Mi az akkreditív egyszerű szavakkal? Ez a kérdés meglehetősen gyakran megtalálható a világhálón. Sokan úgy vélik, hogy ezt a szót valamilyen összetett, érthetetlen kifejezés jelölésére használják egy hétköznapi embernek, de a valóságban minden egyszerűbb, mint amilyennek látszik. Mai cikkünkben részletesen elmagyarázzuk, mi az akkreditív a bankban. Érdekelt? Akkor kezdje el gyorsan a felfedezést!
Nem üvöltözünk, hanem azonnal választ adunk kérdésére. A lehető legegyszerűbben fogalmazva, az akkreditív az egyik legjobb és legmegbízhatóbb módja annak, hogy megvédje szervezetét a pénzügyi tranzakciók előtörlesztésével kapcsolatos kockázatoktól. Az akkreditív lehetőséget nyújt arra, hogy biztosítsa magát új partnerekkel való együttműködés során. Ebben a helyzetben a bank közvetítő, amely átmenetileg egy speciális számlán tárolja a pénzeszközöket. Egyfajta kezesként is fellép, aki felelősséget vállal a pénzügyek kifizetéséért. Ez létrehozza jövedelmező feltételek mind a szállító, mind a címzett számára.
Az akkreditív egy speciális bankszámla, amely jogot biztosít a rajta lévő pénzeszközök lekötésére a kereskedelmi kapcsolatok során. Ha mindkét fél betartja a megállapodás feltételeit, a banknak bizonyos összeget kell fizetnie a címzettnek.
Egy bank akkreditíve egyszerű szavakkal - mi az? Szerintünk ezzel a kérdéssel minden világos. Most nézzük meg, hol használják. Általában ezeket a fizetési módokat az üzleti életben használják leggyakrabban: a terméket megrendelő vállalkozó biztos lehet benne, hogy az összeget csak a szállítás után vonják le a munkahelyi számlájáról. A szállító viszont biztos lehet benne, hogy megkapja a jól megérdemelt fizetést. A pénzeszközöket csak akkor utalják át, ha a bank megkapja a szükséges dokumentumokat. Ezenkívül az akkreditív fizetési módot meglehetősen gyakran használják nagy tranzakciók, például adásvételi tranzakciók megkötésekor.
A kérdés megválaszolásához csak meg kell ismerkednie azon felek cselekvési algoritmusával, akik úgy döntöttek, hogy az általunk tárgyalt számítási formát használják:
A kifizetéseket mind a fizető, mind a fogadó bank végezheti.
Amellett, hogy mi az akkreditív egyszerű szavakkal, azt is tudni kell, hogy mi szükséges a tranzakcióhoz.
A felek közötti kapcsolatot szabályozó dokumentum tartalmazza a tranzakció lebonyolításához szükséges összes információt. A szerződés a következőket tartalmazza:
A bankban a következő típusú akkreditívek vannak:
| Fedezett (letétbe helyezve) | Leggyakrabban használt. A pénzeszközök kezdettől fogva átutalásra kerülnek a címzett bankszámlájára |
| Fedetlen | A végrehajtó bank jogosult a levelező számláról a szerződésben meghatározott pénzösszeg erejéig pénzeszközöket visszatartani. |
| Visszavonható | A kibocsátó a pénzátutalást visszavonhatja, ha a megbízó írásbeli megbízást ad. A címzett hozzájárulása nem szükséges |
| Visszavonhatatlan | A szerződés csak akkor szűnik meg, ha az eladó ehhez hozzájárul |
| Megerősítve (visszavonható/visszavonhatatlan) | A kifizetéseket akkor is teljesíti a vállalkozó, ha a fizető számláján nincs pénz |
| Tartalék | A számlát nyitó bank a fizetési előzményekre vonatkozóan írásos kötelezettséget vállalhat az eladó felé abban az esetben, ha a vevő nem tartja be a szerződésben foglaltakat. Ilyen helyzetben a vevő minden kötelezettségét teljesíti a szállítóval szemben |
| Revolver | Általában a teljes fizetési összeg egy részére nyitják meg, és miután a vevő felhalmozott pénzt, a korábban meghatározott összegre folytatódik. Olyan területeken használják, ahol az árukat meghatározott ütemezés szerint szállítják |
| Kör alakú | Jogot ad az átvételhez készpénz az akkreditív alapján a tanácsadás összes levelezőjében hitelszervezet |
| Piros záradékkal | A kibocsátó utasítására a tanácsadó banki szervezet pénzeszközöket ír jóvá az eladónak, mielőtt a kézbesítést igazoló dokumentumokat benyújtaná. |
Most pedig nézzük meg közelebbről a legnépszerűbbeket.
A letéti és garantált tranzakciók a leggyakrabban használt akkreditívek. A szerződések típusai maguknak a tranzakcióknak a specifikációját határozzák meg.
A második helyen a kereslet a visszavonható és visszavonhatatlan. Megvannak a sajátos jellemzőik is.
A banki tranzakció keretében pénzeszköz átvevője megtagadhatja a fizetést, de annak futamidejének lejártáig, feltéve, hogy erről a szerződésben megállapodtak. Előzetes megállapodás alapján a megbízói jogokkal rendelkező harmadik fél általi elfogadás is megengedett.
Amellett, hogy mi az akkreditív egyszerű szavakkal, sokan érdeklődnek ennek a jelenségnek az előnyeiről és hátrányairól is.
Az egyértelmű előnyök közé tartozik:
Ha objektíven tekintjük az akkreditíveket, akkor érdemes beszélni a hátrányairól is:
A szerződés megkötésekor a szerződésben meg kell jelölni a kölcsönös elszámolások formáját, valamint a szolgáltatás nyújtásának módját vagy az áruszállítás sajátosságait. Ezen túlmenően a papírok előírják az akkreditívek tervezett típusait és jellemzőit. A jövőbeni problémák elkerülése érdekében a szerződésnek a következő információkat kell tartalmaznia:
Az akkreditív tranzakciókhoz kapcsolódó szolgáltatások megvalósíthatók különböző utak, minden a hitelintézettől függ. A bankok általában a következő műveleteket végzik:
Azt már tárgyaltuk, hogy mi az akkreditív egyszerű szavakkal. Végül néhány fontos pontra összpontosítunk.
Ahhoz, hogy a partnerség sikeres legyen, a kifizetőnek ezt a formátumot önállóan vagy szakember segítségével kell megtanulnia banki műveletek. Az akkreditívek a kölcsönös elszámolások formájától függően eltérőek. Egy adott esetre ki kell választani az optimális partnerségi formát.
Az akkreditív a bank feltételes kötelezettsége, hogy az ügyfél kérésére magánszemélyeknek és szervezeteknek az ügyfél terhére az előzetesen egyeztetett összegben és feltételekben kifizetéseket teljesítsen.
Az akkreditív olyan tranzakció, amelyet egy vagy több pénzintézet között hajtanak végre készpénz nélküli nyomtatvány. A művelet alapja egy speciális alkalmazás, amely a szerint készül az előírt formábanés a vevő nyújtja be a szolgáltatás vagy termék szállítója javára. Az érintett felek lehetnek csak magánszemélyek, csak jogi személyek, vagy magánszemélyek és jogi személyek egyaránt.
Mi az akkreditív egyszerű nyelven? Ez egy nagyon kényelmes interakciós forma, amelyet azonban összetettsége miatt ritkán alkalmaznak. Az akkreditív olyan fizetési mód, amely garantálja a szállító fizetését és a vevő számára a szerződéses feltételek teljesítését. A termék kiszállítása vagy szolgáltatásnyújtás után a bank kifizeti annak költségeit az eladónak. A vevő viszont visszaadja a pénzeszközöket a banknak, beleértve a kamatokat is.
Az akkreditív fizetési mód nem csak a belföldi, hanem a külkereskedelemben is használható. Ha terepen használják nemzetközi kereskedelem az eljárást az Egységes Szabályok és Vámok szabályozzák okmányos akkreditívek, Nemzetközi Kereskedelmi Kamara 600. számú kiadványa, 2007-es kiadás.
Nagyon gyakran egy akkreditívet hasonlítanak össze bankgaranciával és faktoringgal, azonban ezek a fogalmak csak első pillantásra hasonlítanak egymásra. Tudjon meg többet az akkreditívről az alábbi videóban.
Ennek a fizetési módnak a használata a szovjet időkben kezdett kialakulni. A marónátront gyártó és a csőd szélén álló OJSC Bashkir Soda Company tevékenységének folytatása érdekében akkreditív formára váltott az ügyfelekkel való interakcióra.
A pénzeszközök jóváírására csak azután került sor, hogy a társaság átadta a banknak a szerződéses feltételek teljesítését igazoló dokumentumokat, amelyeket gondosan ellenőriztek. Ebben a példában látható, hogy az akkreditív mindkét fél számára bizonyosságot nyújtott.
A településeken résztvevők:
Az akkreditív rendszer meglehetősen egyszerű. Ez több kötelező lépést tartalmaz:
A szolgáltatást a kibocsátó bank pályázat alapján, a 0401063-as nyomtatványon szerződés megkötésével nyújtja. Jelen dokumentum garantálja a szállítónak, hogy a termék vagy szolgáltatás ellenértékét a megbeszélt határidőn belül megtörténik. Előfordulhat, hogy a vevő pénzeszközeit az algoritmus végén nem biztosítják, hanem előre letétbe helyezhetik.
Egy jól megtervezett szerződés a következő pontokat tartalmazza:
A fent jelzett szabványos feltételek listája kiegészíthető a számítások elvégzésének eljárásával kapcsolatban. Például nem teljes kifizetés, hanem részvényfizetés is használható. Az akkreditívet egy magánszemély vagy szervezet részére történő fizetésre lehet kiállítani. Azonban a személy, akinek a pénzeszközein keresztül a fizetés történik, megváltoztatható, ha ez a szerződésben szerepel - az elfogadás lehetősége.
A kölcsönös elszámolások ezen formájának alkalmazásakor nagyon fontos pont a megfelelő akkreditív típus kiválasztása. Bármilyen fajtát a pénzintézetek nyitnak, a típust a megállapodásban feltüntetik. A típusokat az Orosz Föderáció Központi Bankjának szabályzata írja elő:
Az akkreditív szerződést egyértelműen szabályozza ez a jogszabály Orosz Föderáció pontjában előírt szabályok szerint állítják össze szabályozó dokumentumokat Központi Bank Orosz Föderáció abban az esetben, ha a megállapodást hazai szervezetek vagy az Orosz Föderáció lakosai kötik meg.
Figyelembe kell venni kötelező az alábbiakat fogadjuk el előírások:
Érdemes megfontolni, hogy az a szervezet, amelynek javára az akkreditívet kiállítják, jogosult megtagadni ezt a fizetési módot.
Ha fél előre kifizetni partnereit, új beszállítóval kezdett együttműködést, és biztonságban akar lenni, vagy külföldi partnerekkel tervez együttműködni, akkor érdemes figyelnie olyan fizetési módra, mint például az akkreditív. Ez az egyik legjövedelmezőbb és legmegbízhatóbb módja a szerződés szerinti fizetések teljesítésének, amely lehetővé teszi a jelentős költségek és kockázatok elkerülését. Erről fogunk beszélni.
Ha megijeszt a banki terminológia, és egyedül nehéz kitalálni, mi is az akkreditív, anyagunk csak neked szól. Ebben megpróbáltuk egyszerű nyelven elmagyarázni, mi is az akkreditív, milyen fajtái vannak, milyen előnyei és hátrányai vannak.
Először is nézzük meg, hogyan definiálják az „akkreditív” fogalmát a hazai jogszabályok. Utána pedig megpróbáljuk egyszerű szavakkal elmagyarázni a jelenség lényegét.
A Polgári Törvénykönyv (867. §) értelmében az akkreditív alapján történő fizetéskor a bank (kibocsátó) a fizető megbízása alapján kötelezettséget vállal a pénzeszközök kifizetésére, a címzett által kiállított számla megfizetésére, vagy az átvételre. az akkreditív teljesítésére irányuló egyéb tevékenységek, miután a címzett bemutatott bizonyos dokumentumokat.
Fontos: A szakmai nyelven így definiálják az akkreditívet. Ha az értelmezését egyszerűbb szavakkal fogalmazzuk meg, akkor az akkreditív egy meghatározott összeg kifizetésére vonatkozó megbízás a banknak, feltéve, hogy a címzett benyújt bizonyos dokumentumokat. Még egyszerűbben fogalmazva: az akkreditív megnyitása azt jelenti, hogy egy speciális bankszámlára kell félretenni a pénzt, amely ott megvárja, amíg iratokkal megérkeznek érte. Ebben az esetben használhatja saját forrásait, vagy kölcsönözheti a banktól.
Az akkreditív feltételeinek teljesítése után a bank átutalja a pénzt a címzettnek. Ez a fizetési mód a leszállított áruk, elvégzett munkák és nyújtott szolgáltatások kifizetésére szolgál. A bank kezesként vesz részt ebben a folyamatban, hogy a kifizetések maradéktalanul és időben megtörténjenek. Ezért az akkreditívet leegyszerűsítve fizetési garanciának nevezhetjük. Ez is egy speciális forma banki hitelezés, mivel gyakran kölcsönzött pénzeszközöket használnak fel.
Az akkreditív megnyitása előtt a feleknek meg kell állapodniuk abban, hogy a fizetés ilyen módon történik. A megállapodást szerződés formájában kötik meg. A következő lépés a bankkal való kapcsolatfelvétel. Az akkreditívet papír formátumban adják ki, és tartalmaznia kell bizonyos információkat:
Az akkreditívet a bank az alábbi módok egyikén teljesítheti:
Az érthetőség kedvéért egy példa segítségével bemutatjuk az akkreditív elszámolásokhoz való használatát. Tegyük fel, hogy fizetni kell a kiszállított termékért, de a szükséges összeg nem áll rendelkezésre. Erre a célra akkreditívet nyitnak hitelalap bevonásával, vagyis leegyszerűsítve pénzt vesz fel a banktól, de nem kapja meg saját maga, hanem egy külön számlára teszi félre, és utasítja a bankot. kifizeti azt a szállítónak, ha bizonyos feltételeket teljesít.
Az áru kiszállítását követően a szállító benyújtja az igazoló dokumentumokat a banknak, és a megállapodás szerinti összeg átutalásra kerül a számlájára. Az ilyen dokumentumok általában számlák. Nem kell mást tennie, mint egy egyszerű kölcsönhöz hasonlóan kamatostul visszafizetni az adósságot a banknak.
Fontos: Az akkreditív megnyitásakor nem szükséges kölcsönt felvenni - használhatja saját pénzét.
Az akkreditív feltételeiben meghatározott okmányokkal fordul a bankhoz az, akinek a pénzeszközt ki kell fizetni, és azok teljesíthetők elektronikus formában. Utána 5 munkanapon belül ellenőrizhetők, utána a bank fizet, vagy megtagadja azt. Ha az akkreditív kiállításának időtartama alatt nem igényelték a szükséges papírokkal, a pénzt visszajuttatják az akkreditívet felbontó személyhez.
Fontos: Az akkreditíveket széles körben használják nemcsak az üzleti életben, hanem az új épületekben vásárolt lakások kifizetésében is. Ezzel a fizetési móddal a vevő és a fejlesztő is biztosíthatja magát a csalás ellen. Az ügyfélnek nem kell pénzt utalnia a lakás tulajdonjogának bejegyzése előtt, és az ingatlant értékesítő cégnek sem kell attól tartania, hogy átutalja, és nem kap fizetést.
A lemondás és a feltételek felülvizsgálatának lehetőségével:
A fedezet rendelkezésre állása, azaz leegyszerűsítve az előzetes pénzátutalás alapján:
Felhasználási mód szerint:
A további garanciák elérhetőségétől függően:
A fizetési mód szerint (teljesítési forma):
Egyéb feltételek figyelembevételével más típusú akkreditíveket is megkülönböztetünk:
Mint minden más fizetési módnak, az akkreditívnek is vannak előnyei és hátrányai, amelyeket figyelembe kell venni a fizetési mód kiválasztásakor. Kezdjük a pozitív oldalakkal.
Az akkreditív előnyei:
Az akkreditív hátrányai:
A partnerekkel való együttműködés során ki kell választani a velük való elszámolás optimális módját, amely lehetővé teszi a fizetések időben történő teljesítését, és biztosítékot a partner tisztességtelensége ellen. Az egyik legjövedelmezőbb és legbiztonságosabb fizetési mód az akkreditív megnyitása. Leegyszerűsítve úgy definiálható, mint egy megbízás a banknak, hogy fizessen pénzeszközöket egy bizonyos személynek (cégnek), feltéve, hogy bizonyos követelmények teljesülnek. A kifizetéshez általában a kötelezettségek teljesítését igazoló dokumentumok benyújtása szükséges.
Az akkreditív feltételeitől, különösen a fedezet elérhetőségétől, a visszaigazolástól és a visszavonás lehetőségétől függően ennek a fizetési módnak különböző típusai vannak. Fő előnyei a megtakarítások és a szerződő felek csalás elleni védelme. A hátrányok közé tartozik a terjedelmes dokumentumcsere és az akkreditív használatára vonatkozó korlátozások jelenléte.
15.10.2016 17 733 0 Olvasási idő: 11 perc.
Ma folytatjuk beszélgetésünket a banki szolgáltatásokról, és megfontoljuk mi az az akkreditív, hol vehető igénybe egy ilyen szolgáltatás, miért érdekes. Ez a szolgáltatás inkább a nagy- és középvállalkozások képviselői körében népszerű, azonban az utóbbi időben egyre inkább kiterjedt a kisvállalkozókra, sőt a vállalkozással nem foglalkozó magánszemélyekre is. Ezért mindenki számára hasznos lehet tudni, hogy mi az a banki akkreditív, és milyen típusú akkreditívek léteznek, még csak az általános fejlődéshez is.
Az akkreditív a fizető fél bankjának kötelezettsége, hogy csak azután fizessen be a címzett bankjának, miután a kedvezményezett átadja bankjának az akkreditív feltételei által megkövetelt bizonyos dokumentumokat.
Az akkreditívek az ún. a bank okmányos műveletei, azaz a dokumentumáramláson alapuló műveletek. Leggyakrabban az okmányos ügyleteket, különösen az akkreditíveket export-import tevékenységet folytató vállalkozások használják, de nem ez az egyetlen alkalmazási terület.
Miért van szükség akkreditívekre? Egyszerű szavakkal - annak érdekében, hogy megakadályozzák a csalást egy bizonyos tranzakció felei között. A bank egyszerűen jogi kezesként lép fel a tranzakcióban részt vevő felek között, amiért megkapja a jutalékát.
Nézzük meg az akkreditívek megnyitásához kapcsolódó alapvető kifejezéseket és fogalmakat.
Akkreditív kibocsátó- az a bank, amelyhez az ügyfél az akkreditív megnyitását kérte.
Kedvezményezett bank- az a bank, amely kiszolgálja azt az ügyfelet, akinek javára az akkreditívet felbontották.
Kedvezményezett- akkreditív alapján történő fizetés címzettje.
Üzlet- meghatározott adásvételi ügylet, amelyre elszámolásra akkreditívet nyitnak.
Akkreditív összeg— annak az ügyletnek az összege, amelynek teljesítésére akkreditívet nyitottak.
L/C kifejezés- korlátozott időtartam, amely alatt az akkreditív érvényes.
Az akkreditív típusa— az akkreditív megnyitásának feltételei (a leggyakoribb lehetőségeket az alábbiakban részletesebben megnézem).
Akkreditív megnyitásának díja— az akkreditív megnyitásának költsége, amelyet a bank tarifái határoznak meg. Általában az akkreditív összegének éves százalékában számítva, tartalmazhat valamilyen fix ill. minimálbér. Ebben az esetben a kibocsátó bank a kapott jutalék egy részét kifizeti a kedvezményezett banknak szolgáltatásaiért.
Nézzük meg egy példa segítségével az akkreditív működését. Tegyük fel, hogy van egy beszállítónk és egy vásárlónk egy bizonyos termékre, akik nem bíznak egymásban, és szeretnék magukat bebiztosítani. A vevő fél pénzt küldeni anélkül, hogy látná az árut, a szállító pedig attól, hogy elküldi az árut anélkül, hogy látná a pénzt.
Ilyen helyzetben segíthet az akkreditív megnyitása. A vevő akkreditívet nyit a bankjában, befizeti a fizetési összeget egy speciális számlára, és utasítja a szállítót, hogy küldje el a bankjába, de csak azután, hogy a szállító benyújtja az áru feladását igazoló dokumentumokat.
Az akkreditív megnyitásáról a vevő bankja értesíti a szállító bankját, erről a szállító bankja értesíti a szállítót. A szállító, tudva, hogy az áruk kifizetéséhez szükséges pénzeszközöket már lefoglalták, és elküldik neki, elküldi az árut, és benyújtja a bankjának ezt a tényt megerősítő dokumentumokat. A szállító bankja ellenőrzi ezen dokumentumok jogszerű tisztaságát, és ennek alapján teljesíti a szükséges fizetést, amelyet a vevő bankjának jelent. Ezt követően a vevő bankja átutalja ügyfele lefoglalt pénzeszközeit a szállító bankjának. A szállító megkapja a pénzét, a vevő az árut, a bankok pedig a jutalékaikat. Mindenki boldog. Ez az akkreditív klasszikus sémája, és a szolgáltatás típusától függően bizonyos műveletek változhatnak.
Az érthetőség kedvéért az akkreditív működésének hozzávetőleges sémája a következő ábrán mutatható be (a számok a műveletek sorrendjét jelzik):
Nézzük meg a legelterjedtebb akkreditív típusokat – több szempont szerint is feloszthatók.
Az alapján, hogy az akkreditív felmondható-e, megkülönböztetik a visszavonható és visszavonhatatlan akkreditíveket.
Visszavonható akkreditív feltételezi, hogy a kibocsátó bank a benyújtás előtt visszavonhatja (törölheti) a pénzátutalásra vonatkozó megbízását szükséges dokumentumokat a másik fél, vagyis a műveletet a fogadó bank értesítése nélkül megszakítja.
Visszavonhatatlan akkreditív nem jelenti annak lehetőségét a fogadó bank értesítése és a fizetés közvetlen címzettjének hozzájárulása nélkül történő törlésére. Vagyis lemondható is, de csak a két fél beleegyezésével, és nem egyoldalúan visszavonható akkreditívként.
A visszavonhatatlan akkreditíveket a gyakorlatban sokkal gyakrabban használják, mint a visszavonhatóakat, mivel azok jobban kielégítik mindkét fél érdekeit.
Mindkét bank felelősségi foka szerint megkülönböztetik a visszaigazolt és a meg nem erősített akkreditíveket.
Megerősített akkreditív garantálja, hogy a címzett bankja vagy egy másik harmadik bank kifizeti a címzettnek az esedékes összeget, még akkor is, ha a küldő bankja nem utalja át neki a pénzt.
Meg nem erősített akkreditív feltételezi, hogy a kifizetés csak akkor érkezik meg a címzetthez, ha azt a kibocsátó bank ténylegesen átutalja.
A kifizetések lebonyolításának lehetséges forrásai szerint megkülönböztetik a fedezett és fedezetlen akkreditíveket.
Fedezett (letétbe helyezett) akkreditív azt jelenti, hogy a kibocsátó bank az akkreditív teljes érvényességi ideje alatt átutalja a kifizetés összegét a címzett bankjának. Ez az összeg garantált fedezet, és azonnal a címzett bankja rendelkezésére áll.
Fedezet nélküli (garantált) akkreditív azt jelenti, hogy a kibocsátó bank megengedi a címzett bankjának, hogy a fizetési összeget a levelezőszámlájáról megterhelje, vagy egyéb feltételt ír elő a visszatérítéshez. A gyakorlatban ezt a fajta akkreditívet használják leggyakrabban.
Nézzünk meg néhány más jól ismert akkreditív típust.
Akkreditív piros záradékkal azt jelenti, hogy a kibocsátó bank vállalja, hogy a kedvezményezett bankja számára teljesíti a megállapodás szerinti összegű előleget, mielőtt az igazoló dokumentumokat megkapja a kedvezményezetttől.
Rulírozó akkreditív akkor nyílik meg, ha rendszeresen homogén műveleteket kell végrehajtani. Minden alkalommal, amikor egy adott árutételre hat, majd újra kifejti hatását a következő tételnél.
Átruházható akkreditív magában foglalja annak lehetőségét, hogy a részét szükség esetén egy másik kedvezményezettre ruházzák át.
Készenléti akkreditív vagy készenléti akkreditív egyfajta szimbiózisa az akkreditívnek és bankgarancia, amelynek értelmében a szállító megkapja az áru ellenértékét, még akkor is, ha a vevő megtagadja a fizetést - a fizetést a bank saját költségén teljesíti.
Az akkreditív fizetési mód összes előnye és hátránya egy dologban rejlik. Előnye, hogy a bank garantálja, hogy az ügyfél megkapja a szükséges terméket vagy szolgáltatást, a pénze nem vész el, a tranzakció másik fél pedig nem csaló és nem fogja megtéveszteni. Hátránya, hogy az akkreditív megnyitása pénzbe kerül, általában a fizetési összeg néhány százaléka. Így egyszerűen csak külön kell fizetnie a magasabb szintű tranzakcióbiztonságért.
Tekintsük az akkreditívek leggyakoribb alkalmazási területeit:
Most, hogy ismeri az akkreditív fogalmát és lényegét, foglaljuk össze és emeljük ki a legfontosabbat.
A banki akkreditív egyfajta garancia az ügylet jogi tisztaságára, amely kiküszöböli a csalás szinte minden kockázatát, mivel a tapasztalt banki jogászok ellenőrzik az árunak az eladótól a vevőnek történő átadását igazoló dokumentumokat. Az akkreditív megnyitása export-import műveletek végrehajtása során azért is érdekes, mert függetlenül attól, hogy a szállító és a vevő melyik országban található, az ilyen műveleteket egy univerzális - nemzetközi - dokumentum szabályozza. Egységes szokások és gyakorlat az akkreditívekhez UCP-600, amely kiküszöböli a jogszabályok be nem tartása kockázatait különböző országok egy bizonyos tranzakció végrehajtása. Az akkreditív megnyitása bizonyos összegbe kerül a vevőnek, de ez az összeg lényegesen alacsonyabb, mint például kölcsön felvételekor, és egy bizonyos típusú akkreditív számos paramétert tartalmaz hitelügylet, de egyben biztosítja az ügylet biztonságos lebonyolítását is. Vagyis ez egy meglehetősen jövedelmező szolgáltatás, de további költségeket igényel.
Most már van fogalma arról, hogy mi az akkreditív, miért van rá szükség, és milyen típusú akkreditívek találhatók a gyakorlatban.
Növelje a pénzügyi műveltség oldallal együtt - csatlakozzon rendszeres olvasóink és előfizetőink számához. Találkozunk az új kiadványokban!
Becslés:
Fél a tranzakciók előtörlesztésével járó kockázatoktól? Szeretnél a biztonságban lenni, mint első vásárló, aki új beszállítóval dolgozik? Használja ki az akkreditívet – az egyik legmegbízhatóbb és legjövedelmezőbb banki eszközt, amelyet szerződéskötéskor használnak.
Az akkreditív fizetési mód mind az eladó, mind a vevő számára előnyös. Nemcsak hazai orosz ügyletekben, hanem külkereskedelmi ügyletekben is ugyanolyan sikerrel használható. Ma a legtöbb nagy orosz bank nyújt elszámolási szolgáltatásokat akkreditívek formájában.
Egyszerűen fogalmazva, az akkreditív egy bankban nyitott speciális számla, amelyen pénzeszközöket lehet lefoglalni áruk értékesítésére vagy szolgáltatásnyújtásra (munkavégzésre) vonatkozó tranzakciók lebonyolításakor. Amennyiben mindkét fél maradéktalanul betartja a szerződésben meghatározott feltételeket, a bank az igényelt összeget a címzett (kedvezményezett) számlájára fizeti.
Így a bank kezesként jár el, és felelősséget vállal a kifizetésekért. A szállító 100%-ban biztos abban, hogy a terméket/szolgáltatást kifizetik, a vevő pedig tudja, hogy időben és tartozásmentesen tud majd fizetni érte.
A következő séma szerint működik.
Az okmányos fizetések egyik fő és gyakran használt típusa. A visszavonható akkreditívtől eltérően a visszaigazolt vagy meg nem erősített visszavonhatatlan akkreditívet egyik fél sem (beleértve a bankot is) nem vonja vissza vagy módosítja az eladó/szállító előzetes hozzájárulása nélkül. Ezt tartják a legmegbízhatóbb akkreditív fizetési formának, mivel teljesen megszabadítja a kereskedelmi és monetáris tranzakciót minden lehetséges, elsősorban pénzügyi kockázattól.
Ha az ügylet során a szállító és a vevő közös megegyezésre jut, a visszavonhatatlan akkreditív feltételei módosulhatnak.
Az ilyen fizetési módot biztosító ügyletről szóló megállapodás előír és szigorúan rögzít minden olyan információt, amely a későbbiekben felhasználható a kereskedelmi és monetáris ügylet lebonyolításakor, illetve annak kifizetésekor:
Az akkreditíves fizetések csak akkor írnak elő pénzeszközöket az eladó számlájára, ha a szerződésben meghatározott összes feltétel teljesült. A pénz különösen akkor kerül átutalásra az eladó számlájára, miután az árut teljes mértékben kiszállították, és minden szükséges dokumentumot benyújtottak a banknak. Ha az akkreditív szerződés feltételeit megsértették, a fizető (vevő) jogosult a fizetést megtagadni és az árut visszaküldeni a szállítónak.
Egy árnyalat: az akkreditív számlát a vevő saját pénzéből vagy banki hitelalap segítségével (ha van hitelezési joga) nyit.
Akkreditív számla nyitásához banki szervezetírásos kérelmet nyújtanak be a megfelelő formában. A közleményben ez áll:
A Sravni.ru tanácsa: használjon akkreditív fizetési módot, ha biztonságos kereskedelmi és monetáris tranzakciókat szeretne lebonyolítani új és „problémás” üzleti partnerekkel.
