Akkreditív- a banknak az ügyfél kérésére biztosított kötelezettsége, hogy harmadik személynek fizessen, ha a fizetés címzettje az akkreditívet teljesítő bank számára az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokat átadja. Azt az ügyfélcéget, amelynek nevében az akkreditívet felbontják, általában akkreditív fizetőnek, vagy kérelmezőnek nevezik. Az akkreditív alapján történő fizetés címzettjét kedvezményezettnek nevezzük. Ebben az esetben a bank kötelezettsége független a felek azon főszerződés szerinti kötelezettségeitől, amely a szállító és a vevő között akkreditív fizetési módot ír elő. Így a bank kezesként lép fel közöttük.
Tegyük fel, hogy az eladó és a vevő üzletet köt. Először foglalkoznak egymással, és nem állnak készen az előrefizetésre vagy az előszállításra. Ezután a vevő akkreditív megnyitása iránti kérelemmel fordul a bankhoz a kiszállított áruért az eladónak járó összegre. A szerződés eladó részéről történő teljesítésének bizonyítéka lehet például az áruszállításra vonatkozó dokumentumok. Amint a tranzakció tárgyát a vevő vagy egy független fuvarozó átadja, az eladó az akkreditív feltételeinek megfelelően megküldi a szükséges dokumentumokat a végrehajtó banknak. A vevő bankja az akkreditív alapján fizet a megjelölt banktól kapott utasítások szerint. Az akkreditív tranzakciók számos banki jutalékot tartalmaznak, amelyeket az akkreditív feltételei szerint kell fizetni. Az akkreditív megnyitásának díját jellemzően a vevő fizeti.
Az akkreditívek lehetővé teszik a fizetés garantálását a szállítónak, miközben a pénzeszközöket általában nem vonják el a forgalomból.
Az akkreditív fizetési módot a kül- és belföldi kereskedelemben egyaránt alkalmazzák. A nemzetközi fizetéseknél használt akkreditívekre az Egységes Vámok és Gyakorlat vonatkoznak okmányos akkreditívek, Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 600. számú kiadványa, 2007-ben módosított formában (a továbbiakban: ICC 600).
A belföldi orosz elszámolásokhoz használt akkreditívekre az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2002. október 3-i 2-P számú rendelete, 2012. június 9-től pedig az „Átutalás szabályairól szóló rendelet” vonatkozik. Pénz» 2012. június 19-i 383-P sz.
A belföldi akkreditívek a következő csoportokba sorolhatók:
Visszavonható és visszavonhatatlan;
Megerősített és meg nem erősített;
Fedezett (letéti) és garanciával.
Az UOP 600 szerint minden akkreditív jelenleg visszavonhatatlan. A nemzetközi akkreditívek fedezetét ritkán alkalmazzák - csak a kibocsátó bank által nyitott akkreditív visszaigazolása esetén, amelyre a visszaigazoló bank nem határoz meg limiteket.
A visszaigazolt akkreditív az, amely alapján egy másik bank a kibocsátó bank kötelezettségén túl további fizetési kötelezettséget is vállal a kedvezményezett javára bemutatásra. legújabb dokumentumokat, teljes mértékben megfelel az akkreditív feltételeinek, függetlenül attól, hogy a pénzeszközöket átutalják-e neki vagy sem. Ha nincs más bank kötelezettsége, akkor az akkreditív meg nem erősített.
Fedezett (letétbe helyezett) - akkreditív, amelynek összege teljes egészében a kedvezményezett bankjában lévő fedezeti számlára kerül átutalásra a kifizető vagy a nyújtott kölcsön terhére.
Fedezet nélküli (garantált) - olyan akkreditív, amelynek megnyitásakor a kibocsátó bank nem utal át pénzt a kedvezményezett bankjában vezetett akkreditív számlájára, hanem feljogosítja a szükséges összeget a levél összegén belüli leírásra. levelezőszámlájáról jóváírja, vagy más módon állapodik meg a fizetésben. Általában nagy bankok nyitott hitelkeretekkel rendelkeznek tehát egymással fejlett országok gyakorlatilag minden akkreditívet fedetlennek minősítenek.
Ezenkívül az akkreditívek a következő típusúak.
A piros záradékkal ellátott akkreditív olyan akkreditív, amelynek értelmében a szállító egy bizonyos összeget előleg formájában kap a szállítás vagy a kötelezettségek teljesítését igazoló egyéb dokumentumok benyújtása előtt. Ebben az esetben a fizetés az akkreditív feltételeiben előírt dokumentumok kedvezményezettjének bemutatása ellenében történik. A név abból az időből származik, amikor egy ilyen fontos kitételt piros tintával emeltek ki a dokumentumban. Természetesen manapság szinte minden akkreditívet adnak ki és igazolnak vissza elektronikus formában.
Rulírozó – akkreditív, amelyet a fizetési összeg egy részére nyitnak meg, és automatikusan megújítanak, amint a következő árutétel kifizetése megtörténik. Rendszeres szállítással és fizetéssel nyílik meg.
Átruházható (átruházható) - akkreditív, amely lehetőséget biztosít az akkreditív egy részének átruházására más kedvezményezettek javára.
A készenléti akkreditív, az úgynevezett készenléti akkreditív egyfajta bankgarancia akkreditív formájában, amelyet ott alkalmaznak, ahol a bankoknak tilos garanciát kiadni (például az USA-ban). Az exportőrnek történő fizetésre akkor kerül sor, ha az importőr megtagadja a szerződés szerinti fizetést, és a készenléti akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumokat mutat be a végrehajtó banknak. Azaz egy ilyen akkreditív a szállító nagyobb biztonságát szolgálja.
A teljesítési mód szerint az akkreditíveket okmánybemutatással (látravétellel történő fizetéssel), halasztott fizetésű és váltó elfogadós akkreditívekre osztják.
Manapság azért, hogy egy hétköznapi embernek Nem szükséges, hogy készpénz legyen a zsebében a vásárláshoz. Bármilyen tranzakció, beleértve az ingatlanvásárlást is, nem csak készpénz nélkül fizethető, hanem hitelre, részletben vagy banki akkreditív.
Első pillantásra nagyon nehéz megérteni egy ilyen összetett fogalmat, mint a „banki akkreditív”. De a valóságban minden nagyon egyszerű. A statisztikák szerint a közelmúltban ezt a fizetési módot nemcsak jogi személyek, hanem magánszemélyek is sikeresen használják. Szóval mi értelme van? Találjuk ki.
Tehát ez a cikk arról fog szólni, hogy mi az a „banki akkreditív”, mi szükséges a kiállításához, és milyen előnyei és hátrányai vannak?
Sok pénzügyi kifejezést nemcsak nehéz kiejteni, de gyakran nehéz megérteni is. Ráadásul ezek leírása nagyon zavaros nyelvezetű. Annak érdekében, hogy ne kerüljön kellemetlen helyzetbe, és a szolgáltatást sikeresen használhassa, érthetőbb nyelven magyarázzuk el a „banki akkreditív” fogalmát.
A banki akkreditív egyfajta védelem a pénzügyi tranzakciókhoz kapcsolódó kockázatok ellen. Így védheti meg magát és megtakarításait az esetleges csalárd tevékenységektől a szerződéskötéskor. Az akkreditív különösen akkor releváns, ha előtörlesztésről van szó, vagy új, korábban ismeretlen személyekkel bonyolítanak tranzakciókat, akik még nem váltak megbízható partnerré.
Az akkreditív lényege, hogy egy speciális számlát nyitnak egy bankban, amelyben előre egyeztetett összeget foglalnak le. Abban az esetben, ha az aukción részt vevő mindkét fél a közöttük kötött szerződésben foglalt valamennyi feltételt teljesíti, a bank köteles a számlán lévő pénzösszeget az eladónak átutalni.
Ebben az esetben pénzintézet egyfajta kezesként működik, és felelősséget vállal azért, hogy pénzt utaljon át a címzettnek. A nyújtott szolgáltatásokért bizonyos díjat kell fizetni. Figyelemre méltó, hogy minden bank maga határozza meg az árakat. Például, ami a Sberbankot illeti, ha két személy között akkreditívet bocsátanak ki, annak tarifái a tranzakció összegének 0,2% -a, minimum 1500 rubel, tranzakciónként legfeljebb 5000 rubel.
A banki akkreditív tehát egy olyan fizetési mód, amely egyrészt fokozott biztonsággal, másrészt garanciákkal rendelkezik a tranzakció mindkét fél számára. Meg kell jegyezni, hogy e két összetevő jelenlétének köszönhetően sokkal gyorsabban megy végbe például a tulajdonjogok átruházásának folyamata.
A banki akkreditívnek, mint kiderült, többféle típusa van. Ezek a bank jogkörétől és a felek számától függően változnak. Ezeket az információkat részletesebben a táblázat tartalmazza:
| Az akkreditív típusa | Leírás |
|---|---|
| Visszavonható | Ez az akkreditív típus abban különbözik bankintézet jogosult a számla lezárására egyoldalúan a kifizető írásos kérelmének rendelkezésre állása esetén. Rendkívül ritkán adják ki, mivel az eladónak nincs garanciája. |
| Visszavonhatatlan | A leggyakoribb típus. Ebben az esetben a vevőnek nincs lehetősége pénzösszeg visszavonására. És a vonatkozó dokumentumok benyújtása után az eladó megkapja a pénzt. |
| Megerősített | Ez a típus a legkényelmesebb elsősorban a vásárló számára. A bank vállalja, hogy a szükséges összeget átutalja az eladó számlájára akkor is, ha a fizető számláján nincs pénz. Ez természetesen növeli a bank kockázatait, ami azt jelenti, hogy további jutalék kerül felszámításra. |
| Nem megerősített | A pénzeszközök csak akkor kerülnek átutalásra az eladó számlájára, ha azt a vevőtől megkapták. |
| Bevont | Azt jelenti, hogy a vevő bankja vállalja, hogy meghatározott időn belül pénzt utal át a címzett számlájára. |
| Fedetlen | A bankközi átutalás során a pénzeszközök először egy levelező számlára, majd közvetlenül a címzett számlájára kerülnek átutalásra. Ha az akkreditívet nem fedezik, a vevő bankja lehetővé teszi, hogy az eladó bankja leírja az esedékes pénzt a levelezőszámláról. |
| Tartalék | Ez a megjelenés inkább emlékeztet bankgarancia. Lényege, hogy ha a vevő megszegi a szerződésben foglaltakat, a bank saját költségén vállalja, hogy a teljes összeget kifizeti az eladónak. |
| Revolver | Az akkreditív típusa leginkább a rögzített ütemezésű fizetéseknél releváns. Nem a teljes vásárlási összegre nyílik ki, hanem csak annak egy részére. A vevő fizetését követően a szerződés az előzőleg egyeztetett összegre meghosszabbodik. |
| Piros záradékkal | Egy ilyen megállapodás szerint a vevő bankja utasíthatja a címzett bankját pénzeszközök átutalására még az adásvételi szerződés feltételeinek teljesítését igazoló dokumentumok benyújtása előtt. |
Amint az a bemutatott információkból látható, a banki akkreditíveknek egy sor fajtája létezik. Ahhoz, hogy mindegyiket részletesebben megismerje, és a legkényelmesebbet válassza ki magának, vegye fel a kapcsolatot annak a banknak a hivatalos fiókjával, ahol a megállapodást hivatalossá kívánja tenni, lépjen a hivatalos internetes oldalra, vagy hívja forródrót intézmények.
Miután az olvasó jobban megismerte az akkreditívet és megismerte annak típusait, ideje áttanulmányozni azt a műveletsort, amely elkerülhetetlenül bekövetkezik a bankkal kötött megfelelő megállapodás aláírása és a munkájáért járó kártérítés kifizetése után. .
Az akkreditív munkafolyamata a következő:
| Nem. | Akció | jegyzet |
|---|---|---|
| 1 | Az ügyletben részt vevő felek megállapodást kötnek egymással | Az ilyen dokumentumnak részletes kitételeket kell tartalmaznia az ügylet feltételeiről. A legnagyobb figyelmet a számítás témájára kell fordítani. |
| 2 | A vevő kiválaszt egy bankot, és számlát nyit | A bank intézmény kiválasztását fokozott figyelemmel kell kezelni. Ne felejtse el, hogy a nagy bankok nagy jutalékot számíthatnak fel szolgáltatásaikért. Azonban pontosan az ilyen intézmények rendelkeznek magas szint bizalom. |
| 3 | A vevő pénzt helyez el | A vevő által a számlára befizetendő összegnek meg kell egyeznie a szerződésben rögzített összeggel. Más módon ezt a műveletet alapfoglalásnak nevezik. |
| 4 | A szállító vagy a vevő biztosítékot nyújt a banknak | Ennek a szakasznak az a lényege, hogy a második félnek olyan dokumentumokat kell benyújtania a bankhoz, amelyek megerősítik a szerződés feltételeinek maradéktalan teljesítését. |
| 5 | Akkreditív számla nyitása | Az akkreditív számla az eladó számlaszáma, amelyre a vevő átutalja a szükséges pénzösszeget. Megnyílik azonban, miután a bank részletesen áttanulmányozza a benyújtott dokumentációt. |
| 6 | Értesítés küldése a vevőnek | A fenti lépések elvégzése után a bankintézet köteles értesíteni a vevőt, hogy az eladó minden feltételt teljesített. |
| 7 | A pénzeszközök átutalása folyamatban van | Ez a művelet szigorúan a korábban megkötött megállapodás feltételeinek megfelelően történik. |
15.10.2016 17 734 0 Olvasási idő: 11 perc.
Ma folytatjuk beszélgetésünket a banki szolgáltatásokról, és megfontoljuk mi az az akkreditív, hol vehető igénybe egy ilyen szolgáltatás, miért érdekes. Ez a szolgáltatás inkább a nagy- és középvállalkozások képviselői körében népszerű, azonban az utóbbi időben egyre inkább elterjed a kisvállalkozók körében, sőt magánszemélyek nem üzletel. Ezért mindenki számára hasznos lehet tudni, hogy mi az a banki akkreditív, és milyen típusú akkreditívek léteznek, még csak az általános fejlődéshez is.
Az akkreditív a fizető fél bankjának kötelezettsége, hogy csak azután fizessen be a címzett bankjának, miután a kedvezményezett átadja bankjának az akkreditív feltételei által megkövetelt bizonyos dokumentumokat.
Az akkreditívek az ún. a bank okmányos műveletei, azaz a dokumentumáramláson alapuló műveletek. Leggyakrabban az okmányos ügyleteket, különösen az akkreditíveket export-import tevékenységet folytató vállalkozások használják, de nem ez az egyetlen alkalmazási terület.
Miért van szükség akkreditívekre? Egyszerű szavakkal- egy bizonyos ügyletben részt vevő felek közötti csalás megelőzése érdekében. A bank egyszerűen jogi kezesként lép fel a tranzakcióban részt vevő felek között, amiért megkapja a jutalékát.
Nézzük meg az akkreditívek megnyitásához kapcsolódó alapvető kifejezéseket és fogalmakat.
Akkreditív kibocsátó- az a bank, amelyhez az ügyfél az akkreditív megnyitását kérte.
Kedvezményezett bank- az a bank, amely kiszolgálja azt az ügyfelet, akinek javára az akkreditívet felbontották.
Kedvezményezett- akkreditív alapján történő fizetés címzettje.
Üzlet- meghatározott adásvételi ügylet, amelyre elszámolásra akkreditívet nyitnak.
Akkreditív összeg— annak az ügyletnek az összege, amelynek teljesítésére akkreditívet nyitottak.
L/C kifejezés- korlátozott időtartam, amely alatt az akkreditív érvényes.
Az akkreditív típusa— az akkreditív megnyitásának feltételei (a leggyakoribb lehetőségeket az alábbiakban részletesebben megnézem).
Akkreditív megnyitásának díja— az akkreditív megnyitásának költsége, amelyet a bank tarifái határoznak meg. Általában az akkreditív összegének éves százalékában számítva, tartalmazhat valamilyen fix ill. minimálbér. Ebben az esetben a kibocsátó bank a kapott jutalék egy részét kifizeti a kedvezményezett banknak szolgáltatásaiért.
Nézzük meg egy példa segítségével az akkreditív működését. Tegyük fel, hogy van egy beszállítónk és egy vásárlónk egy bizonyos termékre, akik nem bíznak egymásban, és szeretnék magukat bebiztosítani. A vevő fél pénzt küldeni anélkül, hogy látná az árut, a szállító pedig attól, hogy elküldi az árut anélkül, hogy látná a pénzt.
Ilyen helyzetben segíthet az akkreditív megnyitása. A vevő akkreditívet nyit a bankjában, befizeti a fizetési összeget egy speciális számlára, és utasítja a szállítót, hogy küldje el a bankjába, de csak azután, hogy a szállító benyújtja az áru feladását igazoló dokumentumokat.
Az akkreditív megnyitásáról a vevő bankja értesíti a szállító bankját, erről a szállító bankja értesíti a szállítót. A szállító, tudva, hogy az áruk kifizetéséhez szükséges pénzeszközöket már lefoglalták, és elküldik neki, elküldi az árut, és benyújtja a bankjának ezt a tényt megerősítő dokumentumokat. A szállító bankja ellenőrzi ezen dokumentumok jogszerű tisztaságát, és ennek alapján teljesíti a szükséges fizetést, amelyet a vevő bankjának jelent. Ezt követően a vevő bankja átutalja ügyfele lefoglalt pénzeszközeit a szállító bankjának. A szállító megkapja a pénzét, a vevő az árut, a bankok pedig a jutalékaikat. Mindenki boldog. Ez az akkreditív klasszikus sémája, és a szolgáltatás típusától függően bizonyos műveletek változhatnak.
Az érthetőség kedvéért az akkreditív működésének hozzávetőleges sémája a következő ábrán mutatható be (a számok a műveletek sorrendjét jelzik):
Nézzük meg a legelterjedtebb akkreditív típusokat – több szempont szerint is feloszthatók.
Az alapján, hogy az akkreditív felmondható-e, megkülönböztetik a visszavonható és visszavonhatatlan akkreditíveket.
Visszavonható akkreditív feltételezi, hogy a kibocsátó bank a benyújtás előtt visszavonhatja (törölheti) a pénzátutalásra vonatkozó megbízását szükséges dokumentumokat a másik fél, vagyis a műveletet a fogadó bank értesítése nélkül megszakítja.
Visszavonhatatlan akkreditív nem jelenti annak lehetőségét a fogadó bank értesítése és a fizetés közvetlen címzettjének hozzájárulása nélkül történő törlésére. Azaz fel is mondható, de csak a két fél beleegyezésével, és nem egyoldalúan, mint egy visszavonható akkreditív.
A visszavonhatatlan akkreditíveket a gyakorlatban sokkal gyakrabban használják, mint a visszavonhatóakat, mivel azok jobban kielégítik mindkét fél érdekeit.
Mindkét bank felelősségi foka szerint megkülönböztetik a visszaigazolt és a meg nem erősített akkreditíveket.
Megerősített akkreditív garantálja, hogy a címzett bankja vagy egy másik harmadik bank kifizeti a címzettnek az esedékes összeget, még akkor is, ha a küldő bankja nem utalja át neki a pénzt.
Meg nem erősített akkreditív feltételezi, hogy a kifizetés csak akkor érkezik meg a címzetthez, ha azt a kibocsátó bank ténylegesen átutalja.
A kifizetések lebonyolításának lehetséges forrásai szerint megkülönböztetik a fedezett és fedezetlen akkreditíveket.
Fedezett (letétbe helyezett) akkreditív azt jelenti, hogy a kibocsátó bank az akkreditív teljes érvényességi ideje alatt átutalja a kifizetés összegét a címzett bankjának. Ez az összeg garantált fedezet, és azonnal a címzett bankja rendelkezésére áll.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív azt jelenti, hogy a kibocsátó bank megengedi a címzett bankjának, hogy a fizetési összeget a levelezőszámlájáról megterhelje, vagy egyéb feltételt ír elő a visszatérítéshez. A gyakorlatban ezt a fajta akkreditívet használják leggyakrabban.
Nézzünk meg néhány más jól ismert akkreditív típust.
Akkreditív piros záradékkal azt jelenti, hogy a kibocsátó bank vállalja, hogy a kedvezményezett bankja számára teljesíti a megállapodás szerinti összegű előleget, mielőtt az igazoló dokumentumokat megkapja a kedvezményezetttől.
Rulírozó akkreditív akkor nyílik meg, ha rendszeresen homogén műveleteket kell végrehajtani. Minden alkalommal, amikor egy adott árutételre hat, majd újra kifejti hatását a következő tételnél.
Átruházható akkreditív magában foglalja annak lehetőségét, hogy a részét szükség esetén egy másik kedvezményezettre ruházzák át.
Készenléti akkreditív vagy készenléti akkreditív- ez az akkreditív és a bankgarancia egyfajta szimbiózisa, amely alapján a szállító megkapja az áru ellenértékét, még akkor is, ha a vevő nem hajlandó fizetni neki - a fizetést a bank saját költségén teljesíti.
Az akkreditív fizetési mód összes előnye és hátránya egy dologban rejlik. Előnye, hogy a bank garantálja, hogy az ügyfél megkapja a szükséges terméket vagy szolgáltatást, a pénze nem vész el, a tranzakció másik fél pedig nem csaló és nem fogja megtéveszteni. Hátránya, hogy az akkreditív megnyitása pénzbe kerül, általában a fizetési összeg néhány százaléka. Így egyszerűen csak külön kell fizetnie a magasabb szintű tranzakcióbiztonságért.
Tekintsük az akkreditívek leggyakoribb alkalmazási területeit:
Most, hogy ismeri az akkreditív fogalmát és lényegét, foglaljuk össze és emeljük ki a legfontosabbat.
A banki akkreditív egyfajta garancia az ügylet jogi tisztaságára, amely kiküszöböli a csalás szinte minden kockázatát, mivel a tapasztalt banki jogászok ellenőrzik az árunak az eladótól a vevőnek történő átadását igazoló dokumentumokat. Az akkreditív megnyitása export-import műveletek végrehajtása során azért is érdekes, mert függetlenül attól, hogy a szállító és a vevő melyik országban található, az ilyen műveleteket egy univerzális - nemzetközi - dokumentum szabályozza. Egységes szokások és gyakorlat az akkreditívekhez UCP-600, amely kiküszöböli a jogszabályok be nem tartása kockázatait különböző országok egy bizonyos tranzakció végrehajtása. Az akkreditív megnyitása bizonyos összegbe kerül a vevőnek, de ez az összeg lényegesen alacsonyabb, mint például kölcsön felvételekor, és egy bizonyos típusú akkreditív számos paramétert tartalmaz hitelügylet, de egyben biztosítja az ügylet biztonságos lebonyolítását is. Vagyis ez egy meglehetősen jövedelmező szolgáltatás, de további költségeket igényel.
Most már van fogalma arról, hogy mi az akkreditív, miért van rá szükség, és milyen típusú akkreditívek találhatók a gyakorlatban.
Növelje a pénzügyi műveltség oldallal együtt - csatlakozzon rendszeres olvasóink és előfizetőink számához. Találkozunk az új kiadványokban!
Becslés:
Ha fél előre kifizetni partnereit, új beszállítóval kezdett együttműködést, és biztonságban akar lenni, vagy külföldi partnerekkel tervez együttműködni, akkor érdemes figyelnie olyan fizetési módra, mint például az akkreditív. Ez az egyik legjövedelmezőbb és legmegbízhatóbb módja a szerződés szerinti fizetések teljesítésének, amely lehetővé teszi a jelentős költségek és kockázatok elkerülését. Erről fogunk beszélni.
Ha megijeszt a banki terminológia, és egyedül nehéz kitalálni, mi is az akkreditív, anyagunk csak neked szól. Ebben megpróbáltuk egyszerű nyelven mondd el, mi az akkreditív, milyen fajtái vannak, milyen előnyei és hátrányai vannak.
Először is nézzük meg, hogyan definiálják az „akkreditív” fogalmát a hazai jogszabályok. Utána pedig megpróbáljuk egyszerű szavakkal elmagyarázni a jelenség lényegét.
A Polgári Törvénykönyv (867. §) értelmében az akkreditív alapján történő fizetéskor a bank (kibocsátó) a fizető megbízása alapján kötelezettséget vállal a pénzeszközök kifizetésére, a címzett által kiállított számla megfizetésére, vagy az átvételre. az akkreditív teljesítésére irányuló egyéb tevékenységek, miután a címzett bemutatott bizonyos dokumentumokat.
Fontos: A szakmai nyelven így definiálják az akkreditívet. Ha az értelmezését egyszerűbb szavakkal fogalmazzuk meg, akkor az akkreditív egy meghatározott összeg kifizetésére vonatkozó megbízás a banknak, feltéve, hogy a címzett benyújt bizonyos dokumentumokat. Még egyszerűbben fogalmazva: az akkreditív megnyitása azt jelenti, hogy egy speciális bankszámlára kell félretenni a pénzt, amely ott megvárja, amíg iratokkal megérkeznek érte. Ebben az esetben használhatja saját forrásait, vagy kölcsönözheti a banktól.
Az akkreditív feltételeinek teljesítése után a bank átutalja a pénzt a címzettnek. Ez a fizetési mód a leszállított áruk, elvégzett munkák és nyújtott szolgáltatások kifizetésére szolgál. A bank kezesként vesz részt ebben a folyamatban, hogy a kifizetések maradéktalanul és időben megtörténjenek. Ezért az akkreditívet leegyszerűsítve fizetési garanciának nevezhetjük. Ez is egy speciális forma banki hitelezés, mivel gyakran kölcsönzött pénzeszközöket használnak fel.
Az akkreditív megnyitása előtt a feleknek meg kell állapodniuk abban, hogy a fizetés ilyen módon történik. A megállapodást szerződés formájában kötik meg. A következő lépés a bankkal való kapcsolatfelvétel. Az akkreditívet papír formátumban adják ki, és tartalmaznia kell bizonyos információkat:
Az akkreditívet a bank az alábbi módok egyikén teljesítheti:
Az érthetőség kedvéért egy példa segítségével bemutatjuk az akkreditív elszámolásokhoz való használatát. Tegyük fel, hogy fizetni kell a kiszállított termékért, de a szükséges összeg nem áll rendelkezésre. Erre a célra akkreditívet nyitnak hitelalap bevonásával, vagyis leegyszerűsítve pénzt vesz fel a banktól, de nem kapja meg saját maga, hanem egy külön számlára helyezi, és utasítja a bankot, hogy kifizeti a szállítónak, ha bizonyos feltételeket teljesít.
Az áru kiszállítását követően a szállító benyújtja az igazoló dokumentumokat a banknak, és a megállapodás szerinti összeg átutalásra kerül a számlájára. Az ilyen dokumentumok általában számlák. Nem kell mást tennie, mint egy egyszerű kölcsönhöz hasonlóan kamatostul visszafizetni az adósságot a banknak.
Fontos: Az akkreditív megnyitásakor nem szükséges kölcsönt felvenni - használhatja saját pénzét.
Az akkreditív feltételeiben meghatározott dokumentumokkal az a személy, akinek a pénzt ki kell fizetni, megkeresi a bankot, és azokat elektronikusan is ki lehet adni. Utána 5 munkanapon belül ellenőrizhetők, utána a bank fizet, vagy megtagadja azt. Ha az akkreditív kiállításának időtartama alatt nem igényelték a szükséges papírokkal, a pénzt visszajuttatják az akkreditívet felbontó személyhez.
Fontos: Az akkreditíveket széles körben használják nemcsak az üzleti életben, hanem az új épületekben vásárolt lakások kifizetésében is. Ezzel a fizetési móddal a vevő és a fejlesztő is biztosíthatja magát a csalás ellen. Az ügyfélnek nem kell pénzt utalnia a lakás tulajdonjogának bejegyzése előtt, és az ingatlant értékesítő cégnek sem kell attól tartania, hogy átutalja, és nem kap fizetést.
A lemondás és a feltételek felülvizsgálatának lehetőségével:
A fedezet rendelkezésre állása, azaz leegyszerűsítve az előzetes pénzátutalás alapján:
Felhasználási mód szerint:
A további garanciák elérhetőségétől függően:
A fizetési mód szerint (teljesítési forma):
Egyéb feltételek figyelembevételével más típusú akkreditíveket is megkülönböztetünk:
Mint minden más fizetési módnak, az akkreditívnek is vannak előnyei és hátrányai, amelyeket figyelembe kell venni a fizetési mód kiválasztásakor. Kezdjük a pozitív oldalakkal.
Az akkreditív előnyei:
Az akkreditív hátrányai:
A partnerekkel való együttműködés során ki kell választani a velük való elszámolás optimális módját, amely lehetővé teszi a fizetések időben történő teljesítését, és biztosítékot a partner tisztességtelensége ellen. Az egyik legjövedelmezőbb és legbiztonságosabb fizetési mód az akkreditív megnyitása. Leegyszerűsítve úgy definiálható, mint egy megbízás a banknak, hogy fizessen pénzeszközöket egy bizonyos személynek (cégnek), feltéve, hogy bizonyos követelmények teljesülnek. A kifizetéshez általában a kötelezettségek teljesítését igazoló dokumentumok benyújtása szükséges.
Az akkreditív feltételeitől, különösen a fedezet elérhetőségétől, a visszaigazolástól és a visszavonás lehetőségétől függően ennek a fizetési módnak különböző típusai vannak. Fő előnyei a megtakarítások és a szerződő felek csalás elleni védelme. A hátrányok közé tartozik a terjedelmes dokumentumcsere és az akkreditív használatára vonatkozó korlátozások jelenléte.
Helló! Ebben a cikkben az akkreditív fizetési rendszerről fogunk beszélni.
Ma megtanulod:
Az üzleti szféra tele van nem csak lelkiismeretes cégekkel, amelyek a jogszabályoknak és a szerződéses feltételeknek megfelelően működnek. Vannak olyan csalók is, akiknek az a fő célja, hogy semmiben ne hagyják a partnert. Adsz nekik egy terméket vagy pénzt érte, de ennek eredményeként mindkettő nélkül maradsz.
Egy vállalkozás termelési volumenének bővítése azonban azt jelenti, hogy új üzleti partnerekkel fog együttműködni, amelyek integritását nem mindig lehet ellenőrizni.
Mi a teendő, ha egy Ön számára ismeretlen céggel köt megállapodást, és aggódik a tranzakció kimenetele miatt? Mi a teendő, ha a másik fél késik a fizetéssel, vagy ha az árut nem az Ön előlegére válaszul szállítják ki? Az ilyen problémák és az abból eredő problémák könnyen megoldhatók egy akkreditív segítségével.
Akkreditív egy speciális elszámolási rendszer, amely garantálja a tranzakció mindkét felének pozitív kimenetelét. Ez banki termék két bank részvételével: az elsőben az eladónak, a másodikban a vevőnek nyitnak számlát. A hitelintézet csak akkor utal át pénzt a számláról, ha az ügyletben részt vevő felek között létrejött megállapodás feltételei teljesülnek, és az igazoló dokumentumok rendelkezésre állnak.
Az akkreditív a bankokon kívül két résztvevő jelenlétét jelenti:
A szerződés kezdeményezője a vevő. Ő az, aki érdeklődik a tranzakció tárgyának átvétele iránt, ezért akkreditív megnyitása iránti kérelemmel fordul a bankhoz.
Ezt a szolgáltatást díjazás ellenében nyújtják: a bankok jutalékot számítanak fel, ami bizonyos esetekben meglehetősen lenyűgöző. Az akkreditív azonban a szerződés teljesítésének garanciája, amely mindkét fél számára fontos szerepet játszik.
A vevő bankja csak akkor utal át pénzt az eladó számlájára, ha az aláírt szerződés feltételei teljesülnek (például az áruk kiszállításakor). Ha az eladó megsérti a szerződés feltételeit, a bank visszautalja a pénzt a vevő számlájára.
Az akkreditív meglehetősen bonyolult művelet, amely összetett feldolgozást igényel. Nagyon népszerű azonban, hiszen ez a kulcsa a különböző tranzakciókban résztvevők sikeres együttműködésének.
Az akkreditív meglehetősen univerzális fogalom, amely az alábbiak közötti tranzakciókban használható:
Az ilyen banki szolgáltatások fő felhasználói a jogi személyek. A tranzakciók gyakran olyan cégeket érintenek, amelyek neve nem közismert, ezért a tranzakcióban részt vevő felek egyike megpróbálja fedezni a fogadásait.
Az egyik cég szállítja az árukat, a másik pedig beszerzi. Az akkreditív lehetővé teszi számukra, hogy elkerüljék a vitás helyzeteket fizetéskor. Ugyanez vonatkozik a különféle szolgáltatások nyújtására vagy a munkavégzésre.
Az egyéni vállalkozók felajánlhatják az ügyfélnek akkreditív kiállítását, ha kételkednek annak megbízhatóságában. Ha nagy összegű áruk szállítását tervezi, jobb, ha az elszámolási folyamatot egy nagyon világos megállapodásban rögzíti, hogy ne veszítse el saját forrásait.
Magánszemélyek körében is elterjedt az akkreditívek használata. Leggyakrabban nagy vásárlásokat kísér. Például téged. Eladót találtak, azonban valamilyen oknál fogva kétségei vannak abban, hogy teljesíti-e a szerződésben vállalt kötelezettségeit.
Annak érdekében, hogy megbizonyosodjon tisztességéről, és pontosan megkapja az eladásból származó pénzeszközöket, lépjen kapcsolatba a bankkal, és kössön megállapodást az akkreditív feltételeiről. Leggyakrabban a csalók azonnal eltűnnek az ilyen ajánlatokkal, mivel a bank megköveteli tőlük, hogy a teljes összeget befizessék a számlájukra.
Ha a vevő tisztességes ember, akkor nem merül fel probléma az akkreditív kiállítása során.
Az akkreditív lényege az ügyletekben részt vevő különböző felek számára ugyanaz: az abból eredő kötelezettségek teljesítése biztosított. Ennek a banki szolgáltatásnak a használata minden vételi és eladási tételre vonatkozik: a kis áruktól a drága ingatlanokig.
Az akkreditívek nem csak a belföldi kereskedelemben használatos fizetési eszköz.
Ez alapján két típusa van:
Az akkreditívek is megkülönböztethetők:
A tranzakció feltételeitől függően az akkreditívek a következőkre oszlanak:
A pénzeszközök leírásának eljárása az akkreditíveket két típusra osztja:
Van még akkreditív piros záradékkal. Ez azt jelenti, hogy az előleget a szállító számlájára utalják a szerződés feltételeinek teljesítése előtt. Ebben az esetben a szállításra, a munkavégzésre vagy a szolgáltatásnyújtásra vonatkozó dokumentumokat is az előleg átutalása után biztosítják.
Rulírozó akkreditív azt jelenti, hogy a szerződésben meghatározott szolgáltatásoknak csak egy részét fizetik ki azok teljesítésekor. Amint a következő szállítás megtörténik, vagy a megállapodás szerinti egyéb munka befejeződik, megtörténik a következő átadás. Ez a fizetési mód kényelmes a kötött megállapodás esetén hosszútávúés rendszeres interakciót feltételez a felei között.
Ha a banknak joga van pénzeszközöket több másik kedvezményezett javára utalni, akkor átruházható akkreditív. Ha a tranzakcióban részt vevő egyik fél számlájára utalnak pénzeszközöket, amikor a másik fél megsérti a szerződés feltételeit, akkor készenléti akkreditívről beszélünk. Ez egy további garancia a szerződő felek számára. Ezt a fizetési módot olyan országokban alkalmazzák, ahol tilos a bankgarancia alkalmazása.
Az ügyletben részt vevő felek közötti akkreditív kifizetések végrehajtásához megállapodást kell kötni. Dokumentum alapján készül, és szükségszerűen jelzi a fizetési módot.
A megállapodás a következő pontokat tartalmazza:
Az aláírt szerződés hatályba lépéséhez a vevőnek fel kell vennie a kapcsolatot a bankkal, és kérvényt kell írnia az akkreditív fizetési űrlap megjelölésével.
A közleményben az is szerepel:
A kérelem aláírásának és nyilvántartásba vételének pillanatától az akkreditív hatályba lép. A teljesített akkreditív a felek közös megegyezésével új időszakra meghosszabbítható.
A szerződés szerinti akkreditív fizetés kényelmes, annak ellenére, hogy a bankok magas jutalékot számolnak fel a szolgáltatás igénylésekor.
Az akkreditívekkel történő kölcsönös elszámolás előnyei közé tartozik a következő:
Természetesen az akkreditív fő előnye az a garancia, hogy a szállító pénzt kap, vagy visszaküldi, ha a vevő nem teljesíti az ügylet feltételeit. Ennek az előnynek köszönhetően az akkreditívek népszerűek.
Az akkreditív nem egyszerű eljárás. De ha legalább egyszer használja, akkor minden szabálya világos lesz az Ön számára, és a jövőben könnyen fogja használni ezt a számítási rendszert.
Az akkreditíven alapuló tranzakciós folyamat több szakaszból áll. Ezek közül kiemeljük a legfontosabbakat, amelyek bármilyen típusú akkreditív alapjául szolgálnak.
Tehát az akkreditív szerződés megkötésének lépései:
Ha a felek közötti szerződés hosszú időre jön létre, és több áruszállítást tartalmaz, amelyek mindegyikét külön kell fizetni, akkor a szállítónak minden alkalommal el kell mennie a bankhoz, és csatolnia kell a kísérő dokumentumokat.
A jövőben, ha a vevő és az eladó bízik az együttműködésben, visszautasíthatják az akkreditívet és önállóan fizethetnek. Bár nem ismerik jól egymást, az akkreditív a legkedveltebb fizetési lehetőség mindkét fél számára.
