A modern hitelezési gyakorlat sajátossága az orosz bankok nem rendelkeznek egységes szabályozási és módszertani alappal a hitelezési folyamat szervezésére. Előző banki utasítások elosztó hitelrendszerre és a hitelezés ágazati megközelítésére összpontosítottak, és a piaci körülmények között elfogadhatatlannak bizonyultak. Ezért mindenki kereskedelmi Bank saját megközelítéseket dolgoz ki a hitelfolyamat megszervezésére, figyelembe véve az általánosan elfogadottakat külföldi országok kiindulópontok és a legjobb hazai élmény.
A hitelezési folyamat több szakaszra osztható:
1) stratégia kidolgozása hitelműveletek;
2) a potenciális hitelfelvevő megismerése;
3) a potenciális hitelfelvevő hitelképességének és a hitelkibocsátással kapcsolatos kockázatok felmérése;
4) regisztráció hiteldokumentációés hitelnyújtás;
5) hitelfelügyelet (a hitelezési folyamat nyomon követése).
Hitelműveletek stratégiájának kidolgozása. A hitelezési folyamat megszervezése a kereskedelmi bank által kidolgozott hitelstratégián és politikán alapul. A hitelstratégia ennek keretében kerül kidolgozásra általános stratégia bank, és az ország olyan célpiacainak, hitelművelet-típusainak, ügyfélcsoportjainak, gazdasági ágazatainak és régióinak megválasztásából áll, amelyek egyensúlyt teremtenek a bank által már elsajátított és az ígéretes új tevékenységi területek között. kiegészítő bevétel, de további kockázatokkal jár, és ez alapján biztosítaná versenyelőnyök más bankok előtt. A hitelstratégia kidolgozása általában egy kereskedelmi bank igazgatóságának feladata. A kidolgozott hitelstratégia megvalósítása feletti ellenőrzést általában a bank hitelbizottsága végzi.
A hitelpolitika azokat a konkrét célokat tartalmazza, amelyek vezérlik a hitelbizottságot a hitelek kibocsátásakor és a hitelezés nyomon követésekor. Ez a politika a jóváhagyott hitelstratégiából származik, rendszerint a következő évre kerül kidolgozásra, és egy speciális dokumentum formájában adják ki - „Irányelvek (szabályzatok) a bank hitelpolitikájáról”. Hozzáértő fejlesztése hitelpolitika, amely biztosítja a hitelműveletek megbízhatóságát és jövedelmezőségét, az a legfontosabb elem banki menedzsment. Meghatározza a bank által vállalható kockázat elfogadható szintjét.
Találkozás egy potenciális hitelfelvevővel. Ebben a szakaszban tanulmányozzák az ügyfél tevékenységi területét, termékei értékesítésének irányait, az üzlet jelenlegi és jövőbeni helyzetét, a fő szállítókat, vevőket, a hitelfelvevő jogi státuszát, a kölcsön célját. Megvizsgálja, hogy az ügyfél igényei megfelelnek-e a bank mindenkori hitelpolitikájának, megállapítják a hitel típusát, formáját, futamidejét, a kölcsön visszafizetésének forrásait és a kamatfizetést.
A hitelfelvevő hitelképességének és a kölcsön kiadásával járó kockázat felmérése. A hitelfelvevő hitelképességének felmérése magában foglalja személyiségének, üzleti hírnevének, hiteltörténet, fizetőképesség (azaz áram felhasználásával felvett kölcsön visszafizetésének képessége pénztárbizonylatok vagy vagyonértékesítésből). Egységes módszertan A hitelfelvevő hitelképességét nem értékelik, minden bank saját megközelítést dolgoz ki az elemzés elvégzésére. A folyamat során minden rendelkezésre álló anyagot felhasználunk, mind az ügyféltől kapott, mind a hitelarchívumban elérhető anyagokat.
A hitelfelvétel megfontolásához a hitelfelvevők szabványos dokumentumcsomagot nyújtanak be a banknak.
Minden gazdasági tranzakció, beleértve a hitelt is, megkövetel egy bizonyos dokumentáció. Az ügyfél által a bankkal folytatott szóbeli tárgyalások a kezdeti, előzetes szakaszban, így vagy úgy, az írásbeli kérelmének a hitelintézethez történő benyújtásával érnek véget (bizonyos célú hiteligény indoklása). A banknak rendelkeznie kell olyan anyagokkal is, amelyek lehetővé teszik az ügyfél pénzügyi helyzetének és hitelképességének meghatározását. Ezért a banknak év elején mérleggel kell rendelkeznie, az ügyfélnek pedig be kell mutatnia. A hazai és külföldi bankok az elmúlt 2-3 év egyenleg megszerzésének gyakorlati követelményei, szükség esetén kérjen egyenleget a legközelebbi havi dátumra. A vállalkozások a mérleggel együtt eredménykimutatást is benyújtanak a banknak.
A hiteligény indoklása (más néven megvalósíthatósági tanulmány) tartalmazza az ügyfél kérését, hogy meghatározott célra, a szükséges összegben, meghatározott százalékban és meghatározott időtartamra kapjon kölcsönt.
Általánosságban elmondható, hogy az ügyfelek által a banknak benyújtott dokumentumok készletét az Orosz Föderáció Központi Bankjának augusztusban kelt, „A hitelintézetek által történő pénzeszközök biztosításának (elhelyezésének) és visszaküldésének (visszafizetésének) eljárásáról” szóló rendelet szabályozza. 31, 1998 No. 54-P. E rendelkezés szerint minden dokumentáció három csoportra oszlik (1. ábra).
rizs. 1. A kölcsönt felvevő vállalkozások által a banknak kölcsönszerzés céljából benyújtott dokumentáció szerkezete
Egyes országokban a bankhoz benyújtott írásbeli hitelkérelem mellett egy speciális okmányos formanyomtatvány - egy általános nyilatkozat - létezik a hitelfelvevő kötelezettsége a kölcsönügylet feltételeiből adódó követelmények teljesítésére. Ez a speciális űrlap a legtöbb esetben nem érhető el fejlett országok(pl. nem létezik sem Németországban, sem Franciaországban), helyébe maga a hitelszerződés lép, aminek van sablonja kötelező forma, ideértve az ügyfél nyilatkozatát a hitelintézet követelményeinek és szabályainak betartására. Az orosz kereskedelmi bankok is felhagytak e kötelezettség bemutatásának gyakorlatával. Ezzel a kötelezettségvállalási nyilatkozattal együtt határozott idejű kötelezettségvállalásokat alkalmazunk. A határozott idejű kötelezettség meghatározott formában jelenik meg, rögzíti a hitelfelvevő visszafizetési kötelezettségét ezt a kölcsönt meghatározott célra, meghatározott összegben és meghatározott időtartamra.
Több ilyen kötelezettség is lehet: mindez a kölcsön futamidejétől függ – feltételes vagy konkrét. A korábbi orosz gyakorlatban a bankok határozott futamidejű, feltételes és meghatározott hiteltörlesztési idővel rendelkező kötelezettségeket egyaránt alkalmaztak. Egy konkrét időszak rögzítette azt a dátumot, amikor az ügyfélnek vissza kell fizetnie a kölcsönt. A feltételes időszak határozta meg a hiteltörlesztési határidő felülvizsgálatának időpontját (jelen esetben ezt a halaszthatatlan kötelezettséget egy másik, új kötelezettség váltotta fel). Sok orosz bank már nem követel sürgős kötelezettségeket az ügyfelektől, szem előtt tartva, hogy a kölcsön visszafizetési határideje a hitelszerződésben van rögzítve, amely jogi szempontból megfelelő megfogalmazás esetén elegendő alapnak bizonyul a pénzeszközök leírására. a hitelfelvevő számláit a hiteltartozás visszafizetésére.
A kölcsönszerződés a legfontosabb dokumentum, amely meghatározza a kölcsönügyletben résztvevők jogait és kötelezettségeit. Tartalmazza a felek gazdasági és jogi felelősségét. Szigorúan meghatározott kölcsönszerződési forma javasolt kereskedelmi bankok Központi Bank Az Orosz Föderáció nem létezik. Az olyan országokban, mint Németország és Ausztria, a kölcsönszerződések szabványos formáit javasolják jogi személyek és magánszemélyek számára egyaránt. Franciaországban ez így van alapforma kizárólag egyéni hitelfelvevők számára fejlesztették ki, hisz a banki gyakorlat olyan sokrétű, hogy nem lehet egyetlen hitelszerződési modellt sem ajánlani.
És mégis kölcsönszerződés nagyon határozott kerettel rendelkezik, amely köré a teljes megállapodási séma épül. Természetesen rögzíti a résztvevők teljes nevét, jogi címét; a megállapodás tárgya, összege, futamideje, visszafizetési eljárása, kamata, jutalék összege, biztosíték és garanciák. Általában a hitelezési feltételeket meglehetősen pontosan határozzák meg. Különös jelentőséget tulajdonítanak a hitelzáradékoknak, amelyek feljogosítják a bankot fizetési késedelem vagy a szerződéses feltételek be nem tartása esetén, hogy a források és a vagyon terhére éljen a kölcsön visszafizetésére és a kamatok fizetésére. mind az ügyfél, mind a kezesek.
Külön fejezetek foglalkoznak mind az ügyfél, mind a bank felelősségével.
A kölcsönszerződés mellett szükség esetén biztosítéki szerződés is köthető. A gyakorlatban a következő történik: ha egy hitelügyletben van fedezet, akkor biztosítéki szerződést kell kötni, és gyakran az erősség kedvéért az ügyfél és a bank aláírását is közjegyzői hitelesítéssel igazolják. A „Hitelintézeti pénzeszközök biztosításának (kihelyezésének) és visszaszolgáltatásának (visszafizetésének) rendjéről szóló rendelet” emellett számos belső dokumentummal is kötelezi a bankokat, beleértve azokat is, amelyek tükrözik:
a bank hitelnyújtási (-nyújtási) politikája;
számviteli politikák és végrehajtásuk megközelítései;
hitelezési döntéshozatali eljárás;
a hatáskörök elosztása az osztályok és a tisztviselők között;
ügyfélkölcsönzési eljárás hitelszervezet.
A hitelügylet magában foglalja a hitelfelvevő kötelezettségének létrejöttét a megfelelő tartozás visszafizetésére. A konkrét gyakorlat azt mutatja, hogy a kötelezettség fennállása (in különböző formák) nem jelent garanciát és időben történő visszaküldést. Az inflációs folyamatok megjelenése a gazdaságban a nyújtott hitel összegének leértékelődését, romlását okozhatja. pénzügyi helyzet hitelfelvevő - a hitel visszafizetési feltételeinek megsértése. Ezért nemzetközi tapasztalat bankok tevékenysége kidolgozott egy mechanizmust a hiteltörlesztés megszervezésére, ideértve: a) egy adott hitel bevételből (jövedelemből) történő visszafizetésének eljárását; b) törlesztési eljárásának jogi megerősítése a kölcsönszerződésben, c) a kölcsönzött érték visszafelé mozgásának teljességét és időszerűségét biztosító különféle formák alkalmazása.
A hiteltörlesztés biztosításának formáját a fennálló adósság visszafizetésének sajátos forrásaként kell értelmezni, jogi regisztráció a hitelező felhasználási jogait, megszervezve e forrás elegendősége és elfogadhatósága feletti banki ellenőrzést.
Ha a kölcsön bevétel (jövedelem) terhére történő törlesztésének mechanizmusa és annak kölcsönszerződésekben történő konszolidálása a hiteltörlesztés fő feltétele, akkor a visszafizetési biztosíték formáinak meghatározása ennek a megtérülésnek a garanciája. Ilyen garanciára akkor van szükség magas fokozat késedelmes fizetés kockázata.
Így a banki gyakorlatban a hiteltörlesztés forrásait elsődleges és másodlagosra osztják. Az elsődleges forrás a termékek értékesítéséből, szolgáltatásnyújtásból vagy a magánszemély által kapott bevétel.
A külföldi bankárok azt tartják „aranyszabályuknak”, hogy a hitelügylet megkötésének mérlegelésekor elsősorban az elsődleges forrásra koncentrálnak. Ezért a hitelkérelem tanulmányozása során a fő figyelem az elemzésre irányul pénzáramlások az ügyfél, ezen ügyfél iparágának és üzletének fejlődési kilátásai, az ügyfél beszállítókkal és vevőkkel fennálló kapcsolatainak állapota. Ha a banknak kétségei vannak a hitelfelvevő bevétel (jövedelem) kilátásaival kapcsolatban, a kölcsönügyletre nem kerül sor.
A hiteltörlesztés valódi garanciája csak a pénzügyileg stabil vállalkozásokból származó bevétel (jövedelem). Ide tartoznak a következők: vállalkozások magas szint jövedelmezőség és magas szintű saját tőke. Az ilyen vállalkozások nemcsak szisztematikus forrásbeáramlást tapasztalnak, hanem a források növekedését is a nyereségtermelés, valamint a saját tőke feltöltése szempontjából.
A pénzügyileg stabil vállalkozások számára, amelyek a bank első osztályú ügyfelei, elégségesnek tűnik a hitelszerződésben a hitelek bejövő bevételből történő törlesztésének jogi kikötése. Ebben az esetben a bank és a hitelfelvevő között tisztán bizalmi kapcsolat alakul ki, ami azt jelenti, hogy a hitelfelvevő további garanciák nyújtása nélkül teljesíti a kölcsön visszafizetésére vonatkozó kötelezettségét.
A gyakorlatban gyakrabban áll elő olyan helyzet, amikor fennáll a bevétel időben történő beérkezésének bizonyos kockázata. A kockázati tényezők mind a gyártási folyamathoz vagy az értéktárgyak értékesítéséhez, mind a vevőkkel való elszámolások állapotához, a piaci viszonyok változásaihoz, szezonális ingadozásokhoz stb.
Mindezekben az esetekben további garanciákra van szükség a hitel visszafizetéséhez, amihez másodlagos források felkutatása szükséges. Ide tartozik: vagyon és jogok záloga, követelések és jogok engedményezése, garanciák és kezességek, biztosítás. A kölcsön visszafizetésének ezen formáit speciális dokumentumokkal állítják össze, amelyek jogi erővel bírnak, és a hitelező számára meghatározott eljárást írnak elő a kölcsön visszafizetésére abban az esetben, ha a hitelfelvevő a kötelezettség esedékességekor nem rendelkezik pénzeszközökkel. A másodlagos források felhasználása a hitelek visszafizetésére munka- és időigényes folyamat. Hatékonyság meglévő formák A hiteltörlesztés biztosítása a jogi mechanizmus hatékonyságától, az érintett munkavállalók jogi és gazdasági műveltségétől, valamint az üzleti etika betartásától függ a fizetési kötelezettségek kezeseinek betartásától. A hitelező (bank) garanciáinak rendszerének létrehozása a kölcsön időben történő visszafizetésére különösen fontos Oroszországban, mivel sok hitelfelvevő pénzügyi helyzete instabil, valamint az üzletemberek, bankárok nem rendelkeznek elegendő tapasztalattal a piaci körülmények között, és ügyvédek.
Irodalom:
1. Fejlesztési stratégia pénzpiac Orosz Föderáció 2006-2008 [ Elektronikus forrás]: jóváhagyva az Orosz Föderáció kormányának 2006. június 1-i, 793-r számú rendeletével // http://www.akdi.ru/econom/program/71.htm
2. Pénzügy és hitel [szöveg]: tankönyv / alatt. szerk. prof. M.V. Romanovszkij, prof. G.N. Beloglazova. - 2. kiadás, átdolgozva. és további.. - M.: Felsőoktatás, 2008. - 609 p.
3. Pénz, hitel, bankok: tankönyv/I.V. Merkulova, A. Yu. Lukyanova. – M.: KNORUS, 2010, 352. o
A hitelezési mechanizmus a kölcsönnyújtás sajátos módját kínálja, amelynek kiválasztása a hitelfelvevő termelési és kereskedelmi ciklusának jellemzőitől, az értékesítésből származó bevételek egységességétől, a hiteltörténettől, valamint a hitelfelvevő kölcsönzött forrásigényének természetétől függ. (ideiglenes vagy állandó). Így, kereskedelmi vállalkozások hagyományosan a kölcsönzött források jelentős részét használják fel forgalmuk során; a tőkeforgalom gyorsasága és a kereskedési bevételek egységessége lehetővé teszi számukra, hogy likviditásuk sérelme nélkül hitelt vegyenek fel.
Az Orosz Bank „A hitelintézetek által történő pénzeszközök biztosításának (elhelyezésének) és visszatérítésének (visszafizetésének) eljárásáról” szóló szabályzatának megfelelően jogi személyeknek csak készpénzmentes módon, pénzeszközök jóváírásával nyújtanak kölcsönt. a hitelfelvevő elszámolási (folyó) számlájára, ideértve a fizetési bizonylatok kifizetésére történő kölcsön nyújtását is. Hitelek be külföldi valuta jogi személyek és magánszemélyek számára is csak banki átutalással kerülnek kiadásra.
A hitelnyújtás módjai:
A kölcsön visszaküldése (törlesztése) és kamatfizetése történhet a hitelfelvevő pénzforgalmi számlájáról a fizetési megbízása szerinti pénzeszközök megterhelésével, valamint a bank fizetési felszólítása alapján a megállapított fontossági sorrendben. Utóbbi esetben a kölcsönszerződés megkötésekor a hitelfelvevőnek dokumentálnia kell, hogy hozzájárul ahhoz, hogy a számlájáról a kölcsön visszafizetése érdekében pénzt levonjanak. Ha a hitelfelvevő folyószámláján nincs elegendő fedezet, a bank először a hitel kamatot, majd a tőketartozást szedi be.
Ha a hitelfelvevő az esedékes összeget a megállapodásban meghatározott határidőn belül nem fizeti meg, a tőketartozás vagy a kamatfizetési kötelezettsége a lejárt tőketartozás vagy kamat számlájára kerül. A késedelmes hitelekre a bank emelt kamatot állapít meg. A bankok a pénzeszközök elhelyezésével kapcsolatos ügyletek kamatait az alábbi mutatók szerint vezetik:
felhalmozott (felhalmozott) kamat aktív műveletek bank (pénzkihelyezéssel kapcsolatos műveletek esetén) - a banki ügyfelektől a náluk elhelyezett pénzeszközökért esedékes;
aktív bankműveletek után kapott kamat - a hitelfelvevő ügyfelek számláiról leírt vagy magánszemélyek által a pénztárban előírt módon elhelyezett kamat;
lejárt kamattartozás - jogi személyektől és magánszemélyektől esedékes, de a hitelező bankhoz nem érkezett kamattartozás a szerződésben meghatározott lejárati napon.
Az elhelyezett pénzeszközök kamatátvétele készpénzben történik: jogi személyek által - csak banki átutalással. A kölcsönök kamatait egyszerű kamatképlettel, fix vagy változó kamatozással lehet kiszámítani.
A változó kamatozású hitelek kamatának számításakor az alapkamat lehet a devizában kötött szerződések kamata, az Oroszországi Bank refinanszírozási kamata, más bankközi piaci kamatláb plusz/mínusz a megállapodásban megállapított kamat. Az elhelyezett kamat készpénz kezdetben a bank által a tőketartozás egyenlegén felhalmozott (a megfelelő személyi számlán elszámolva) kereskedési nap. A felhalmozott kamatot tükrözni kell könyvelés bank legalább havonta egyszer, legkésőbb a tárgyhónap utolsó munkanapjáig. Ugyanakkor a programnak biztosítania kell a napi kamatfelhalmozást az egyes megállapodások keretében, a felhalmozott kamat személyes számlákon történő utolsó tükrözésének időpontjától. A hitelfelvevőktől a nyújtott hitelek után kapott kamatot a bank bevétele tartalmazza.
A hitelezés feltételesen több szakaszra osztható, amelyek mindegyikében meghatározzák a kölcsön jellemzőit, kibocsátásának és visszafizetésének módjait:
A hitelkérelem áttekintése és interjú az ügyféllel. A bankhoz hiteligénylő ügyfélnek bármilyen formájú kérelmet (hitelkérelmet) kell benyújtania, amely tartalmazza:
A kérelemmel együtt a bankhoz benyújtott kísérő dokumentumok csomagja a következőket tartalmazza:
A szakértők gyakran elhanyagolják a hitelkérelem számos tényezőjének elemzését, figyelmüket a hitel biztonságára összpontosítják. Kétségtelen, hogy a fedezet vagy bármely más fedezet jelenléte jelentősen csökkenti a hitel kockázatát, és leegyszerűsíti a hitelezési döntés meghozatalát, de téves, ha a kérelem elemzését csak a fedezet meglétére korlátozzuk.
Azt azonban szem előtt kell tartani, hogy csak néhány hiteligénylés minden szempontból hibátlan. A banki vezetők és a hétköznapi alkalmazottak szakmai képzése kizárt a tervezett ügylet erősségei és gyengeségei kiegyensúlyozott értékelése, valamint az ésszerű kockázat elfogadása érdekében, amely bizonyos mértékig jelen van az egyes műveletekben. Az illetékes banki munkatárs a kérelem elbírálása után, a hitelfelvevővel folytatott tárgyalások előtt előzetesen megismerkedik a referencia, jogi, ill. pénzügyi dokumentumokat, megerősítve és jellemzve:
Az interjú lehetővé teszi, hogy a hitelfelvevő személyesen igazolja a kölcsön szükségességét, a banki alkalmazott pedig felmérje szándéka természetét és őszinteségét. Az interjú során nem csak a hitellel kapcsolatos kulcskérdéseket kell megtudnia (kérdések az ügyfélről és cégéről a hiteligényléssel kapcsolatban, a kölcsön visszafizetésével, a hitel biztosításával kapcsolatban, az ügyfél más bankokkal való kapcsolatairól stb.). ), hanem az ügyfél személyiségének felmérésére is, olyan tulajdonságokra összpontosítva, mint az integritás, az őszinteség és a szakmai alkalmasság. Ha az ügyfél nem elég meggyőző a cél és az elérésének realitása megjelölésére, vagy kétségek merülnek fel a szerződésben foglaltak tisztességével kapcsolatban, ezeket a körülményeket, mint erős negatív tényezőt kell figyelembe venni a hiteligénylés elbírálásakor.
A hitelkérelmet érdemben elbírálva a bank a következő okok miatt utasíthatja el a hitelt:
ha kétségek merülnek fel a hitelügyletben érintett személyekkel kapcsolatban.
Ebben az esetben a kérelmet külön dossziéban kell benyújtani azon kérelmek számára, amelyek nem kaptak jóváhagyást. Karbantartás banki üzletág az üzleti etika pedig udvarias, indokolt visszautasítást igényel.
Ha a hitelkérelem elbírálásának és az előzetes interjúnak az eredménye alapján a bank úgy dönt, hogy folytatja az ügyféllel való együttműködést, akkor kezdődik a következő szakasz - a hitelfelvevő hitelképességének meghatározásának szakasza.
Az Orosz Föderációban működő szervezetek tevékenységének szervezeti alapjaA hitelezési mechanizmus a kölcsönnyújtás sajátos módját feltételezi, amelynek megválasztása a hitelfelvevő termelési és kereskedelmi ciklusának jellemzőitől, az értékesítésből származó bevételek egységességétől, a hiteltörténettől, valamint a kölcsönfelvevő kölcsönzött forrásigényének természetétől függ. .
Jogi személyek számára csak készpénz nélküli kölcsönt nyújtanak a hitelfelvevő folyószámláján történő jóváírással. Magánszemélyek számára néven hitel nyújtható készpénz nélküli nyomtatvány, és készpénzben. Devizahitelek csak készpénzmentes formában adhatók magánszemélyeknek és jogi személyeknek egyaránt.
A hitelnyújtás módjai:
A kölcsön visszafizetése és kamatfizetése történhet a hitelfelvevő pénzforgalmi számlájáról a fizetési megbízásának megfelelően. Ha a folyószámláján nincs elegendő fedezet, a bank először a hitel kamatot, majd a tartozás tőkeösszegét szedi be.
A magánszemélyek visszafizethetik a hiteleket és kamatot fizethetnek rájuk bankszámlákírásbeli megrendelés alapján, valamint postai utalvány útjánés készpénz befizetése a pénztárgépbe. Ha az adós a tartozás összegét nem fizeti vissza időben, az átutalásra kerül a lejárt tartozás számlájára.
A tranzakciók kamatai a következő sorrendben kerülnek elszámolásra:
A kamatszámítás alapkamata:
Hitelműveletek stratégiájának kidolgozása (memorandum).
Minden bank saját hitelpolitikát alakít ki, amely tükrözi a hitelkibocsátási célokat, elveket és feltételeket, amelyeket a szociális dokumentum-memorandum tükröz.
Minden bank hitelpolitikájának három alapelven kell alapulnia:
A „Hitelpolitikáról” szóló memorandum meghatározza:
Találkozás egy potenciális hitelfelvevővel.
A hitelfelvevő hitelképességének és a kölcsön kiadásával járó kockázat felmérése.
Ebben a szakaszban tanulmányozzák az ügyfél fizetőképességét és likviditását jellemző együtthatókat, értékelik pénzügyi kimutatásait, részletesebben elemzik a dokumentációt, és tanulmányozzák a hitelfelvevő üzleti tervét.
A munka eredménye ebben a szakaszban a kölcsönszerződés megkötése (nem dokumentált).
Kölcsönszerződés és biztosítéki kötelezettségek elkészítése, megkötése kölcsön kiadásához. A szerződés szövegének jogi vizsgálatát a bank jogi osztálya végzi. A kölcsön kiadása után a hitelügyi osztály szakértője elkészíti a hitelfelvevő hiteldokumentációját.
A hitelfelügyelet ellenőrzést biztosít a hitelezés során.
A bank folyamatosan figyelemmel kíséri a hitelszerződés feltételeit: hitelkeret (megfelelőség), a hitel rendeltetésszerű felhasználása, időben történő kamatfizetés, a hitelfelvevő hitelképességének megőrzése.
Az egyéni ellenőrzés során a banki alkalmazottnak értékelnie kell:
A hitelmonitoring eredményeként azonosíthatók a problémás hitelek, pl. azokat a hiteleket, amelyeknél lehetséges a vissza nem fizetés.
Hitelezési folyamat diagramja
A hitelpiac a hitelalapok keringésének szférája.
A hitelpiaci mechanizmus mindegyik hitelmechanizmusának szerves része külön bank, beleértve a hitelezési elveket, a hiteltervezést és a hitelkezelést. A hitelmechanizmus segítségével a bank hitelpolitikát alakít ki.
A hitelmechanizmust meghatározó főbb pontok beillesztése a hitelpolitikai rendelkezésekbe lehetővé teszi a bankvezetés számára, hogy azonosítsa az erősségeket és gyenge oldalai tevékenységét, a versenytársakkal szembeni helyzetét - közös magatartási irányvonal meghatározására és az ügyfelek egységes megközelítésének biztosítására.
A globális banki gyakorlat a változó környezetben és a hitelintézetek versengő rivalizálásában szerzett sokéves tapasztalatra alapozva egyfajta „magatartási kódexet” alakított ki a bankok számára, más szóval a kiegyensúlyozott hitelpolitika megvalósítását célzó szabályrendszert. és lehetővé teszi a hitelműveletek kockázatának jelentős minimalizálását. És bár a bank és az ügyfelek közötti hitelkapcsolatok megszervezése függ a bank méretétől, a hitelportfólió nagyságától (a kibocsátott hitelek összességétől), a kölcsön típusától és a hitelfeldolgozásért felelős banki alkalmazottak képzettségétől. Ennek ellenére minden bank hitelezési folyamatát, ha lehetséges, több szakaszra kell osztani, amelyek mindegyike hozzájárul a minőségi jellemzők hitelt, és meghatározza annak megbízhatóságát és jövedelmezőségét a bank számára.
1. Hiteligénylési portfólió kialakítása. A banktól kölcsönért folyamodó ügyfélnek olyan kérelmet kell benyújtania, amely tartalmazza az igényelt hitelről és a javasolt fedezetről induló információkat. A kapott információk alapján a bank előzetesen kiválasztja a legvonzóbb ajánlatokat, és ezek alapján összeállítja a hiteligénylések információs portfólióját a későbbi munkákhoz.
A hitelügyintézőnek ebben a szakaszban kell felkészülnie a tárgyalásokra, és a lehető legtöbb információt meg kell szereznie a potenciális hitelfelvevőről.
A hitelfelvevő szükség esetén az őt kiszolgáló banktól érdeklődhet a hitelfelvevő anyagi helyzetéről. A tárgyalások előtt a hitelügyintéző előzetesen áttanulmányozza az ügyfél pénzügyi és referenciadokumentumait (ez aláírásmintával ellátott, előírt módon hitelesített kártyákat jelent; egyenleg az utolsó jelentési dátum; bevételi és kiadási nyilatkozat; a hitel megvalósíthatósági tanulmánya, amely röviden felsorolja a vállalkozás tevékenységeinek típusait és a fizetett adó összegét; a cél, amelyre a kölcsönt kérik; a felvett kölcsön felhasználásával felmerült kiadási tételek listája; a nyújtott termékek vagy szolgáltatások várható kibocsátásának volumene pénzben, és szükség esetén természetbeni értékben, feltüntetve a termék- vagy szolgáltatásegységenkénti árakat; a termékek tervezett piaca; garancialevelek.
A külföldi hitelezési gyakorlatban a kérelemmel együtt a banknak átadott kísérő dokumentumok általában független könyvvizsgáló cég által hitelesített utolsó három évre vonatkozó pénzügyi kimutatásokat, a társaság belső pénzügyi és vezetői beszámolóit, az előző évre vonatkozó cash flow kimutatást; előrejelző anyagok; adóvisszatérítés; a bank által finanszírozott projektek vagy egyéb tevékenységek részletes tanulmányát tartalmazó üzleti tervek.
2. A kérelem áttekintése és tárgyalások a leendő hitelfelvevővel. Amerikai elemzők szerint a késedelmes hitelek 35-40%-a a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének nem kellően mélyreható elemzése eredményeként keletkezik a tárgyalások előzetes szakaszában.
A kérelmet a hitelügyintézőhöz kell benyújtani, aki annak áttekintése után előzetes beszélgetést folytat a leendő hitelfelvevővel - közvetlenül a vállalkozás vezetőjével vagy képviselőjével. Ez a beszélgetés nagy jelentőséggel bír a leendő hitel kérdésének megoldása szempontjából: lehetővé teszi, hogy a hitelellenőr ne csak a hiteligénylés számos fontos részletét megtudja, hanem pszichológiai portrét készítsen a hitelfelvevőről, megtudja a szakmai felkészültséget. a vállalkozás vezetői csapatának a reális helyzetértékelését és a vállalkozás fejlődési kilátásait.
A beszélgetés során a kérdező ne próbálja meg kideríteni a vállalkozás minden vonatkozását; a bank számára a legfontosabb, alapvető kérdésekre kell összpontosítania. Javasoljuk, hogy a kérdéseket 4-5 csoportba osszák. Az alábbiakban példákat adunk a kérdésekre.
Információk az ügyfélről és cégéről: hogy a cég egyéni vállalkozás, társas vállalkozás vagy társaság; milyen régen alakult a cég; mi a szerkezete; kik a tulajdonosok, hány részvényük van; milyen tapasztalattal és képzettséggel rendelkeznek a vezetők; Nyereséges-e a vállalkozás? kik a fő beszállítók és vásárlók; milyen feltételekkel értékesítik a terméket.
Kérdések a kölcsön igénylésével kapcsolatban : mennyi pénzt kíván a cég kapni a banktól; hogyan számítják ki ezt az összeget; A pénzügyi szükségletek előrejelzése kellően pontos; figyelembe veszi-e a hitelből finanszírozott eszközök élettartamát azon feltételek, amelyek mellett az ügyfél hitelt kíván kapni; hogy a hitelfeltételek figyelembe veszik-e az ügyfél azon képességét, hogy időben vissza tudja fizetni a kölcsönt.
Hiteltörlesztéssel kapcsolatos kérdések : hogyan várja az ügyfél a kölcsön visszafizetését; mennyi készpénzt kap a működési ciklus során; rendelkezik-e az ügyfél speciális hiteltörlesztési forrással; vannak-e olyan személyek, akik hajlandók garanciát vállalni, és milyen az anyagi helyzetük.
Hitelfedezetekkel kapcsolatos kérdések: milyen fedezet kerül lekötésre; ki az értékpapír tulajdonosa; ahol a biztosítékot tárolják; az ügyfél ellenőrzése alatt áll-e, és kell-e valakinek külön engedélye a biztosíték értékesítéséhez; hogyan értékelték a biztosítékként felhasználandó ingatlant; a biztosíték sérülhet-e; milyen költségekkel jár a biztosítékok tárolása?
Kérdések az ügyfél más bankokkal való kapcsolataival kapcsolatban: mely bankokat használja jelenleg az ügyfél; kért-e más bankoktól kölcsönt; miért jött az ügyfél ehhez a bankhoz; vannak-e kintlévő kölcsönök és milyen jellegűek.
A hitelkérelem kézhezvételekor a banknak nemcsak a hitelügylet különböző aspektusait kell tanulmányoznia, hanem fel kell mérnie a hitelfelvevő személyes tulajdonságait is - a cég vezetője. Az ügyfél személyiségének értékelése során a bank a következő szempontokra helyezi a hangsúlyt: tisztesség és őszinteség; szakmai képességek; életkor és egészségi állapot; utód jelenléte (betegség és halál esetén); anyagi biztonság. A bank ne nyújtson hitelt olyan cégnek, amelynek a vezetése nem megbízható, pl. ha a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevő nem fogja szigorúan betartani a kölcsönszerződés feltételeit.
A bank előszeretettel foglalkozik olyan ügyféllel, akinek van egy háza és több éve lakik benne, emellett ritkán vált munkahelyet, házas, családja, gyereke van stb. Ez általában a megbízhatóság bizonyítékaként szolgál, és bizonyos garanciát ad arra, hogy az ügyfél szélsőséges helyzetben nem hagyja abba az adósság kifizetését. Ha az ügyfél korábban ettől a banktól kapott hitelt, vagy ha jelentős betétszámlája van itt, az jelentősen megnöveli a hitelfelvételi esélyeit. Egy vállalkozás vezetőjének ideális esetben átlagos megtérülésűnek és szilárdnak kell lennie szakképzés a választott területen kereskedelmi tevékenység. A banknak különös figyelmet kell fordítania arra, hogy a társaságnak vannak-e kötelezettségei más hitelintézetekkel szemben. Például, ha egy cég tulajdonában lévő épületek már jelzálogjoggal terheltek, ez súlyosan aláássa a fizetőképességét.
A kölcsön formája a hitelfelvevő kategóriájától és a finanszírozott esemény jellemzőitől függően kerül meghatározásra. Például egy hosszú távú rendezvény finanszírozása során a hitelfelvevő felé különösen bizalmas hozzáállással a bank hitelkeretet nyithat számára.
A kölcsön összege általában egyedi, annak meghatározása szerint pénzügyi szükségletek valamint a hitelező és a hitelfelvevő képességei. De a hitel összegének helytelen meghatározása komoly problémákat okozhat. Ha alábecsülik az összeget (például a szükséges 300 ezer rubel helyett 100 ezer rubelt kapott), akkor a hitelfelvevőnek hamarosan további 200 ezer rubelre lesz szüksége. és az eredeti kölcsönt nem fizetik vissza időben. A banknak két, egyformán kellemetlen lehetőség közül kell választania: biztosítani további hitel vagy elveszíti a már kölcsönadott pénzt. Ezért a banknak, miután megkapta az ügyfél számításait, magának kell felmérnie a szükséges hitelösszeget, és meg kell tennie a szükséges módosításokat.
Minél hosszabb a hitel futamideje, annál nagyobb a kockázat, annál nagyobb a valószínűsége annak, hogy előre nem látható nehézségek merülnek fel, és az ügyfél nem tudja a megállapodásnak megfelelően visszafizetni a tartozását.
Végső soron a kölcsön-hitel ügylet futamideje határozza meg a kölcsönzött pénzeszközök felhasználásának határidejét, valamint a kölcsön visszafizetésére és kifizetésére vonatkozó elszámolásokat. A konkrét ügyleti feltételek mindig a hitelező és a hitelfelvevő eltérő érdekei közötti kompromisszum eredménye. De az egyes szerződéses megállapodások egyéni jellege ellenére, be banki bizonyos egységesítést alkalmaznak, melynek eredménye 1-2-3-6-9-12 hónapos kölcsönök és hitelek.
A kölcsön kamatát mindkét fél önállóan határozza meg, és függ a hitelforrások költségétől, a hitel jellegétől és a vele járó kockázat mértékétől. A kamatlábakat általában a hitelfelvevő számított hitelosztályától függően rangsorolják. Azokban az esetekben, amikor az ügyfél hitelképességét nem lehet kellő pontossággal felmérni, a banki hitelkamatok szorosan összefüggenek a hitelfedezet elérhetőségével és megbízhatóságával.
A hitel visszafizetésének menetét a bank az ügyféllel egyetértésben határozza meg, a haszon nagyságától és rendszerességétől függően, általában negyedévente. Ennek érdekében hiteltörlesztési ütemtervet dolgoznak ki. Az adósságtörlesztés időpontjának helyes meghatározása is komoly hatással van a hitelügylet sikerességére. Ha a bank úgy ítéli meg, hogy a hitel visszafizetési határideje túl szűkös, akkor a hitelfelvevő a normál működéshez szükséges tőke nélkül maradhat, és a profit nem az eredeti tervek szerint nő.
A banknak meg kell határoznia a kölcsön végső törlesztési idejét, ideértve a szerződésben a törlesztés pontos időpontját, és biztosítania kell a késedelmes forrásbeérkezés esetén a törlesztési határidő meghosszabbítását (meghosszabbítását).
A fedezet kiválasztásakor a banknak az alapvető rendelkezéseket kell követnie. De mindenesetre a biztosíték kérdését azután kell megoldani, hogy a hitelügyletet a bank számára elfogadhatónak ítélték.
5. Kölcsönszerződés megkötése és a hitelfelvevő hitelállományának nyilvántartása. Miután a bank pozitív döntést hozott a hitelnyújtásról és a hitel strukturálásáról, tárgyalásokat folytat az ügyféllel, és mindkét fél számára megfelelő kompromisszumos megállapodást dolgoz ki. Ebben az esetben a banknak figyelembe kell vennie a hitelfelvevő pénzügyi korlátainak mértékét és a versengő hitelintézetek alternatív hitelforrásainak elérhetőségét. Ha az ügyfél mozgástere korlátozott, a bank szigorúbb feltételekhez ragaszkodik a törlesztési feltételek, a fedezet, a hitelköltség stb.
Kölcsönszerződés - ez egy részletes dokumentum, amelyet a hitelügyletben résztvevők írnak alá, és amely tartalmazza Részletes leírás a kölcsön minden feltételét. Ebben az esetben a banknak rendelkeznie kell a bank igazgatóságának írásos határozatával, amely igazolja a tisztviselők jogosultságát a megállapodás aláírására. A hitelfájlnak tartalmaznia kell:
Szintén a hiteltörlesztés előrehaladásának jobb ellenőrzése érdekében a hiteldokumentáció tartalmazza a hitellel kapcsolatos levelezéseket (ügyféllevelezés, telefonbeszélgetések felvételei stb.), valamint az ügyfél hitelképességével kapcsolatos aktuális anyagokat (más bankoktól kapott információk, telefonos megkeresések, stb.), valamint egyéb pénzügyi és gazdasági információk (pénzügyi jelentések, elemző táblázatok, hiteltörlesztési ütemezések stb.).
Jó lenne bemutatni a banktól kölcsönt kapó ügyfeleket az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének, vagy inkább két cikknek: 1. cikk. 176. és 177. A 176. „Kölcsön jogellenes átvétele” alapján a kölcsön megszerzése ill. kedvezményes feltételek 200-tól 500-ig terjedő pénzbírsággal büntetendő az a hitelnyújtás, amelynél tudatosan hamis adatot szolgáltat a banknak az ügyfél pénzügyi helyzetéről. minimális méretek bérek 4-től 6 hónapig terjedő letartóztatás vagy 2-től 5 évig terjedő szabadságvesztés. 177. cikk „A visszafizetés rosszindulatú kijátszása hiteltartozás„200-tól 500 minimálbérig terjedő pénzbírságot, 185-240 órás kötelező munkavégzést, 4-6 hónapig terjedő letartóztatást vagy 2 évig terjedő szabadságvesztést biztosítanak.
A hitelfelvevő kölcsön ügyiratával kapcsolatos minden irat egy mappába kerül, melynek borítóján a kölcsönfelvevő neve, a kölcsönszerződés száma, a megkötésének dátuma, kódja, valamint a kölcsön számla száma. bank van feltüntetve.
A kölcsönszerződés csak akkor tekinthető megkötöttnek, amikor egy bizonyos összeget rendelkezésre bocsátanak. Ebben a pillanatban, de nem korábban keletkezik az ügyfél kölcsön visszafizetési kötelezettsége. A bank jellemzően úgy nyújt kölcsönt az ügyfélnek, hogy a megfelelő összeget egy összegben vagy részletekben jóváírja az ügyfél folyó (vagy egyéb) számláján.
A kölcsönszerződés szerint az ügyfél köteles a felvett kölcsönt határidőben visszafizetni, a hitel felhasználásáért a banknak kamatot fizetni, a bankellenőrzést nem kibújni, továbbá gazdasági és pénzügyi helyzetét nem rontani, a hitelnyújtás céljának megfelelni. felvett kölcsönt, a kölcsönszerződés szerinti fedezet rendelkezésre állását a teljes hitel futamidőn belül nyújtja és garantálja, azaz. a kölcsön tényleges visszafizetésének napján.
A felvett kölcsön visszafizetési határidejének megszegéséért az ügyfél köteles a banknak fizetni fokozott érdeklődés, amit a szerződésben is fel kell tüntetni. Ennek azonban van egy jelentős hátulütője is, hiszen végül a lejárt tartozás dupla törlesztési ütemben kezd növekedni, miközben a késedelmi kamatot ugyanarra a késedelmes hitelszámlára utalják, majd a kamatra kamatot számítanak fel.
A banki hitelezés nemzetközileg elismert szabványai szerint a bizonyos időszakon túl lejárt tartozások kamatfelhalmozása leáll. A hazai gyakorlatban ez a probléma a mai napig nem oldódott meg, a „Kamatszámítás rendjéről szóló rendelet” pedig kizárja a lejárt hitelek elhatárolásainak leállításának lehetőségét. A probléma megoldásának egyik lehetősége, hogy a bank a késedelmes fizetések szankcióit kötbér és kötbér formájában építi be a hitelszerződésekbe. A késedelmes fizetés helyébe a magasabb árakat Az egyszeri bírságokkal a bank a lejárt hitel után felszámított díjakat átutalhatja az adósok számlájára, és így elkerülheti a kamat felszámítását.
Miután elvégezte a kölcsönszerződés nyilvántartásba vételéhez és aláírásához szükséges összes eljárást a számviteli osztályon a hitel törlesztésének kiadásához, a kamat kiszámításához és beszedéséhez szükséges összes számítás elvégzéséhez, a bank hitelosztálya sürgős kötelezettséget utal át a kölcsön visszafizetésének időpontjára. , a vezető, főkönyvelő által aláírt és a hitelfelvevő pecsétjével hitelesített, valamint a kölcsönszerződés számára és keltére hivatkozással kölcsönszámla nyitására vonatkozó megbízás a kölcsön típusának és kódjának megjelölésével. Ezen dokumentumok alapján speciális és egyszerű hitelszámlákat nyitnak a vállalkozások számára.
A speciális hitelszámlákról kölcsönt nyújtanak a kereskedelmi és ellátó és marketing szervezeteknek (bérek kifizetésére, költségvetési befizetésekre stb.). A kölcsön törlesztése a termékek értékesítéséből származó pénzeszközök speciális hitelszámlán történő jóváírásával, valamint a hitelfelvevő folyószámlájáról történő szisztematikus vagy esetenkénti leterheléssel történik.
Az egyszerű hitelszámlákról kölcsönöket adnak ki más hitelfelvevőknek a vásárolt áruk kifizetésére. anyagi javakés ideiglenes szükségletek kielégítésére szolgáló szolgáltatások. A kölcsön visszafizetése vitathatatlanul a hitelfelvevő pénzforgalmi számlájáról történik a kötelezettségben meghatározott kölcsön végtörlesztési időszakának megérkezésekor. Ezenkívül egy vállalkozásnak több hitelszámlája is lehet, ha egyszerre több hitelt vesz igénybe.
A bank mérlegében ezek a számlák a „Hitel” részben szerepelnek elszámolási tranzakciók", melynek nómenklatúrája megfelel a hitelterv mutatóinak. Ha a kölcsön visszafizetésének napján nincs pénzeszköz a hitelfelvevő folyószámláján, akkor a kölcsön lejártnak minősül és a lejárt hitelek számláján kerül elszámolásra. ebben az esetben minden hitelfelvevő számára egy személyes számla nyílik.
Amikor a hitelfelvevő kifizeti az összeget, először a kamatot törlesztik, majd a lejárt tartozást, a fennmaradó összeget pedig a sürgős fizetés visszafizetésére fordítják. A kölcsönök kamatának kiszámításához személyes számlákat nyitnak tárgy (hitelkód), a kölcsön felhasználási feltételei és a kamatláb összege szerint. A kamatszámításkor a kamatlábat elosztjuk az év napjainak számával (360 nap), a kapott számot megszorozzuk az adósság egyenlegével és a kamatfizetés időszakában lévő napok számával.
Végső soron a hitelnyújtás feltételei, valamint annak elszámolása és törlesztése az alkalmazott hitelezési módoktól függenek, amelyek a kölcsönügylet ügyfél és a bank számára való kölcsönös hasznán alapulnak, és a hitel megkötésekor megállapodnak. megegyezés.
6. A szerződés feltételeinek betartása és a hiteltörlesztés ellenőrzése (hitelmarketing). Ez is egy nagyon fontos szakasza a hitelezési folyamatnak, hiszen végső célja a kölcsön tőke- és kamatai időben történő visszafizetése. Ebben a szakaszban a bank ellenőrzi a hitel felhasználása utáni kamatbevételek szabályszerűségét, ütemezett és előre nem tervezett helyszíni ellenőrzéseket végez, valamint vizsgálati jegyzőkönyvet készít.
Az ellenőrzések során ellenőrzik, hogy a kölcsön megfelel-e a kölcsönszerződésben meghatározott rendeltetésének. Ezenkívül a bank ellenőrzi a számlákat, a készletek adásvételére vonatkozó szerződéseket, a hitelfelvevő bankjának kivonatait és az utolsó fordulónapi mérleget.
Ezt követően a bank hitelfelvevője megismerteti a hitelfelvevővel az elvégzett ellenőrzés jegyzőkönyvét vagy igazolását. A hitelügyintéző a hitelpozícióban rendszeresen megjegyzi a hitel tartozásának mozgását, a kamat beérkezését, és szükség esetén értesíti az ügyfél bankját.
Ha az ügyfél anyagi helyzete romlik, és felmerül a hitel vissza nem fizetésének veszélye, a hitelügyintéző erről értesíti a vezetőséget, hogy a megfelelő intézkedéseket meg lehessen tenni. A problémás hitel megjelenése általában nem váratlan: egy tapasztalt finanszírozó már jóval azelőtt észreveszi a piros zászlókat, hogy az ügyfél nem tudja visszafizetni a hitelt.
Alapos elemzés pénzügyi kimutatások A korábbi jelentésekkel összehasonlítva olyan riasztó jeleket tár fel, mint a követelések meredek növekedése, a likviditási mutatók csökkenése, az árbevétel csökkenése, a működési veszteségek stb.
Rossz tünetek a bank által kért információk vagy pénzügyi jelentések időben történő benyújtásának elmulasztása, a cégvezetők telefonos és személyes kapcsolatfelvételének elkerülése a bankkal, az ügyfél szenvedélye új vállalkozások létrehozása vagy ingatlanvásárlás iránt, spekulatív tartalékok felhalmozása, veszteség. fontos ügyfelekről stb.
Sokat lehet mondani hitelosztály a hitelfelvevő üzleti partnereinek magatartása (szállítói fizetőképességére vonatkozó megkeresés, a biztosítás felmondása a biztosító részéről) vagy a bank más részlegeinek kommunikációja (például egyenleg megjelenése az ügyfél számláján ennél a banknál).
Ha egy bank rossz hitelt fedez fel, amelynél fennáll a nemteljesítés veszélye, azonnal intézkednie kell. A legjobb megoldás az, ha megvitatja az ügyeket a hitelfelvevővel, és kidolgozza a megoldandó programot válsághelyzet. Ez a lehetőség előnyösebb, mint a hitelfelvevő csődbejelentése. A hitelfelvevő felelősségre vonása negatív hatással lehet, ha az utóbbi bizonyítja, hogy a bank tevékenysége kárt okozott neki, és csődbe vitte.
Ha az ügyfél meggyőződhet arról, hogy a helyzeten javítani lehet, a bank felajánlhatja vagyonértékesítést, létszámleépítést, rezsicsökkentést, marketingstratégia megváltoztatását, cégvezetés megváltoztatását stb. A bankok (bár eddig ritkán) progresszívebb módszereket is alkalmazhatnak a hitelfelvevő helyzetének ellenőrzésére, a vele való közös tevékenységek vagy akár részvényrészesedés részvénytársaságban.
7. A kölcsön kamatos visszafizetése és a hitelügy lezárása Ez a bank hitelfelvevővel fennálló hitelviszonyának utolsó szakasza. Általában 2-4 héttel a kölcsön esedékessége előtt a hitelfelvevő felveszi a kapcsolatot a hitelfelvevővel, és tisztázza a kölcsön visszafizetésének lehetőségeit.
Ha az ügyfél hosszabbítást kér, köteles öt napon belül hivatalos levelet küldeni a banknak, amelyben részletezi a kölcsön határidőre történő vissza nem fizetésének okait. Ha a kölcsön meghosszabbítására vonatkozó döntés pozitív, a hitelszerződéshez kiegészítő megállapodást kell kötni. Ez a dokumentum meghatározza a hitel új törlesztési feltételeit és kamatlábat (ha módosul). A kölcsön visszafizetési határidejének beköszöntével a hitelügyintéző számviteli bizonylatok segítségével ellenőrzi a törlesztés tényét és a felsorolt kamatok helyességét. Szükség esetén az adósságfelszámolást a pénzeszközök vitathatatlan kamattal történő leírására vonatkozó beszedési megbízás kiadásával hajtják végre.
Lejárt tartozás esetén a következő eljárást kell alkalmazni:
A kölcsön és a kapcsolódó kamat teljes visszafizetése után a hitelügy lezárul. Külön lapon tüntetik fel a kölcsön kibocsátásának és visszafizetésének időpontját, a kamatfelhalmozási számításokat és azok átutalásának időpontját (a lapot az aktába kell iktatni). Ezen a lapon további megjegyzés található: „a kölcsönt teljes egészében kamatostul visszafizették, a __ számú kölcsönügy lezárult (zárási dátum).”
A védjegyet a hitelfelelős és a bank főkönyvelője aláírásával hitelesíti, a hitelállomány irattárba továbbításáról a bank gazdaságtervezési osztályának vezetője feljegyzést készít, ahol azt a dátumtól számított három évig megőrzi. a lezárásáról.
banki hitelfelvevő
A modern közgazdasági irodalomban a „hitel” szó eredetének két fő értelmezése van. Egyes közgazdászok úgy vélik, hogy ez a fogalom a latin credit szóból ered, ami azt jelenti, hogy „hisz” (vagy a credo I hiszem szóból). Mások megjelenését a latin creditum kifejezéssel társítják, ami kölcsönnek (adósságnak) fordítja.
A hitelviszony a gyakorlatban az anyagi javak készpénzben vagy áru formájában történő használatba vételét jelenti törlesztési, sürgősségi és fizetési feltételekkel, amely meghatározott hitelügyletek formájában valósul meg, amelyek formái és feltételei jelentősen eltérnek egymástól.
A hitelviszony alanyai a hitelező és a hitelfelvevő. Bármely jogilag független személy és cselekvőképes állampolgár lehet, aki képes pénzügyi felelősséget vállalni a hitelügyletből eredő kötelezettségekért.
A kölcsönadó a hitelviszony alanya, aki értéket ideiglenes használatra ad át, a kölcsönvevő pedig olyan alany, aki kölcsönt kap, és azt meghatározott határidőn belül köteles visszaadni. A hitelviszonyok keretein belül szerepet cserélhetnek: a hitelezőből hitelfelvevő, a hitelfelvevőből pedig hitelező.
A hitelügylet tárgya a kölcsönzött érték, azaz az a pénzben vagy áru formában kifejezett érték, amelyet a kölcsönadó ideiglenes használatra átad a hitelfelvevőnek.
A hitel szerepe a piacgazdaság nehéz túlbecsülni. A hitel biztosítja a pénztőkének hiteltőkévé való átalakulását, kifejezi a hitelezők és hitelfelvevők közötti kapcsolatot. Segítségével felhalmozódik a szabad készpénz és a vállalkozások, a személyi szektor és az állam bevétele, és kölcsöntőkévé alakul át, amelyet térítés ellenében ideiglenes használatra adnak át.
A tőke fizikailag, termelőeszközök formájában nem áramolhat egyik iparágból a másikba. Ezt a folyamatot általában a pénztőke mozgása formájában hajtják végre. Ezért a hitelre a piacgazdaságban mindenekelőtt a tőke egyik iparágból a másikba való áramlásának és a profitráta kiegyenlítésének rugalmas mechanizmusaként van szükség.
A hitel feloldja az ellentmondást a tőke egyik termelési ágból a másikba való szabad áthelyezése és a termelőtőke bizonyos természetes formában történő rögzítése között. Lehetővé teszi az egyéni tőke korlátainak leküzdését is. Ugyanakkor hitel szükséges a működő vállalkozások pénzforgalmának folyamatosságának fenntartásához és az iparcikkek értékesítési folyamatának kiszolgálásához.
A hiteltőkét az iparágak között osztják szét, a piaci irányvonalakat figyelembe véve rohanva azokra a területekre, amelyek magasabb profitot biztosítanak, vagy a nemzeti programoknak megfelelően előnyben részesítenek.
A hitel aktívan befolyásolhatja a pénzkínálat volumenét és szerkezetét, a fizetési forgalom alakulását, a pénzforgalom sebességét. A hitelnek köszönhetően gyorsabban megy végbe a profit kapitalizációja, és ezáltal a termelés koncentrálódása.
A hitel gazdasági szerepe az érték újraelosztása a fizetés, a sürgősség, a fedezet és a visszafizetés alapján. A hitel-újraelosztás sajátossága az „átmeneti” jelleg. Az érték újraelosztása az áruk kibocsátása közötti időintervallumban történik ( pénzügyi források). Más szóval, egyes gazdálkodó szervezetek szabad pénzeszközeinek terhére más szervezetek pénzeszköz-szükségletét kielégítik.
A hitelezés következő funkcióit szokás megkülönböztetni:
A hitelezés ezen funkciói szorosan összefüggenek egymással, és együtt tükrözik gazdasági szerepe kölcsönadás mint olyan. Nézzük meg őket közelebbről.
A hitelkapcsolatok funkcióik megvalósításának köszönhetően makro- és mikrogazdasági szinten egyaránt aktívan befolyásolják a tőke újratermelési és felhalmozási folyamatait.
A hitelezés minden funkciója összefügg, kölcsönhatásuk biztosítja a hitelkapcsolatok stabilitását. Igény szerint a hitelfunkciók szélesebb körét emelheti ki, mint például: ideiglenes felhalmozás szabad pénzeszközök, pénzforgalom szabályozása, elosztási költségek megtakarítása stb. De a fentebb tárgyalt négy funkció a legfontosabb.
A hitelezés alapelvei között szerepel a sürgősség és a törlesztés, a célzottság, az anyagi biztonság, a fizetés.
A sürgősség és a törlesztés azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek nyújtott kölcsönt a kölcsönszerződésben meghatározott határidőn belül vissza kell fizetni.
A hitel célzottságát, célját elsősorban a hitelfelvevő határozza meg, azonban a bank a hitel kiutalásakor a célból, a hitelezés konkrét tárgyából, egy konkrét projektből indul ki. A hitel célirányosságának elvének betartása biztosítja a kölcsön meghatározott időkereten belüli visszafizetését, mivel ezek a feltételek bizonyos üzleti műveletek elvégzésére szolgálnak.
A kölcsönnyújtás anyagi biztonságának elve azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek a finanszírozott projektet végre kell hajtania, meg kell vásárolnia azokat a készleteket, illetve olyan kiadásokat kell teljesítenie, amelyekre a hitelt kiadták.
A hitelminősítés hagyományosan több alapvető szempont szerint történik. Közülük a legfontosabbak a hitelező és a hitelfelvevő kategóriája, valamint az adott kölcsön nyújtásának formája.
Ez alapján a következő hat, egymástól meglehetősen független hitelformát kell megkülönböztetni, amelyek mindegyike a részletesebb besorolási paraméterek szerint több fajtára oszlik.
1. banki kölcsön a gazdaságban a hitelkapcsolatok egyik legelterjedtebb formája, amelynek tárgya a hitelhez szükséges pénzeszközök átutalásának folyamata. Bankhitelt kizárólag az ilyen műveletek végzésére engedéllyel rendelkező pénzintézetek nyújtanak től Központi Bank. A hitelfelvevő szerepe az jogalanyok, a hitelviszonyok eszköze a kölcsönszerződés. A bank ebből a kölcsönformából bevételhez jut a formában hitelkamat vagy banki kamat.
A banki kölcsönt számos kritérium alapján osztályozzák:
Hitelkeretnek nevezzük azt a jogilag formalizált kötelezettséget, amelyet a bank a hitelfelvevővel szemben, hogy meghatározott időn belül, meghatározott limiten belül kölcsönt nyújtson.
A hitelkeretek a következők:
Folyószámlahitel az rövid lejáratú hitel, amelyet az ügyfél számlájáról a számlaegyenleget meghaladó összeggel biztosítanak. Ennek eredményeként az ügyfél számláján terhelési egyenleg keletkezik. A folyószámlahitel negatív egyenleg az ügyfél folyószámláján. Folyószámlahitel engedélyezhető, pl. előre egyeztetett a bankkal és nem engedélyezett, amikor az ügyfél csekket állít ki, ill fizetési dokumentum a bank engedélye nélkül. A folyószámlahitel-kamat naponta halmozódik fel a fennálló egyenleg után, és az ügyfél csak a ténylegesen felhasznált összegeket fizeti.
A kereskedelmi hitelt úgy jellemezhetjük, mint az eladók által a vevőknek áru formában nyújtott hitelt az eladott áruk halasztott fizetése formájában. Az adós (vevő) azon kötelezettsége ellenében nyújtják, hogy meghatározott időn belül visszafizesse mind a tőketartozás összegét, mind a felhalmozott kamatot.
A kereskedelmi kölcsön igénybevétele megköveteli, hogy az eladó elegendő tartaléktőkével rendelkezzen arra az esetre, ha az adósoktól származó bevételek lassulnak.
Öt fő módja van a kereskedelmi kölcsön nyújtásának:
A banki és kereskedelmi hiteleken kívül még:
Magától értetődik, hogy ezen módszerek bármelyike adott piaci körülmények között a leghatékonyabb lehet. A leghatékonyabb módszer kiválasztása - a fő feladat az egyes vállalatok hitelpolitikája.
A fenti besorolás hagyományosnak tekinthető. A Kazah Köztársaságban kissé eltérő besorolás van:
