Sokak számára aktuális kérdés most: hogyan utalja át a pénzét külföldre? Például az EU országaiba, az USA-ba, Kanadába stb. Milyen problémák merülhetnek fel ebben az esetben, és milyen alternatív lehetőségek vannak?
Nyilvánvaló, hogy kockázatos nagy mennyiségű készpénzt átvinni a határon, és a későbbi helyszíni legalizálással is problémák adódhatnak.
Másrészt a külföldi készpénz nélküli átutalásokkal és az oroszországi valutaellenőrzéssel szintén nem minden olyan egyszerű, de ennek ellenére ...
Tegyük fel, hogy már nyitott számlát egy külföldi bankban (ami önmagában nem olyan egyszerű).
Továbbá hadd emlékeztessem Önöket arra, hogy az oroszok számára jelenleg az a fő probléma, hogy a külföldi bankban vezetett saját devizaszámlájukra devizában történő pénzeszközök küldése érdekében a szövetségi törvény 24. cikkével összhangban. devizaszabályozás és devizaellenőrzés", kötelesek értesíteni adóhatóság Oroszországon kívüli számlanyitásról.
Utána a fordítás Pénz fiókjából Orosz bank ezt csak úgy tudod megtenni, hogy beadod a banknak ugyanazt az értesítést adóvízummal a figyelembevételről (számvitel).
Államunk a közelmúltban ismét gondoskodott rólunk azzal, hogy úgy döntött, hogy az oroszok beszámolnak az adóhatóságnak a külföldi számláikon lévő pénzeszközök mozgásáról, és évente adják át a külföldi bankok hiteles (közjegyző által hitelesített) igazolásait. Az időtől és a pénzügyi költségektől függetlenül egy ilyen jelentés minden külföldi számla orosz tulajdonosának költsége lesz.
Van azonban egy kiút, és nagyon egyszerű 🙂.
A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről szóló szövetségi törvény, 2003. december 10., N 173-FZ feloldották a házastársak és közeli hozzátartozók számlái közötti valutabanki átutalások korlátozását.
Az átutalások összege nincs korlátozva, de végrehajtásukhoz a rokonságot igazoló dokumentumokat (például házassági anyakönyvi kivonat vagy születési anyakönyvi kivonat másolatát) kell benyújtani.
9. cikk. Rezidensek közötti valutaügyletek
1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:
…
17) magánszemélyek - devizalakosok által az engedélyezett bankoknál nyitott számlájukról történő átutalások más javára magánszemélyek– házastársuk vagy közeli hozzátartozóik (közvetlen felmenő és leszálló ági rokonok (szülők és gyerekek, nagyapa, nagymama és unokák), teli- és félvér (közös apával vagy anyával) testvérek, örökbefogadó szülők, örökbefogadott gyermekek), a megjelölt személyek felhatalmazott bankokban vagy a területen kívül található bankokban nyitott számláira Orosz Föderáció;
(A 17. cikkelyt a 2007. július 5-i, módosított 127-FZ szövetségi törvény vezette be szövetségi törvény 2013.07.02. N 155-FZ)
a www.consultant.ru/popular/currency/47_2.html oldalon keresztül
Az Oroszországi Bank meghatározta a szükséges dokumentumok listáját: az útlevélen kívül az ügyfélnek szüksége lehet házassági anyakönyvi kivonatra, születési vagy örökbefogadási anyakönyvi kivonatra, névváltoztatási és apasági bizonyítványra stb.
Egyes bankok ilyen esetekben (biztosítási kezdeményezésükre) további dokumentumokon kívül kérhetik például az adományozásról, kölcsönről stb. szóló dokumentumot, amelyet a pénz feladójának és címzettjének alá kell írnia. .
A férj számlát nyitott egy spanyol bankban. Felhívtam a feleségemet, diktáltam a részleteket. A feleség házassági anyakönyvi kivonattal ment be a bankba, és devizaszámlájáról 200 ezer dollárt utalt át férje spanyolországi számlájára.
A fia bankszámlát nyitott az Egyesült Államokban. Elküldtem a részleteket anyukámnak. Anya bement a bankba valutával és születési anyakönyvi kivonattal, a pénzt a számlájára helyezte, és a pénzt fia egyesült államokbeli számlájára utalta.
Nem gondolod, hogy ezekből a láncokból hiányzik néhány aranyér?! Így van, a feleség és az anya nem ment be az adóhivatalba – erre a törvény nem kötelezi őket. Továbbá, azt hiszem, a gondolatok és a tettek menete egyértelmű számodra.
Minden hónapban a deviza népszerűsége Oroszországban csak növekszik. És ez egyáltalán nem meglepő, hiszen az elmúlt 25 év gyakorlata azt mutatja, hogy azok, akik dollárban tartották megtakarításaikat, soha nem vallottak kudarcot.
Igaz, az utóbbi időben arról szóltak a hírek, hogy betilthatják a dollár oroszországi forgalomba hozatalát. Komoly jogalkotási kezdeményezések azonban eddig nem történtek. Ráadásul Vlagyimir Putyin orosz elnök a közelmúltban kijelentette, hogy nem tervezik a valutaszabályozás szigorítását:
A liberális irány természetesen jó. De ne felejtsük el, hogy a hivatalos pénzegység Oroszországban még mindig a rubel. Ezért vannak bizonyos korlátozások a dollárral és euróval történő tranzakciókra vonatkozóan.
Ez a cikk megvizsgálja a vonatkozó jogszabályok főbb rendelkezéseit valutaszabályozás, a belföldi és nem rezidensek közötti fizetés szabályai, valamint a fizetési mechanizmus valuta átutalások.
A fő szabályozás jogi aktus devizaügyletek szabályozása az Az Orosz Föderáció 2003. december 10-i 173-FZ törvénye "A valutaszabályozásról és a pénznem ellenőrzéséről". Az Orosz Föderáció valutaszabályozási szervei az Orosz Föderáció Bankja és az Orosz Föderáció kormánya. A valutaszabályozás ügynökei pedig a bankok, valamint a szakmai piaci szereplők értékes papírokat.
A legtöbb állampolgárnak az a benyomása lehet, hogy Oroszországban egyáltalán nincs devizaellenőrzés. A legnépszerűbb devizaügyletek valóban a dollár és euró adás-vétele, valamint a devizabetétek nyitása. És pontosan ezeket a műveleteket hajthatják végre az Orosz Föderáció állampolgárai korlátozás nélkül (a 173. sz. szövetségi törvény 9. cikkének 3. szakasza):
Azonban amint bármilyen készpénz nélküli deviza átutalást szeretne végrehajtani az országon belül vagy külföldön, azonnal sok nehézségbe ütközik. Különféle igazoló dokumentumokat kell benyújtania, hiánytalanul fizetési felszólítás magyarul ráadásul korlátozások vannak az átutalások megengedett mennyiségére vonatkozóan, ráadásul a bank meglehetősen komoly jutalékot szab fel az ilyen műveletekre.
A pénzátutalások lebonyolításának lehetőségét az átutalások résztvevőinek lakóhelye befolyásolja. A 173-FZ szövetségi törvény 1. cikkében meg van írva, hogy kit tekintsenek rezidensnek és nem rezidensnek. Röviden: a lakosok az Orosz Föderáció állampolgárai, vagy az Orosz Föderáció területén tartózkodási engedély alapján tartózkodó személyek, valamint az Orosz Föderációban letelepedett jogi személyek, és valójában maga az Orosz Föderáció. összes alanya és önkormányzata:
1 A lakosok közötti valutaátutalások tilosak.
Kivételt képez a pénz átutalása házastársak, közeli hozzátartozók (közvetlen felmenő vagy leszálló sorban: szülők, gyermekek, unokák), testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek számlájára. Ezenkívül nincs korlátozás az ilyen átutalás összegére sem Oroszországon belül, sem külföldön. Csak a kapcsolatot igazoló dokumentumot kell átadnia a banknak.
A lakosok más devizaműveleteket is végrehajthatnak. Igaz, ezek főként egy nagyon szűk kört érintenek, ezért nem térünk ki rájuk részletesen. Például a vámmentes üzletekben történő elszámolással kapcsolatos műveletek megengedettek; diplomáciai tevékenységek végrehajtását szolgáló elszámolásokkal és valutaátutalással járó műveletek; a területen kívüli üzleti utakkal kapcsolatos költségek fizetésére és/vagy megtérítésére irányuló tranzakciók stb.). Az ilyen kivételekről az Orosz Föderáció 2003. december 10-i 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaszabályozásról” szóló törvényének 9. cikkében olvashat.
2 Korlátozás nélkül utalhat valutát bankszámláira (amelyek az Orosz Föderáció területén és külföldön is nyitottak).
Igaz, ha külföldön utal át pénzt a számlájára, akkor a lakóhely szerinti adóhivataltól értesítenie kell a bankot arról, hogy Ön közölte vele, hogy rendelkezik ilyen külföldi számlával.
3 A rezidensek és nem rezidensek közötti devizaműveleteket korlátozás nélkül hajtják végre:
Igaz, a folyamatban lévő devizaügyletet alátámasztó vagy alátámasztó dokumentumokat kell benyújtania a banknak:
Ilyen dokumentumok közé tartoznak például a képzésről szóló számlák, különböző szerződések, számlák (az eladó által a vevőnek kiállított dokumentum, amely tartalmazza a szállított áruk főbb jellemzőit, szállítási feltételeit stb.), valamint olyan dokumentumok, amelyek megerősítik, az átutalás címzettjének lakóhelye. Ezenkívül ezeket a külföldi dokumentumokat le kell fordítania oroszra. Más szóval, meg kell adnia a banknak az átutalás okait.
És most nézzük meg részletesen a valutaátutalások mechanizmusát.
A valutaátutalások a rubel bankközi analógiájához hasonlóan közvetlenül a bankfiókban és az internetes banki szolgáltatások használatával is végrehajthatók.
Igaz, az ilyen átutalások jutaléka mindenesetre sokkal magasabb, mint a rubel esetében banki átutalás. És ez nem meglepő. Bármilyen devizaátutalás (országon belül és külföldön egyaránt) a swift rendszer (swift) segítségével történik, levelező bankokon keresztül (azok a bankok, amelyek levelező számláján hitelintézeteink tartják készpénz valuta. Például a Tinkoff Bank dolláros levelezőbankja a JPMORGAN CHASE BANK, N.A. NEW YORK, NY US, míg a Sberbank a DEUTSHE BANK AG levelezőbankot (Frankfurt AM MAIN) használja az euróhoz).
GYORS. (SWIFT) az nemzetközi rendszer, amely az átutalások pénzügyi adatainak továbbítását biztosítja. Minden SWIFT rendszerben részt vevő bank saját egyedi SWIFT-számmal rendelkezik, melynek köszönhetően információcsere történik. A SWIFT-kód betűkből vagy betűkből és számokból állhat. Például az Alfa Bank SWIFT-je így néz ki: ALFARUMM.
A bank SWIFT-kódját közvetlenül a banknál vagy annak honlapján találhatja meg. És a bank SWIFT kódja is megtekinthető a címen az Orosz Nemzeti SWIFT Szövetség honlapja. A SWIFT segítségével végrehajtható átutalások mennyiségét csak az egyes országok jogszabályai korlátozzák. A fordítási kérelmet angol nyelven kell kitölteni. Így néz ki az „Alfa Bank” online valutaátutalás űrlapja:
Az internetes banki felület intuitív. A „fizetés célja” mezőben egy olyan bejegyzésnek kell lennie, amely egyértelműen tükrözi az Ön működésének lényegét, például „Szálloda / szállodabérlés” - „Szállodai elhelyezés”; „Ajándékozás rokonnak” - „Ajándék rokon javára”; „Sajáttőke átutalása” (az átutalás saját számlájára történik) - „Sajáttőke átutalása”. A legnépszerűbb átutalási indokok és azok angol nyelvű fordítása közvetlenül megtekinthető az Alfa Click Bank Alfa Internetbankjában:
A devizaátutalásoknál óvatosnak kell lenni, fontos tisztázni, hogy a levelező bankok jutaléka benne van-e a bank által megjelölt átutalási díjban. Mindig ki kell választania egy tarifát: "Minden költség a küldő ügyfél terhére (OUR)". Ha a "Jutalék a kedvezményezett terhére (BEN)" vagy "A bank költségei a feladó költségére, más bankok költségei a kedvezményezett terhére (SHA)" funkciót választja, akkor ez azt jelenti, hogy a levelező A bankok további jutalékot számítanak fel az utalásért, és ennek eredményeként a címzett kisebb összeget kap, mint amennyit elküldött.
A jutalék összegét általában az átutalás összegének százalékában számítják ki, feltüntetve a minimális és maximális összeget.
Nagyon praktikus tányér a jutalék méretével gyors átutalások online küldésekor megtekintheti a banki.ru portál egyik fórumát. A bankfiókban drágább lesz az átutalás:
Amint a táblázatból látható, kis átutalások esetén a legjövedelmezőbb az Avangard Bank használata - a jutalék 0,2%, minimum 15 EUR és maximum 150 EUR. Nagy összegű devizaátutaláshoz azonban a Rosbankot kell használnia (ott a jutalék 1,3%, de a felső határ 65 EUR-ra korlátozódik).
Az Avangard Bankot használják leggyakrabban a Tinkoff Bankkal való valutalétrák építésére (amely 1% bónuszt ad a betét bankközi átutalással történő feltöltésekor). .
Ha rendszeresen valutát kell küldenie egy adott személynek, kibocsáthatja kiegészítő kártya az Ön pénzneméhez betéti kártya(például a " Tinkoff Bank” vagy „Alfa Bank”), és egyszerűen adja át annak a személynek, akinek pénzt küld. Ebben az esetben nem lesz jutalék.
Igaz, a bank egyszerűen letilthatja a kártyát a "kétes tranzakciókra" hivatkozva, vagy olyan limiteket állíthat fel az átutalások és a kártya feltöltésének tekintetében (a megállapodás értelmében a Tinkoff Bank bármikor saját belátása szerint módosíthatja a limiteket), hogy kényelmetlen lesz használja a kártyát.
A nemzetközi devizaátutalások rendszerével (Western Union, MoneyGram, Contact) külföldre is küldhet valutaátutalást. Ennek a pénzküldési módnak a fő előnye, hogy nem kell kinyitni bankszámla, valamint a fordítás sebessége.
Igaz, egy ilyen szolgáltatás jutaléka messze külföldi országokban magasabb lesz (3%-ról), mint az átutaláskor SWIFT rendszer. A szomszédos országokba a Contacton vagy a Western Unionon keresztül történő valutaátutalás nem lesz olyan drága. Itt vannak például a Contact rendszer tarifái:
A táblázatból látható, hogy például Grúziába több mint 2000 dollár átutalás 0,5%-ba kerül.
A maximális átutalási összeg a Bank of Russia 2004. március 30-i 1412-U számú, „Az Orosz Föderációból származó belföldi illetőségű magánszemély által bankszámlanyitás nélkül történő átutalás összegének megállapításáról” szóló rendelet szerint 5000 USD (vagy ennek megfelelő összeg más pénznemben). naponta:
Azt is érdemes megjegyezni, hogy a „Bűncselekményből származó bevétel legalizálása (mosás) és a terrorizmus finanszírozása elleni küzdelemről szóló törvény” értelmében a bank a szabályokra hivatkozva megtagadhatja bármely művelet elvégzését az Ön helyett. belső irányítás(amit ők maguk fejlesztenek ki), valamint a hitelintézet köteles megkövetelni pénzeszközei eredetének igazolását. Részletek kb új kiadás"pénzmosás elleni törvény" ( utolsó változtatások hatályba lépett nem is olyan régen, 2015.10.31) olvassa el a cikket
A belföldi illetőségű személynek joga van az Orosz Föderáció valutáját átutalni:
Nincs korlátozás (kivéve a nem rezidenseknek történő átutalásokat);
az Orosz Föderációtól legfeljebb 5000 USA-dollárnak megfelelő összegben, amelyet a külföldi valuták rubelhez viszonyított hivatalos átváltási árfolyama alapján határoztak meg, amelyet az Orosz Föderáció határoz meg a banknak az említett átutalásra vonatkozó utasításának napján. teljes összeg Az egy napon belüli átutalások nem haladhatják meg a meghatározott összeget.
Rezidens - csak egy engedélyezett bankban lévő számlára;
Nem rezidens - nincs korlátozás.
Az Orosz Föderációból - nincs korlátozás.
A belföldi illetőségű magánszemélynek joga van deviza átutalására:
Az Orosz Föderáción belül
Lakosság és/vagy nem rezidens csak abban a sorrendben, hogy a házastársnak és közeli hozzátartozóknak pénzértéket adnak (egyidejűleg hibátlanul olyan dokumentumokat kell benyújtani a banknak, amelyek megerősítik, hogy az egyének házastársak vagy közeli rokonok);
Az Orosz Föderáció területén nyitott saját számlájára - korlátozások nélkül.
Az Orosz Föderációból
Rezidens vagy nem rezidens javára (beleértve a saját számlára, egy másik rezidens vagy nem rezidens számláját, amelyet az Orosz Föderáción kívüli bankban nyitottak) legfeljebb 5000 USA dollárnak megfelelő összegért, amelyet a hivatalos személy határozza meg. a Bank Oroszország által megállapított rubelhez viszonyított devizaárfolyamok a banknak az említett átutalás végrehajtására vonatkozó utasításának napján. Az egy napon belüli átutalások teljes összege nem haladhatja meg a megadott összeget.
1. csak felhatalmazott bankban vezetett számlára;nem rezidensek - nincs korlátozás. az Orosz Föderációból - nincs korlátozás.2. jogosult banknál nyitott kedvezményezett számla hiányában - csak valutaérték ajándékaként házastársnak és közeli hozzátartozóknak (ebben az esetben olyan dokumentumokat kell benyújtani a banknak, amelyek megerősítik, hogy a személyek házastársak vagy közeli hozzátartozók );
A magánszemély pénzeszközök átutalása a megállapított formában benyújtott kérelem alapján történik.
A Szovjetunió szinte teljes története során a külkereskedelem és a devizaműveletek állami monopóliuma uralkodott az országban. Ezeken a területeken csak 1986-ban történtek az első bátortalan liberalizációs kísérletek, amikor a külgazdasági tevékenységet folytató vállalkozások megkapták a jogot, hogy a devizabevétel egy részét exportból kapják. A szovjet polgárok azonban nem kaptak új lehetőségeket ezekkel az újításokkal kapcsolatban. A rezidens állampolgároknak továbbra is tilos volt rubelben devizát vásárolni és tartani, és nem volt szervezett rubel devizára váltás. Ez alól kivételt képeznek a különböző külképviseletek kirendelt alkalmazottai, akik a Pénzügyminisztérium által meghatározott normák szerint devizát kapnak, valamint a külföldről díjazásban, nyugdíjban, átutalásban részesülők. Ezeknek a polgároknak gyakorlatilag nem volt lehetőségük készpénzzel rendelkezni (kivéve az üzleti utazókat): azt az ország egyetlen engedélyezett bankjában - a Szovjetunió Külkereskedelmi Bankjában - speciális névleges számlákon írták jóvá, és ezekről a számlákról ritka kivételektől eltekintve nem deviza, hanem csak a Vneshposyltorg csekkjei, a deviza "státuszától" és tulajdonosától függően különböző módosítások levonhatóak (a csekkeket az úgynevezett "valutaboltok" hálózatában vásárolták) - "Nyír", "Kashtan" stb.).
A külkereskedelem és a valutajogszabályok valódi liberalizációjának kezdete az RSFSR elnökének 1991. november 15-i N 213 „Az RSFSR területén folyó külgazdasági tevékenység liberalizációjáról” szóló rendelete, majd az RSFSR törvénye volt. Az Orosz Föderáció 1992. október 9-i N 3615-1 „A valutaszabályozásról és a valutaszabályozásról”. Ez a törvény először fogalmazta meg a joghatóságával kapcsolatos alapelveket és fogalmakat.
Közel egy évtizeddel e törvények elfogadása után hazánk és gazdasága, beleértve bankrendszer, sok mindenen mentek keresztül Nagy változások amely a valutajog további liberalizálását követelte.
Jelenleg a fő normatív dokumentum Az országban a pénznemekre vonatkozó jogszabályok a 2003. december 10-i N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a pénznem ellenőrzéséről” szóló szövetségi törvény (a továbbiakban: törvény). Hatálybalépése óta ez a törvény számos változáson és kiegészítésen esett át, és a 2006.07.26-i módosítással jelentősen aktualizálódott.
Pénznem ellenőrzése a törvénnyel összhangban a valutaszabályozási rendszer szerves részét képezi, és az Oroszországi Bank ellenőrzését jelenti a devizaügyletek felett. hitelintézetekés valutaváltások, valamint más szervezetek valutatranzakciói esetében - tól szövetségi szervek végrehajtó hatalom és a valutaszabályozás ügynökei.
A törvény devizaműveletekre vonatkozik mind a rezidensek és nem rezidensek, mind a rezidensek, jogi személyek és magánszemélyek közötti, devizaértékű tranzakciókra, a valutaértékek importjára és exportjára, átutalására, valamint az ezekkel végzett egyéb műveletekre.
Tekintsük a jogszabály azon rendelkezéseit, amelyek magánszemélyek - rezidensek devizaügyleteire vonatkoznak.
A törvény 14. cikke meghatározza a belföldi illetőségű személyek jogait és kötelezettségeit a devizaügyletek végrehajtása során. E cikk szerint a lakosoknak, így a magánszemélyeknek is joguk van korlátozás nélkül bankszámlát nyitni az erre felhatalmazott bankokban ( bankbetétek) devizában. A rezidensek – ideértve a magánszemélyeket is – és a felhatalmazott bankok közötti valutatranzakciókra nincs korlátozás a rezidensek pénzeszközeinek bankszámlákra történő befizetésével (betétekkel) és az ezekről a számlákról történő pénzeszközök átvételével kapcsolatban.
Jegyzet. 2007-ben módosították a 2003. december 10-i 173-FZ szövetségi törvényt, különösen, amely lehetővé tette a házastársak vagy közeli hozzátartozók közötti devizaátutalást.
A rezidensek (beleértve a magánszemélyeket is) és a nem rezidensek közötti devizaműveleteket korlátozás nélkül bonyolítják le, kivéve azokat a devizaügyleteket, amelyekre a törvény ezeket a korlátozásokat írja elő (az országban bevezethető korlátozások a monetáris válság megelőzése érdekében és pénzügyi szféra).
Tilos a rezidensek, köztük a magánszemélyek közötti valuta tranzakciók. Vannak azonban kivételek, amelyeket a törvény tartalmaz. Meg kell mondani, hogy az Oroszországi Bank 2004. június 15-i N 117-I utasítása „A rezidensek és nem rezidensek számára a dokumentumok és információk felhatalmazott bankokhoz történő benyújtásának eljárásáról devizaügyletek végrehajtása során, az elszámolási eljárásról devizaügyletek és tranzakciós útlevelek kibocsátására felhatalmazott bankok által" nem szabályozza kifejezetten a magánszemélyek - rezidensek és a felhatalmazott bankok közötti kapcsolatokat a devizaértékkel végzett műveletek terén, csak a jogalanyokés magánszemélyek - olyan lakosok, akik vállalkozók jogi személy létrehozása nélkül. Így a törvény továbbra is a fő jogi aktus a valutaellenőrzés területén, amely szabályozza a rezidens egyének valutaértékeivel végzett műveleteket.
Az alábbiakban bemutatjuk a magánszemélyek - lakosok - valutaértékekkel végzett műveletek fő típusait és az ország valutajogának jelenlegi korlátozásait.
A következők megengedettek magánszemélyek transzferének típusai- rezidensek devizában a rezidensek javára:
- átutalások az Orosz Föderációból más rezidens személyek javára az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban nyitott számláikra, legfeljebb egy munkanap egy felhatalmazott bankon keresztül 5000 USA dollárnak megfelelő összegben hivatalos árfolyam az Orosz Bank által megállapított, a belföldi illetőségű magánszemély számlájáról történő levonás napjától;
- belföldi illetőségű magánszemélynek az Orosz Föderációba történő átutalása az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknál nyitott számlákról más rezidens magánszemélyek javára az engedélyezett bankokban vezetett számláikra;
- rezidens magánszemélyek átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más belföldi illetőségű magánszemélyek javára, akik házastársuk vagy közeli hozzátartozóik (közvetlen felmenő és leszálló ági rokonok: szülők és gyermekek, nagyapák, nagymamák és unokák, teli és félvér) akinek közös apja és anyja) testvérei (örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyeknek az Orosz Föderáció területén kívüli felhatalmazott bankokban vagy bankokban nyitott számláira.
Az utóbbi esetben, ha a törvény rendelkezései nem tartalmaznak korlátozást az összegre vonatkozóan, az Oroszországi Bank 2007. július 20-i N 1868-U „A belföldi illetőségű magánszemélyek által az arra feljogosított bankokhoz történő benyújtásáról szóló utasításának megfelelően” bizonyos devizaműveletek lebonyolításához kapcsolódó okmányok" belföldi illetőségű magánszemélyek részére a felhatalmazott bankok rendelkezésére kell bocsátani azokat az okmányokat (okmánymásolatokat), amelyek igazolják, hogy a magánszemély házastárs vagy közeli hozzátartozó (útlevélen vagy személyi igazolványon kívül a ez az utasítás különféle típusú tanúsítványokat tartalmaz).
A devizaügyletek során az elszámolásokat belföldi illetőségű magánszemélyek az arra jogosult bankokban vezetett bankszámlákon keresztül bonyolítják le. Számos kivétel van azonban előírva, amikor a tranzakciók közvetlenül végrehajthatók készpénz deviza értékekkel, nevezetesen a következőket:
- belföldi illetőségű természetes személy valutaértékek átruházása ajándékként az államnak, az Orosz Föderációt alkotó szervezetnek és (vagy) egy önkormányzatnak;
- valutaértékek adományozása házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
- valutaértékek hagyatéka vagy öröklési joggal történő átvétele;
- belföldi illetőségű magánszemély általi megszerzése és elidegenítése egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából;
- az Orosz Föderációból származó személy átutalása és az Orosz Föderációban lakos magánszemély által történő átutalás bankszámlanyitás nélkül;
- magánszemély által meghatalmazott banktól történő vásárlás, vagy meghatalmazott banknak történő eladás - külföldi devizabeli lakos készpénzben, külföldi állam bankjegyeinek cseréje, cseréje (csoport külföldi államok), valamint deviza készpénzben történő elfogadása az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban történő beszedés céljából;
- magánszemélyek - rezidensek deviza elszámolása vámmentes üzletekben, valamint áruk értékesítése és szolgáltatás magánszemélyek részére - lakosok az útvonalon Jármű nemzetközi szállításhoz;
- az Orosz Föderáción kívül letelepedett magánszemélyek által utasszállítási szerződések alapján szállító társaságokkal végzett elszámolások.
A belföldi illetőségű magánszemélyek devizaügyletek végrehajtása során az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban a törvénynek megfelelően nyitott számlákon keresztül teljesíthetnek elszámolásokat, a törvény rendelkezéseinek megfelelően ezeken a számlákon jóváírt pénzeszközök felhasználásával (lásd alább).
Korlátozás nélkül az Orosz Föderáció pénznemében devizában feltüntetett készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is) magánszemélyek általi adásvételével kapcsolatos műveleteket végeznek, amelyek névértéke devizában van feltüntetve. és deviza, valamint egy állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréjével, cseréjével, készpénz deviza és csekk (ideértve az utazási csekkeket is) az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban történő átvételével, a névérték amelynek értéke devizában van feltüntetve, nem üzleti tevékenység végzése céljából.
A törvény 12. cikke a rezidensek számláira vonatkozik az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban, amelyeket korlátozás nélkül nyithatnak az OECD vagy a Pénzmosás Elleni Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF) tagjai külföldi bankokban. ).
A belföldi illetőségű magánszemély a számlanyitási (betéti) nyitásról (lezárásról) legkésőbb a számlanyitási (betéti) szerződés megkötésének (megszűnésének) napjától számított egy hónapon belül köteles a nyilvántartásba vétel helye szerinti adóhatóságot bejelenteni. az Orosz Föderáció területén kívül található bank, az adóhatóság által jóváhagyott formában (ez a rendelkezés az ilyen számlákra 2007.01.01-től érvényes).
Az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban a nyitásról (bezárásról), a számla (betét) adatainak megváltoztatásáról, valamint az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlák meglétéről szóló értesítés formáját rendelet hagyta jóvá. az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2006.08.10-i N SAE-3-09 /518@ sz. Jelenleg néhány változtatás történt a meglévő űrlapokon, amelyek még ez év vége előtt életbe lépnek.
A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll pénzeszközöket utalni az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknál nyitott számláikra (betéteikre) felhatalmazott bankoknál vezetett számláikról (betéteikről), vagy az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknál nyitott számláikról (betéteikről) . A belföldi illetőségű magánszemélyek külföldi számláira utalása az engedélyezett bankokban vezetett számláikról az arra jogosult banknak történő bemutatás után történik a belföldi illetőségű regisztráció helye szerinti adóhatóságtól a számlanyitásról szóló értesítés első átutalásakor (betét). ). A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll korlátozások nélkül devizaműveleteket végrehajtani, amelyek nem kapcsolódnak az Orosz Föderáció területén vagyonátruházáshoz és szolgáltatások nyújtásához, a törvénynek megfelelően a bankoknál nyitott számlákon (betéteken) jóváírt pénzeszközök felhasználásával. az Orosz Föderáció területén kívül.
Fontos megjegyezni, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyeknek, a jogi személyektől eltérően, nem kell jelentést benyújtaniuk az adóhatóságnak az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákon (betéteken) lévő pénzeszközök mozgásáról az igazoló banki dokumentumokkal együtt.
A belföldi illetőségű magánszemélyeknek minden naptári év elején csak az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlák (betétek) egyenlegéről kell jelentést benyújtaniuk az adóhatóságnak a regisztrációjuk helyén.
1. bekezdése A törvény 15. cikke így szól: "és (vagy) az Orosz Föderáció pénzneme, valamint az utazási csekkek, külső és (vagy) belső értékpapírok dokumentumfilmes forma rezidensek és nem rezidensek korlátozás nélkül hajtják végre, az Orosz Föderáció vámjogszabályainak követelményei szerint.
Abban az esetben, ha egy belföldi illetőségű magánszemély egyszeri behozatala az Orosz Föderációba készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája, valamint utazási csekk, külső és (vagy) belső értékpapír okmányos formában. a 10 ezer amerikai dollárnak megfelelő összeget, a behozott készpénz devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját, valamint a fent felsorolt egyéb valutaértékeket a vámhatósághoz írásbeli nyilatkozat benyújtásával kell bejelenteni. vámnyilatkozat az importált deviza teljes mennyiségére és (vagy) a meghatározott valutaértékekre okmányos formában.
A rezidens személyeknek joguk van az Orosz Föderációból devizát, az Orosz Föderáció valutáját, utazási csekkeket, külső és (vagy) belső értékpapírokat okirat formájában exportálni, amelyeket korábban importáltak vagy átruháztak az Orosz Föderációba, az Orosz Föderáció előírásainak megfelelően. az Orosz Föderáció vámjogszabályai a vámáru-nyilatkozatban vagy az Orosz Föderációba történő behozatalukat vagy átadásukat igazoló egyéb dokumentumban meghatározott határokon belül.
A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll egyidejűleg készpénzt devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját exportálni az Orosz Föderációból 10 ezer USA dollárnak megfelelő vagy ezt meg nem haladó összegben. Ugyanakkor nem kell benyújtani a vámhatóságnak olyan dokumentumokat, amelyek megerősítik, hogy az exportált készpénz devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját korábban importálták vagy átruházták az Orosz Föderációba. Abban az esetben, ha egy rezidens magánszemély az Orosz Föderációból 3 ezer USA-dollárnak megfelelő vagy ezt meg nem haladó összegben készpénzben devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját exportálja egyszeri alkalommal, Az exportált készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája nem köteles a vámhatósághoz nyilatkozatot tenni. Ezt a küszöböt meghaladó mennyiség kivitele esetén minden esetben nyilatkozatot kell tenni a vámhatóságnak.
Az Orosz Föderációból 10 ezer USA dollárt meghaladó összegű készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció deviza egyszeri kivitele az Orosz Föderációból nem megengedett, kivéve, ha ilyen mennyiségben importálták. korábban az előírt módon bejelentett .
Abban az esetben, ha az Orosz Föderációból egy belföldi illetőségű magánszemély 10 ezer USD-t meghaladó összegben exportál utazási csekket, az exportált utazási csekkeket írásos vámáru-nyilatkozat benyújtásával kell a vámhatóságnak bejelenteni.
következtetéseket . Összegezve elmondható, hogy jelenleg hazánkban meglehetősen liberális a devizaellenőrzés a rezidens magánszemélyek működése felett. Egyes fennmaradó korlátozások, mint például az országon kívülre történő kivitelkor bejelentendő valuta mennyiségének korlátozása, az átutalás mértékének korlátozása, ideiglenesek, és úgy tűnik, hogy a belátható jövőben enyhítés érdekében módosítani fognak. , majd teljesen törölték. Ezt a vágy hajtja Nemzeti valuta- a rubel - teljesen átváltható valuta, és Moszkvát a világ egyik vezető pénzügyi központjává alakítja.
15.04.16 Pénzátutalások és fizetésekKérdés:
Krím lakos vagyok, és a Krímmel szemben alkalmazott szankciók miatt a cégem nem utalhat pénzt (dollárt) közvetlenül nekem, a Krímbe. Annak érdekében, hogy megkaphassam a pénzt, nyitottam egy bankszámlát Moszkvában, és a cégem oda utalt át nekem egy bizonyos összeget (kevesebb mint 2000 USD-t). Számlanyitáskor megkérdeztem a banki alkalmazottakat, hogy lehet-e valutát utalni egyik számlámról egy másik bankban lévő másikra. Azt mondták, hogy igen, lehetséges. Most, hogy megérkezett a pénz, megpróbáltam átutalni a valutát a krími bank számlájára, ahol nekem is van devizaszámlám. És a bank azt mondja nekem, hogy tilos az oroszországi lakosok közötti deviza elszámolás. Igen, megértem, hogy a lakosok között, de az egyik számlámról a másikra történő pénzátutalás nem lakosok közötti elszámolás. Mondja meg, ki van itt, és hogyan lehet kikerülni a helyzetből, hogy valutát szerezhessek a Krímben.
Válasz: Egy banki alkalmazott, aki azt mondta, hogy „Oroszországon belüli lakosok közötti devizaszámítás tilos”, egyszerűen pontatlan kifejezést adott, hangoztatva a törvényt, de a lényegben igaza van - ilyen tilalom valóban létezik. Persze rossz, hogy nem figyelmeztettek azonnal arra a problémára, amiről azt gondolják, hogy lehet, pl. formálisan kezelte a problémát.
Azzal kezdem, hogy elmagyarázom a helyzetet. A 2003.12.10-i N 173-FZ "A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről" szóló szövetségi törvény 9. cikkének (1) bekezdése valóban kimondja, hogy tilos a rezidensek közötti valutaügyletek. A lakosok és pontosan a műveletek között van.
A 2003. 12. 10-i N 173-FZ törvény a következőképpen mondja ki:
Itt csak kettő a 21 pontból:
- Tilos a rezidensek közötti valutatranzakció, kivéve: (és akkor 21 tétel szerepel a kivételekkel)
9. cikk. Rezidensek közötti valutaügyletekKülön cikkelyek, magyarázatok vagy kivételek nem írnák elő, hogy a rezidens ne tudjon devizaügyleteket lebonyolítani a devizaszámlái között, de a törvény egyértelműen előírja a közeli hozzátartozóknak történő devizaátutalások lehetőségét (kivételként) és kivételeket. 14. cikk 3. része, az Art. 1. pontjában meghatározottak szerint. 9.
A „rezidensek közötti ügyletek” definíciója nem vonatkozik Önre teljes mértékben, és ebben teljesen igaza van, de a törvényben nincs más definíciója ezeknek az egy rezidens számlái közötti tranzakcióknak. Egyértelmű hézag vagy következetlenség van a megfogalmazásban, amit persze meg lehet próbálni az Alkotmánybíróságon keresztül tisztázni, de ez egy hosszú nóta, és nincs ember, aki ezt akarná.
Ezért egy olyan helyzetben, amikor a külföldről a Krímbe irányuló közvetlen transzferek szankciók alatt állnak, sőt amerikaiak is fizetési rendszerek Az Oroszországban működő Visa és MasterCard szekcionált rendszert támogat, és a törvény tiltja az országon belüli lakosok közötti valutaátutalást, rendkívül problémássá válik a krími bankszámlára történő valuta átutalása.
Most arról, hogy ebben a helyzetben mit lehet tenni a bankon keresztül. Csak egy lehetőség van jogi megoldás problémák a készpénz nélküli deviza átutalással számláról számlára, amelyeket a bank nem tud vitatni, és Ön már meghatározza, mennyire elérhető és reális az Ön számára.
Tehát a valuta Oroszország területén átutalható egy devizaszámlára, amelyet a felesége (ha van!), Apja vagy anyja, testvére vagy nővére nyit meg. Ilyen törvényi kivételt a 17. bekezdés állapít meg (a 2003. december 10-i N 173-FZ szövetségi törvény 9. cikke), ami megfelelhet Önnek, de úgy gondolom, hogy a rezidens címzett kapcsolatát dokumentálni kell a küldő bank. Ezenkívül a fogadó banknak is kell lennie felhatalmazott bank. Az átutalás összegkorlátozás nélkül történik.
Így írja le ezt a műveletet a 2003. december 10-i N 173-FZ törvény ugyanazon cikkelye, amelyből fentebb már idéztem:
9. cikk. Rezidensek közötti valutaügyletek1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:
1) az e szövetségi törvény 1. cikke 1. része 9. bekezdésének "g" és "h" albekezdésében, e cikk 2–4. részében, 12. cikkének 6. részében és 14. cikkének 3. részében előírt ügyletek;
17) magánszemélyek - devizában lakosok - átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más magánszemélyek javára - lakosok házastársa vagy közeli hozzátartozója (közvetlen felmenő és leszálló ági rokonok (szülők és gyermekek, nagyapa, nagymama és unokák)) telivérű és félvér (közös apával vagy anyával rendelkező) testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyek felhatalmazott bankokban vagy az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláira;
Megpróbálhat készpénz nélküli deviza átutalást is végrehajtani a rezidens számlájáról nem rezidens számlájára, de ehhez közeli barátai között kell lennie olyan nem rezidensnek, aki állandó lakhellyel rendelkezik a Krímben, rendelkezik devizaszámlával. , és még azt is vállalja, hogy segít Önnek. Ez egy problémás és nemkívánatos lehetőség, bár az Orosz Föderáció lakosai által az Orosz Föderációban nem lakó személy javára devizában történő fizetéskor korlátozás nélkül hajtják végre az átutalásokat. Az ilyen átutalások pedig pénzügyi ellenőrzés tárgyát képezhetik.
Ezen túlmenően a nem rezidens személy javára devizában történő készpénz nélküli átutalás teljesítéséhez egy „Pénzátutalási kérelem (szabványos formában) kötelező betartása következő feltételek:
14. cikk. A rezidensek jogai és kötelezettségei a devizaügyletek során
3. A devizaügyletek során az elszámolásokat belföldi illetőségű magánszemélyek az arra felhatalmazott bankokban vezetett bankszámlákon keresztül bonyolítják le, amelyek megnyitásának és fenntartásának rendje megállapított. központi Bank Orosz Föderáció, kivéve a következő, e szövetségi törvénynek megfelelően végrehajtott devizaműveleteket:
1) valutaértékek belföldi illetőségű természetes személy általi átruházása ajándékként az Orosz Föderációtól, az Orosz Föderációt alkotó jogalanytól és (vagy) egy önkormányzattól;
2) pénzadományok a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
3) valutaértékek hagyatéka vagy azok öröklési joggal történő átvétele;
4) belföldi illetőségű magánszemély által egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából történő megszerzése és elidegenítése;
5) az Orosz Föderációban lakos magánszemély által, az Orosz Föderációban lakóhellyel rendelkező magánszemély által átutalás átvétele bankszámlanyitás nélkül, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított eljárásnak megfelelően, amely csak az átutalás összegének korlátozásáról rendelkezhet, valamint levélbeni rendelés;
6) belföldi illetőségű magánszemély készpénz deviza meghatalmazott banktól történő vásárlása vagy meghatalmazott banknak történő értékesítése, külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréje, cseréje, valamint készpénz deviza átvétele beszedés céljából. az Orosz Föderáció területén kívüli bankok;
7) magánszemélyek elszámolása devizában devizában vámmentes üzletekben, valamint áruk értékesítése és magánszemélyeknek nyújtott szolgáltatások - lakosok a járművek útvonala mentén nemzetközi fuvarozásban;
8) rezidens magánszemélyek által e szövetségi törvény 12. cikkének 6.1. részével összhangban végrehajtott elszámolások;
9) belföldi illetőségű magánszemély által az Orosz Föderáció területén tartózkodó nem rezidens személy javára bankszámla megnyitása nélküli átutalás, belföldi illetőségű magánszemély által átutalás átvétele az Orosz Föderációban bankszámla megnyitása nélkül nem rezidenstől, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított eljárásnak megfelelően kell végrehajtani, amely csak az átutalás összegét és az átutalás átvételének összegét korlátozhatja.
