университет; канд. экон. наук, доцент; профессор кафедры производственного менеджмента; [email protected].
Агабалаева Эсмира Физулиевна - Россия, 414056, Астрахань; Астраханский государственный технический университет; магистрант кафедры производственного менеджмента; [email protected].
N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva ANALYSIS OF PERFORMANCE RESULTS OF PJSC "SBERBANK OF RUSSIA"
Abstract. Public joint-stock company (PJSC) "Sberbank of Russia" is one of the leading credit institutions in the Russian Federation. This is achieved through wise managerial decisions and a successful management system. PJSC "Sberbank of Russia" is a universal commercial bank that provides its clients with more than 100 various services related to raising funds for deposits: lending, cash and settlement services, dealing, brokering, securities transactions, etc. All the main financial indicators that characterize the activities of PJSC "Sberbank of Russia" for the reporting year demonstrate a steady growth. The analysis allows to conclude that the financial state of PJSC "Sberbank of Russia" are stable, and the positions taken in the banking service market are the leading ones.
Key words: banks, banking, financial assets, financial stability, liquidity.
COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH
1. Blank I. A. Upravlenie finansovymi resursami . Moscow, Omega-L; El"ga Publ., 2011. 768 p.
2. Den"gi, kredit, banki: uchebnik . Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moscow, Iurait Publ., 2014. 620 p.
3. Rouz P. S. Bankovskii menedzhment . Perevod s angliiskogo so 2-go izd. Moscow, «Delo Ltd» Publ., 2015. 768 p.
4. Sberbank Rossii . Available at: http://www.sberbank.ru/ (accessed: 23.03.2017).
5. Frank Research Group. Available at: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (accessed: 24.03.2017).
6. AnalyticResearchGroup (ARG). Available at: www.analyticgroup.ru (accessed: 25.03.2017).
7. Tsentral"nyi Bank Rossiiskoi Federatsii . Available at: www.cbr.ru/ (accessed: 25.03.2017).
8. RosBiznesKonsalting (RBK) . Available at: http://www.rbc.ru/ (accessed: 24.03.2017).
Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Russia, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; Candidate of Economics, Assistant Professor; Professor of the Department of Industrial Management; [email protected].
Agabalaeva Esmira Fizulievna - Russia, 414056, Astrakhan; Astrakhan State Technical University; Postgraduate Student of the Department of Industrial Management; [email protected]
История Сбербанка России началась более 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.
Сбербанк сегодня - это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.
Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками - залогом его успешной работы. По итогам 2014 года 44,7% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку .
Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (33% розничных и 33% корпоративных кредитов) . Сбербанк активно кредитует крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимает непосредственное участие в реализации государственных программ.
Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и около 18 тысяч подразделений по всей стране. Сбербанк постоянно развивает торговое и экспортное финансирование, и в 2015 году планирует увеличить до 5% долю чистой прибыли, полученной за пределами России. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, на Украине и в Беларуси. В соответствии со Стратегией развития, Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае.
Надежность и безупречная репутация Сбербанка России подтверждаются высокими рейтингами ведущих рейтинговых агентств. Агентством Fitch Ratings Сбербанку России присвоен долгосрочный рейтинг дефолта в иностранной валюте «BBB», агентством Moody"s Investors Service - долгосрочный рейтинг депозитов в иностранной валюте «Baa1». Кроме того, агентство Moody"s присвоило Банку наивысший рейтинг по национальной шкале .
С января 2013-2015 гг. «Сбербанк России» продемонстрировал высокую эффективность деятельности, улучшил финансовую отчетность, что явилось объективным показателем успешного, эффективного и динамичного развития бизнеса. Основные показатели деятельности банка представлены в таблице 2.5 , более подробно в приложении В.
Капитал банка в течение анализируемого периода 01.2013-01.2015 увеличился с 1 679 091 млн. руб. до 2 002 947 млн. руб.
За 2013-2015 год совокупные активы возросли на 2 714 724 млн. руб.(19,3%) и составили на 01.2015 - 16 326363 млн. руб. (01.2014 - 13 611 639 млн. руб., 01.2012 - 10 465 078 млн. руб.). Указанный рост был вызван ростом портфеля ценных бумаг и увеличением объема кредитования клиентов.
Таблица 2.5 - Основные статьи баланса ОАО «Сбербанк России» за 2013 -2015 г.г.
В млн.руб.
Средства физических лиц, находящиеся на счетах ПАО «Сбербанк России» возросли на 1 375 743 млн. руб.(20,6%) и составили на 01.2015 - 8 041 492млн. руб., а средства юридических лиц увеличились на 381 988 (13,7%).
Величина кредитов, выданных физическим лицам за год (с 01.2014 по 01.2015), увеличилась на 804 595 млн. руб. (31,8%). Что касается кредитов юридическим лицам, то рост произошел на 15,1%, а именно на 1 124 979 млн. руб.
За 2013 год прибыль до налогов (уплачиваемых с прибыли) Сбербанка возросла на 55 932 млн. руб., в 2014 году этот показатель продолжил расти, и в 2015 году прибыль до налогов составила 480 508 млн. руб. (2013 год - 383 655 млн. руб., 2014 год - 440 482 млн. руб.). Вследствие роста прибыли до налогов увеличился объем чистой прибыли, которая составляла в 2013 году - 310 495 млн. руб., в 2014 году -346 175 млн. руб., а в 2015 году - 392 635 млн. руб., что на 13,4% превышает показатель 2014 года.
Увеличение чистой прибыли за 2013-2015 год привело к росту показателей рентабельности. За 2013-2015 год банк продемонстрировал высокие результаты деятельности, что подтверждено рентабельностью собственных средств 22,0% (2014 г.), рентабельность активов 2,7% (2014 г.). Показатели рентабельности понизились по сравнению с 2013 годом.
Основные статьи отчета о финансовых результатах, а также качественные показатели деятельности банка отражены в таблице 2.6 .
Таблица 2.6 - Показатели деятельности ПАО «Сбербанк России»
В млн.руб.
Динамика основных показателей деятельности Сбербанка России за 2012 - 2014 гг. представлены на рисунке 2.9.
Рисунок 2.9 - Динамика основных статей отчета о финансовых результатах Сбербанка России
В период с 2012 года до 2014 года прибыль до налогов, уплачиваемых с прибыли возросла на 14,6%, а в за 2014 год данный показатель по сравнению с 2013 годом увеличился на 9,1% и составил 480 508 млн. руб. Что касается чистой прибыли, то за 2013 год данный показатель увеличился на 10,9%, за 2014 год - на 13,4% и составил 392 635 млрд. руб.
Сбербанк России является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Его активы составляют более четверти банковской системы страны (26%), а доля в банковском капитале находится на уровне 30% (2011 г.). Основанный в 1841 г. Сбербанк России сегодня -- современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. В таблице 2.7 представлена доля Сбербанка на российском рынке .
Таблица 2.7 - Доля ПАО «Сбербанк России» на российском рынке
Данная таблица свидетельствуют о том, что увеличилась доля Сбербанка в капитале банковского сектора до 28,2%, а доля банка в активах банковского сектора незначительно понизилась с 29 % в 2013 году до 28,7% в 2014 году.
Доля Сбербанка на рынке кредитования физических лиц в Калининградской области на 01.01.2014 г. составляла 29,8%, на 01.01.2015 г. данный показатель увеличился на 0,5% и составил 30,3%.
Следует отметить, что за 2012-2013 года изменений в кредитных рейтингах не наблюдалось.
Так, рейтингом ВВВ международное рейтинговое агентство Fitch Ratings обозначает низкие на данный момент ожидания по кредитным рискам, способность своевременно погашать финансовые обязательства оценивается как адекватная, однако негативные изменения обстоятельств и экономической конъюнктуры с большей вероятностью могут понизить данную способность.
C 2014 года банк начинает реализацию новой Стратегии развития. В Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг. выделено пять главных направлений развития или стратегических тем. Сфокусированная работа по этим направлениям должна обеспечить достижение финансовых и качественных целей, которые банк ставит перед собой на период до конца 2018 года :
Также в рамках Стратегии определены ключевые ориентиры развития банка с точки зрения рентабельности и прибыльности бизнеса, роста операционных доходов, управления рисками. Эти финансовые цели связаны с задачей сохранения лидерства по уровню финансовой эффективности и прибыльности бизнеса среди сопоставимых банков. Финансовые цели Стратегии развития ПАО «Сбербанк России» представлены в таблице 2.9 .
Таблица 2.9 - Финансовые цели Стратегии развития Сбербанка на период 2014 - 2018 гг.
Для движения к достижению этих целей, уже начиная с 2014 года, банк стремится обеспечивать рост прибыли за счет сбалансированной работы по следующим направлениям: обеспечение стабильного роста операционных доходов, поддержание сбалансированности портфеля, достижение высокой операционной эффективности на каждом участке работы банка, повышение эффективности управления расходами.
Современная банковская система является важнейшей сферой национального хозяйства любой развитой страны и государства.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой страны, регулируют движение денежных средств, влияя на скорость их обращения, общую массу, эмиссию, включая количество наличных денег, находящихся в обороте .
Сложившаяся в настоящее время непростая экономическая ситуация в России из-за введенных против предприятий и организаций санкций, показывает ряд негативных факторов, которые, в том числе, влияют на прибыль и рентабельность банков.
Главной целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его долгосрочного функционирования и стабильного положения на рынке.
Размер полученной банком прибыли или убытка, являясь конечным финансовым результатом, отражает результаты всех видов его деятельности, активных и пассивных операций.
Прибыль коммерческого банка является основным финансовым результатом его деятельности, определяемой как разница между полученными доходами и расходами . В свою очередь, рентабельность банка является показателем эффективности использования им денежных или иных ресурсов.
Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции и т.д.
Доходы являются денежными поступлениями от его производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк может получать доходы как от основной, так и от побочной деятельности, а также иметь случайные доходы, относимые к категории прочих. Из этого следует, что источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Часть полученных доходов коммерческого банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Совокупность всех доходов коммерческого банка называется валовым доходом .
ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим универсальным банком России, который оказывает банковские услугу юридическим и физическим лицам. Номер лицензии 1481 от 11 августа 2015 года. Банк является участником системы страхования вкладов. Уставной капитал 67,7 млрд. руб. Является публичным акционерным обществом, 52,3 % акций принадлежат Центральному банку Российской Федерации, остальные 47,6 % акций находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены (в том числе принадлежащие миноритарным акционерам) .
Проведем анализ основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг. по данным отчета о прибылях и убытках коммерческого банка за семь отчетных периодов (таблица 1) .
Таблица 1.
Основные финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг. (миллиарды рублей)
|
Показатели |
|||||||||||
|
Чистые процентные доходы |
|||||||||||
|
Чистые комиссионные доходы |
|||||||||||
|
Операционные доходы до резервов |
|||||||||||
|
Операционные доходы |
|||||||||||
|
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля |
|||||||||||
|
Операционные расходы |
|||||||||||
|
Прибыль до налогообложения |
|||||||||||
|
Чистая прибыль |
|||||||||||
Более наглядно показатели таблицы 1 представлены на рисунке 1.
Рисунок 1. Динамика основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг.
Данные таблицы 1 и рисунка 1 показывают положительную тенденцию к росту показателей прибыли. Видно, что за 7 лет операционные доходы банка выросли на 1047,7 млрд. руб. или на 161,2 %. Прибыль до налогообложения с 2010 по 2016 год также выросла на 447,4 млрд. руб. или почти в три раза. Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» повысилась на 360,3 млрд. руб. или почти в три раза.
На рисунке 2 представим динамику чистой прибыли банка. В 2014-2015 годах чистая прибыль банка имела тенденцию к снижению в связи со сложившимся в стране экономическим кризисом. Чистая прибыль банка с 362 млрд. руб. в 2013 году снизилась до 290,3 млрд. руб. в 2014 году и далее до 222,9 млрд. руб. в 2015 году. За два года банк потерял 139,1 млрд. руб. Однако в 2016 году по сравнению с 2015 годом чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» возросла на 319 млрд. руб. или почти в 2,5 раза.
Далее проведем трендовый анализ. Тренды могут быть представлены различными уравнениями - логарифмическими, линейными, степенными и т.д. Трендом называют основную тенденцию изменения определенного ряда (показателя).
На основании данных графика за 2010-2016 годы на рисунке 2 построена линия полиномиальный тренда, который хорошо аппроксимирует эмпирическую долю.
Рисунок 2. Динамика чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг.
Таким образом, на рисунке 2 наблюдается отчетливый восходящий тренд в 2010-2016 годах. Если не произойдет серьезных изменений в политике и экономике, а ПАО «Сбербанк России» будет работать, не снижая темпов, то, можно ожидать, что прибыль в следующем, 2017 году, также вырастет.
Список литературы:
