Kérdés:
Krím lakos vagyok, és a Krím-félszigeten alkalmazott szankciók miatt cégem nem utalhat nekem pénzt (dollárokat) közvetlenül a Krímbe. Annak érdekében, hogy pénzt kaphassak, nyitottam egy számlát egy moszkvai bankban, és a cégem oda utalt át nekem egy bizonyos összeget (kevesebb mint 2000 USD). Számlanyitáskor megkérdeztem a banki alkalmazottakat, hogy lehet-e valutát utalni egyik számlámról egy másik bankban lévő másikra. Azt mondták, hogy igen, lehetséges. Most, hogy megérkezett a pénz, megpróbáltam átutalni a valutát a krími bank számlájára, ahol nekem is van devizaszámlám. És a bank azt mondja nekem, hogy tilos az Oroszországon belüli lakosok közötti devizafizetés. Igen, megértem, hogy lakosok között van, de az egyik számlámról a másikra történő pénz átutalása nem lakosok közötti elszámolás. Mondja meg, ki van itt, és hogyan lehet kikerülni a helyzetből, hogy valutát szerezhessek a Krímben.
Válasz: A bank alkalmazottja, aki azt mondta, hogy "Oroszországon belüli lakosok közötti deviza elszámolás tilos", egyszerűen pontatlan kifejezést adott a törvény hangoztatása során, de a lényegben igaza van - ilyen tilalom valóban létezik. Persze rossz, hogy nem figyelmeztettek azonnal arra a problémára, amiről azt gondolták, hogy lehet, pl. formálisan kezelte a problémát.
Azzal kezdem, hogy elmagyarázom a helyzetet. A 2003. december 10-én kelt N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” szóló szövetségi törvény 9. cikkének (1) bekezdése valójában kimondja, hogy a rezidensek közötti valutatranzakciók tilosak. Ez a lakosok és pontosan a műveletek között van.
A 2003. december 10-i 173-FZ törvény így rendelkezik:
A 21 pontból csak kettőt adok meg:
- A rezidensek közötti deviza tranzakciók tilosak, kivéve: (és alább 21 pont, magukkal a kivételekkel)
9. cikk. Rezidensek közötti valutaügyletekA törvényben nem találhatók külön olyan cikkelyek, pontosítások, kivételek, amelyek előírnák, hogy a belföldi illetőségű személy ne tudjon devizaszámlái között devizaműveletet lebonyolítani, de a törvény egyértelműen rögzíti a közeli hozzátartozóknak történő valutaátutalások lehetőségét (kivételként), ill. a 14. cikk 3. része szerinti, az 1. cikk 1. pontjában meghatározott kivételek. 9.
A „lakosok közötti műveletek” definíciója nem vonatkozik Önre teljes mértékben, és ebben teljesen igaza van, de a törvényben nincs más definíciója ennek a műveletnek egy rezidens számlái között. Nyilvánvaló hiányosság vagy következetlenség van a megfogalmazásban, amit természetesen az Alkotmánybíróságon keresztül is meg lehet próbálni tisztázni, de ez egy hosszú történet, és erre senki sem hajlandó.
Ezért egy olyan helyzetben, amikor a külföldről a Krímbe irányuló közvetlen transzferek szankciók alatt állnak, sőt amerikaiak is fizetési rendszerek Az Oroszországban működő Visa és MasterCard szekcionált rendszert támogat, és a törvény tiltja az országon belüli lakosok közötti valutaátutalást, a krími bankszámlára történő valuta átutalása rendkívül problémássá válik.
Most beszéljünk arról, mit lehet tenni a bankon keresztül ebben a helyzetben. Csak egy lehetőség van jogi döntést a számláról számlára történő készpénz nélküli deviza átutalással kapcsolatos problémák, amelyeket a bank nem tud kikezdeni, és Ön eldöntheti, mennyire elérhető és reális az Ön számára.
Tehát a valuta Oroszország területén átutalható egy devizaszámlára, amelyet a felesége (ha van!), apja vagy anyja, testvére vagy nővére nyit meg. Ilyen törvényi kivételt a 17. bekezdés (a 2003. december 10-i 173-FZ szövetségi törvény 9. cikke) ír elő, amely megfelelhet Önnek, de úgy gondolom, hogy a rezidens címzett kapcsolatát meg kell határozni. a küldő bank dokumentálja. Ezenkívül a fogadó banknak is jogosult banknak kell lennie. Az átutalás összegkorlátozás nélkül történik.
Így írja le ezt a műveletet a 2003. december 10-i 173-FZ törvény ugyanazon cikkelye, amelyből fentebb már idéztem:
9. cikk. Rezidensek közötti valutaügyletek1. Tilos a rezidensek közötti valuta tranzakciók, kivéve:
1) az e szövetségi törvény 1. cikke 1. része 9. bekezdésének „g” és „h” albekezdésében, e cikk 2–4. részében, 12. cikkének 6. részében és 14. cikkének 3. részében előírt műveletek;
17) belföldi illetőségű magánszemélyek deviza átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más belföldi illetőségű magánszemélyek javára, akik házastársuk vagy közeli hozzátartozóik (egyetlen felmenő és leszálló ági rokonok (szülők és gyermekek, nagyszülők és unokák), teljes és fele (közös apával vagy anyával rendelkező) testvérek, örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyek felhatalmazott bankokban vagy a területen kívüli bankokban nyitott számlájára Orosz Föderáció;
Megpróbálhat készpénzmentességet is igényelni valuta átutalás rezidens számlájáról nem rezidens számlájára, de ehhez közeli barátai között kell lennie olyan nem rezidensnek, aki tartósan Krímben lakik, rendelkezik devizaszámlával, és vállalja, hogy segít Önnek. Ez egy problémás és nemkívánatos lehetőség, bár az Orosz Föderáció lakosai által az Orosz Föderációban nem lakó személy javára devizában történő fizetéskor korlátozás nélkül hajtják végre az átutalásokat. Az ilyen átutalások pedig pénzügyi felügyelet alá eshetnek.
Ezen túlmenően, nem készpénzes deviza átutalás lebonyolításához nem rezidens javára egy „Pénzátutalási kérelem (megállapított formában) kötelező megfelelés következő feltételek:
14. cikk. A rezidensek jogai és kötelezettségei devizaműveletek végrehajtása során
3. A devizaműveletek lebonyolítása során az elszámolásokat rezidens magánszemélyek keresztül bonyolítják le bankszámlák felhatalmazott bankokban, amelyek megnyitásának és karbantartásának rendjét megállapították Központi Bank Orosz Föderáció, kivéve a következő, e szövetségi törvénynek megfelelően végrehajtott devizaműveleteket:
1) belföldi illetőségű magánszemély valutaeszközök ajándékként történő átutalása az Orosz Föderációnak, az Orosz Föderációt alkotó jogalanynak és (vagy) önkormányzati szervezetnek;
2) pénzadományok a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
3) valutaértékek hagyatéka vagy öröklési jogon történő átvétele;
4) belföldi illetőségű magánszemély által egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából történő megszerzése és elidegenítése;
5) az Orosz Föderációban lakóhellyel rendelkező magánszemély által történő átutalás és az Orosz Föderációban letelepedett magánszemély által az átutalás átvétele bankszámlanyitás nélkül, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon, amely csak a az átutalás összegének korlátozása, valamint postai átutalás;
6) belföldi illetőségű magánszemély készpénz deviza vásárlása vagy eladása meghatalmazott banktól, bankjegycsere, bankjegycsere idegen ország(külföldi államok csoportjai), valamint készpénz deviza elfogadása az Orosz Föderáció területén kívüli bankoknak történő beszedés céljából;
7) belföldi illetőségű magánszemélyek devizában történő elszámolása vámmentes üzletekben, valamint belföldi illetőségű magánszemélyek részére történő áruértékesítés és szolgáltatásnyújtás során Jármű nemzetközi szállítás során;
8) rezidens magánszemélyek által e szövetségi törvény 12. cikkének 6.1. részével összhangban végrehajtott elszámolások;
9) belföldi illetőségű magánszemély által az Orosz Föderáció területén tartózkodó nem rezidens személy javára történő átutalás bankszámlanyitás nélkül, átutalás fogadása belföldi illetőségű magánszemély által az Orosz Föderáció területén bankszámla megnyitása nélkül nem -rezidens, az Orosz Föderáció Központi Bankja által megállapított módon hajtják végre, amely ennek megfelelően csak az átutalás összegének és az átutalás fogadásának összegének korlátozását írhatja elő.
A Szovjetunió szinte teljes története során az országnak állami monopóliuma volt a külkereskedelemben és a devizaügyletekben. Csak 1986-ban történtek az első bátortalan liberalizációs kísérletek ezeken a területeken, amikor a külgazdasági tevékenységet folytató vállalkozások megkapták a jogot, hogy a devizabevétel egy részét exportból kapják meg. A szovjet polgárok azonban nem kaptak új lehetőségeket ezekkel az újításokkal kapcsolatban. A rezidens állampolgároknak továbbra is tilos volt rubelért devizát vásárolni és devizát a kezükben tartani, nem volt szervezett rubel devizára váltás. Ez alól kivételt képeztek a Pénzügyminisztérium által meghatározott normák szerint devizát átvevő különböző külképviseletek kirendelt alkalmazottai, valamint a külföldről díjazásban, nyugdíjban, átutalásban részesülők. Ezeknek a polgároknak gyakorlatilag nem volt lehetőségük készpénzt tartani a kezükben (kivéve az üzleti utazókat): azt az ország egyetlen engedélyezett bankjában - a Szovjetunió Külkereskedelmi Bankjában -, és ritka kivételektől eltekintve, speciális regisztrált számlákon írták jóvá. ezekről a számlákról nem devizát, hanem csak a Vneshposyltorg csekkeket lehetett kivenni a deviza „státuszától” és tulajdonosától függően (a csekkeket az úgynevezett „valutaboltok” - „Beryozka” hálózatában vásárolták meg). , „Kashtan” stb.).
A külkereskedelem valódi liberalizációjának kezdete és valutajogszabályok az RSFSR elnökének 1991. november 15-i N 213 „Az RSFSR területén folytatott külgazdasági tevékenység liberalizációjáról” szóló rendeleteként, majd az Orosz Föderáció 1992. október 9-i N 3615-1 sz. törvényeként szolgált. A valutaszabályozásról és a valutaszabályozásról”. Ez a törvény először fogalmazta meg a hatáskörébe tartozó alapelveket és fogalmakat.
Közel egy évtizeddel e törvények elfogadása után hazánk és gazdasága, beleértve bankrendszer, sok mindenen mentek keresztül Nagy változások, amely a valutajog további liberalizációját követelte.
Jelenleg a fő normatív dokumentum devizajogszabályok az országban a szövetségi törvény 2003. december 10-én kelt N 173-FZ „A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről” (a továbbiakban: törvény). Hatálybalépése óta ez a törvény számos változáson és kiegészítésen ment keresztül, és a 2006. július 26-i módosításokkal jelentősen aktualizálódott.
Pénznem ellenőrzése a törvénnyel összhangban a valutaszabályozási rendszer szerves részét képezi, és az Oroszországi Bank ellenőrzését jelenti a devizaügyletek felett. hitelintézetekés valutaváltások, valamint más szervezetek devizaügyletei esetében - kívülről szövetségi szervek végrehajtó hatalom és valutaellenőrző ügynökök.
A törvény magában foglal minden valutaeszközökkel végzett tranzakciót, mind a rezidensek és nem rezidensek, mind a rezidensek, jogi személyek és magánszemélyek között, a valutaeszközök importját és exportját, azok átutalását, valamint a velük végzett egyéb műveleteket.
Tekintsük a jogszabály azon rendelkezéseit, amelyek a belföldi illetőségű magánszemélyek devizaügyleteire vonatkoznak.
A törvény 14. cikke rögzíti a belföldi illetőségű személyek jogait és kötelezettségeit a devizaügyletek lebonyolítása során. E cikk szerint a lakosoknak, így a magánszemélyeknek is joguk van korlátozás nélkül bankszámlát nyitni az erre felhatalmazott bankokban ( bankbetétek) devizában. A devizaügyletek korlátozás nélkül valósulnak meg lakosok, köztük magánszemélyek és a betéthez kapcsolódó felhatalmazott bankok között Pénz a lakosok bankszámláira (betétekre) és pénzeszközök fogadására ezekről a számlákról.
Jegyzet. 2007-ben módosították a 2003. december 10-i 173-FZ szövetségi törvényt, amely különösen lehetővé tette a házastársak vagy közeli hozzátartozók közötti külföldi valuta átutalását.
A rezidensek, köztük a magánszemélyek és a nem rezidensek közötti devizaügyletek korlátozások nélkül zajlanak, kivéve azokat a devizaügyleteket, amelyekre vonatkozóan törvény írja elő ezeket a korlátozásokat (az országban a válság megelőzése érdekében bevezethető korlátozások). jelenségek a monetáris és pénzügyi szférában).
Tilos a rezidensek, köztük a magánszemélyek közötti valuta tranzakciók. Vannak azonban kivételek, amelyeket a törvény határoz meg. Meg kell mondani, hogy a Bank of Russia 2004. június 15-én kelt 117-I. számú utasítása „A rezidensek és nem rezidensek számára a dokumentumok és információk felhatalmazott bankokhoz történő benyújtásának eljárásáról valutaműveletek végrehajtása során, az engedélyezett bankok nyilvántartási eljárásáról devizaműveletek és tranzakciós útlevelek elkészítése” nem szabályozza kifejezetten a magánszemélyek - rezidensek és felhatalmazott bankok közötti kapcsolatokat a devizaértékkel végzett műveletek terén, csak azokra a jogi személyekre és belföldi illetőségű magánszemélyekre vonatkozik, akik jogi személyt nem alakítanak ki. Így a fő jogi aktus a valutaszabályozás területén a törvény továbbra is szabályozza a belföldi magánszemélyek devizaértékeivel végzett tranzakciókat.
Az alábbiakban bemutatjuk a rezidens magánszemélyek devizaértékével végrehajtott tranzakciók főbb típusait és az ország pénznemre vonatkozó jogszabályainak jelenlegi korlátozásait.
A következők megengedettek magánszemélyek átutalásának típusai- rezidensek devizában a rezidensek javára:
- átutalások az Orosz Föderációból más rezidens személyek javára az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban nyitott számláikra, legfeljebb egy kereskedési nap egyben felhatalmazott bank 5000 USD-nek megfelelő összeg hivatalos árfolyam az Orosz Bank által megállapított pénzeszközök belföldi illetőségű magánszemély számlájáról történő megterhelésének napján;
- rezidens magánszemélynek az Orosz Föderációba történő átutalása az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számlákról más rezidens magánszemélyek javára az engedélyezett bankokban vezetett számláikra;
- rezidens magánszemélyek átutalása a felhatalmazott bankoknál nyitott számláikról más belföldi illetőségű magánszemélyek javára, akik házastársuk vagy közeli hozzátartozóik (közvetlen felmenő és leszálló ági rokonok: szülők és gyermekek, nagyszülők és unokák, teljes és féltestvérek közös apa és anya) fivérek és nővérek (örökbefogadó szülők és örökbefogadott gyermekek) e személyeknek az Orosz Föderáció területén kívüli felhatalmazott bankokban vagy bankokban nyitott számláira.
Ez utóbbi esetben, ha a törvény rendelkezései nem tartalmaznak korlátozást az összegre vonatkozóan, az Oroszországi Bank 2007. július 20-i N 1868-U „A belföldi illetőségű magánszemélyek által felhatalmazott bankokhoz történő benyújtásáról szóló irányelvvel összhangban” egyes devizaműveletek lebonyolításához kapcsolódó okmányok” belföldi magánszemélyek részére a felhatalmazott bankok rendelkezésére kell bocsátani azokat az okmányokat (okmánymásolatokat), amelyek igazolják, hogy a magánszemély házastárs vagy közeli hozzátartozó (útlevélen vagy személyi igazolványon kívül a jelen melléklethez csatolt lista). Az irányelv különféle típusú bizonyítékokat tartalmaz).
A devizaügyletek lebonyolítása során a belföldi illetőségű magánszemélyek az arra jogosult bankokban vezetett bankszámlákon keresztül teljesítik az elszámolásokat. Számos kivétel van azonban előírva, amikor a műveletek közvetlenül végrehajthatók készpénz deviza értékekkel, nevezetesen a következőket:
- egy belföldi illetőségű magánszemély valutaeszközöket ajándékba utal az államnak, az Orosz Föderációt alkotó szervezetnek és (vagy) egy önkormányzati szervezetnek;
- valutaértékek adományozása a házastársnak és közeli hozzátartozóknak;
- valutaértékek hagyatéka vagy öröklési jogon történő átvétele;
- belföldi illetőségű magánszemély általi megszerzése és elidegenítése egyedi bankjegyek és érmék gyűjtése céljából;
- rezidens magánszemély által az Orosz Föderációból történő átutalás és az Orosz Föderációban letelepedett magánszemély által történő átutalás bankszámlanyitás nélkül;
- készpénz deviza deviza meghatalmazott banktól történő vásárlása, vagy meghatalmazott banknak történő eladása külföldi állam (külföldi államok csoportja) bankjegyének cseréje, cseréje, valamint készpénz deviza átvétele külső bankokba történő beszedés céljából. az Orosz Föderáció területe;
- belföldi illetőségű magánszemélyek devizában történő elszámolása vámmentes üzletekben, valamint a nemzetközi szállítás során a belföldi illetőségű magánszemélyeknek a járművek útvonalán történő áruk értékesítése és szolgáltatásnyújtása;
- az Orosz Föderáción kívül letelepedett magánszemélyek által utasszállítási szerződések alapján szállító társaságokkal végzett elszámolások.
A belföldi illetőségű magánszemélyek devizaműveletek végrehajtása során az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban a törvénynek megfelelően nyitott számlákon keresztül fizethetnek, a törvény rendelkezéseinek megfelelően ezeken a számlákon jóváírt pénzeszközök terhére (lásd alább). ).
Korlátozás nélkül, az Orosz Föderáció pénznemében és devizában devizában feltüntetett készpénzes és nem készpénzes deviza és csekk (ideértve az utazási csekket is) magánszemélyek általi vásárlásával és eladásával kapcsolatos ügyletek, amelyek névértéke devizában van feltüntetve. , valamint egy állam (külföldi államok csoportja) bankjegyeinek cseréjével, cseréjével, készpénz deviza és csekk (ideértve az utazási csekkeket is) az Orosz Föderáció területén kívüli bankokba történő átvételre történő átvételével, a névérték amelyből devizában van feltüntetve, nem üzleti tevékenység végzése céljából.
A törvény 12. cikke a rezidensek számláiról szól az Orosz Föderáció területén kívül található bankokban, amelyeket korlátozás nélkül nyithatnak meg az OECD-hez vagy a Pénzügyi Akció Munkacsoporthoz (FATF) tartozó külföldi országok bankjaiban.
A belföldi illetőségű magánszemélyek kötelesek bejelenteni adóhatóság a számlanyitás (lezárás) (betét) nyilvántartásba vételének helyén, legkésőbb az Orosz Föderáció területén kívüli bankban kötött számlanyitási (betéti) megállapodás megkötésének (felmondásának) napjától számított egy hónapon belül, az adóhatóság által jóváhagyott formában (a jelen rendelkezés az ilyen számlákra vonatkozóan 2007. 01. 01-től érvényes).
A nyitásról (bezárásról), az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számla (betét) adatainak megváltoztatásáról, valamint az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlák elérhetőségéről szóló értesítés formáját jóváhagyja. Az Oroszországi Szövetségi Adószolgálat 2006. augusztus 10-i rendelete N SAE-3-09 /518@. Jelenleg néhány változtatás történt a meglévő űrlapokon, amelyek még ez év vége előtt életbe lépnek.
A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll átutalni az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláikra (betéteikre) pénzeszközöket az engedélyezett bankokban vezetett számláikról (betéteikről), vagy az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban nyitott számláikról (betéteikről) Föderáció. A belföldi illetőségű magánszemélyek külföldi számláikra történő pénzátutalása az engedélyezett bankokban lévő számláikról az arra jogosult banknak történő bemutatással történik a belföldi illetőségű regisztráció helye szerinti adóhatóságtól a számlanyitásról szóló értesítés első átutalásakor (betét). ) a megjelölt értesítés elfogadásáról szóló megjegyzéssel, kivéve a külföldi állam jogszabályai szerint előírt és e számlanyitás (betét) feltételeihez kapcsolódó műveleteket. A belföldi illetőségű személyeknek korlátozás nélkül joguk van az Orosz Föderáció területén vagyonátruházáshoz és szolgáltatásnyújtáshoz nem kapcsolódó devizaműveleteket végrehajtani, a törvénynek megfelelően a bankokban nyitott számlákon (betéteken) jóváírt pénzeszközök felhasználásával. az Orosz Föderáció területén kívül.
Fontos megjegyezni, hogy a belföldi illetőségű magánszemélyek, a jogi személyektől eltérően, nem kötelesek jelentést benyújtani az adóhatóságnak az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlákon (betéteken) lévő pénzeszközök mozgásáról, alátámasztó banki dokumentumokkal.
A belföldi illetőségű magánszemélyeknek minden naptári év elején csak az Orosz Föderáció területén kívüli bankokban lévő számlák (betétek) egyenlegéről kell jelentést benyújtaniuk az adóhatóságnak a regisztrációs helyükön.
1. pontja A törvény 15. cikke kimondja: "és (vagy) az Orosz Föderáció valutái, valamint az utazási csekkek, külső és (vagy) belső értékpapírok dokumentumfilmes forma rezidensek és nem rezidensek korlátozás nélkül hajtják végre, az Orosz Föderáció vámjogszabályainak betartásával."
Abban az esetben, ha egy belföldi illetőségű magánszemély egyszeri behozatala az Orosz Föderációba készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája, valamint utazási csekk, külföldi és (vagy) belföldi értékpapír okmányos formában. a 10 ezer USA dollárnak megfelelő összeget, a behozott készpénzes devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját, valamint a fent felsorolt egyéb valutaértékeket a vámhatósághoz írásbeli nyilatkozat benyújtásával kell bejelenteni. vámnyilatkozat az importált deviza teljes mennyiségére és (vagy) meghatározott valutaértékekre okmányos formában.
A belföldi illetőségű személyeknek joguk van az Orosz Föderációból devizát, az Orosz Föderáció valutáját, utazási csekket, külső és (vagy) belső valutát exportálni. értékpapír okmányos formában, korábban az Orosz Föderációba importált vagy átadott, feltéve, hogy az Orosz Föderáció vámjogszabályainak követelményeit betartják a vámáru-nyilatkozatban vagy az Orosz Föderációba történő behozatalt vagy átadást igazoló egyéb dokumentumban meghatározott határokon belül.
A belföldi illetőségű személyeknek jogukban áll egyidejűleg készpénzt devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját exportálni az Orosz Föderációból 10 ezer USA dollárnak megfelelő vagy ezt meg nem haladó összegben. Ebben az esetben nem szükséges olyan dokumentumokat benyújtani a vámhatósághoz, amelyek megerősítik, hogy az exportált készpénz devizát és (vagy) az Orosz Föderáció valutáját korábban importálták vagy átruházták az Orosz Föderációba. Abban az esetben, ha egy rezidens magánszemély az Orosz Föderációból 3 ezer USA-dollárnak megfelelő összegben, vagy legfeljebb ezt az összeget meg nem haladó készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció valutája exportál, az exportált készpénz Az Orosz Föderáció külföldi valutáját és (vagy) valutáját nem kell a vámhatóságnak bejelenteni. Ezt a küszöböt meghaladó mennyiség kivitele esetén minden esetben nyilatkozatot kell tenni a vámhatóságnak.
Az Orosz Föderációból 10 ezer USA dollárt meghaladó összegű készpénz deviza és (vagy) az Orosz Föderáció pénzneme egyszeri kivitele az Orosz Föderációból nem megengedett, kivéve, ha ilyen országban importál. összeget előzőleg az előírt módon bevallott .
Ha egy belföldi illetőségű magánszemély 10 ezer USA-dollárnak megfelelő összeget meghaladó összegű utazási csekket exportál az Orosz Föderációból, az exportált utazási csekkeket írásos vámáru-nyilatkozat benyújtásával kell a vámhatósághoz bejelenteni.
következtetéseket . Összefoglalva, azt kell mondani, hogy jelenleg hazánkban csereszabályozás a rezidens magánszemélyek tranzakcióira meglehetősen liberális. Egyes fennmaradó korlátozások, mint például az országon kívülre történő kivitelkor bejelentendő valuta maximális mennyiségének meghatározása, az átutalás mértékének korlátozása, ideiglenesek, és a jelek szerint a belátható jövőben a lágyítás irányába felülvizsgálatra kerülnek, majd teljesen eltörlik. . Ezt a tenni akarás diktálja Nemzeti valuta- a rubel teljesen átváltható valutává válik, Moszkva pedig a világ egyik vezető pénzügyi központjává alakul át.
A belföldi illetőségű személynek joga van az Orosz Föderáció valutáját átutalni:
Nincs korlátozás (kivéve a nem rezidenseknek történő átutalásokat);
az Orosz Föderációból legfeljebb 5000 USA-dollárnak megfelelő összegben, amelyet az Orosz Nemzeti Bank által a banknak a meghatározott átutalás végrehajtására vonatkozó megbízás napján megállapított hivatalos rubel-átváltási árfolyama alapján határoztak meg. teljes összeg Az egy napon belüli átutalások nem haladhatják meg a meghatározott összeget.
Lakosok számára - csak egy engedélyezett bankban lévő számlára;
Nem rezidens - nincs korlátozás.
Az Orosz Föderációból - korlátozások nélkül.
A belföldi illetőségű magánszemélynek joga van deviza átutalására:
Az Orosz Föderáción belül
Lakosság és/vagy nem rezidens csak abban a sorrendben, hogy a házastársnak és közeli hozzátartozóknak valutaértéket adományoznak (ebben az esetben kötelező olyan dokumentumokat adnak át a banknak, amelyek megerősítik, hogy az egyének házastársak vagy közeli rokonok);
Az Orosz Föderáció területén nyitott saját számlájára - korlátozások nélkül.
Az Orosz Föderációból
Rezidens vagy nem rezidens javára (beleértve a saját számláját, egy másik rezidens vagy nem rezidens számláját, amelyet az Orosz Föderáción kívüli bankban nyitottak) legfeljebb 5000 USA-dollárnak megfelelő összegben, amelyet a hivatalos személy határozza meg. deviza árfolyama a rubelre, amelyet a Bank Russia határoz meg a banknak adott átutalás végrehajtására vonatkozó megbízás napján. Az egy napon belüli átutalások teljes összege nem haladhatja meg a megadott összeget.
1. csak hivatalos bankban vezetett számlára;nem rezidensek – korlátozások nélkül. az Orosz Föderációból - korlátozások nélkül.2. felhatalmazott banknál nyitott fogadószámla hiányában - csak a házastársnak és közeli hozzátartozóknak való valutaérték adományozási sorrendben (ebben az esetben a házastársnak vagy közeli hozzátartozónak való igazolást igazoló dokumentumokat kell benyújtani a bank);
A magánszemély pénzeszközök átutalása a megállapított formában benyújtott kérelem alapján történik.
Bármit is mondjunk, a készpénz eltávolítása fogyasztói igények — legjobb lehetőség az esetleges tranzakciós költségek szempontjából. Végtére is, minél nagyobb a bankokon vagy átutalási rendszereken keresztül utalt összeg, annál nagyobb a veszteség.
Nyilvánosan a bankárok azt tanácsolják, hogy fizetőkártyával vegyenek fel pénzt, de az informális beszélgetések során nem zárják ki lehetséges problémákat. Előfordulhat például, hogy egy külföldi ATM elnyeli a kártyáját, és sok időt, idegességet és pénzt kell töltenie egy idegen országban, hogy visszakapja a pénzt. Még ha elkerülte is ezt a sorsot, akkor is díjat kell fizetnie az ATM-ből történő készpénzfelvételért külföldi bank az összeg 3%-áig.
Ha úgy dönt, hogy utazási csekket vesz, azok beváltása az összeg 1,5%-ába kerül.
A pénzátutalások is drágák, különösen, ha rendszeresen küldenek pénzt.
Mindezek a negatív szempontok a pénzexport alternatív módjainak megjelenését váltják ki.
Alapján az NBU 2019. január 2-i 3. számú rendeletével 2019 februárja óta a magánszemélyek rezidens/nem rezidens státusztól függetlenül be- és kilépéskor kötelesek a határon nyilatkozni a 10 ezer eurónak megfelelő összeget meghaladó valutáról és banki fémekről (az összeg tartalmazza a szállított készpénzt és a banki költségeket). fémek). Az összegek újraszámítása készpénz valuta a banki fémek euróban kifejezett határátlépési költségét pedig az NBU által meghatározott hivatalos hrivnya-euro árfolyamon, vagy a hrivnya Nemzeti Bank hivatalos átváltási árfolyama szerint meghatározott keresztárfolyamon hajtják végre. a megfelelőre külföldi pénznemekés banki fémek a készpénz behozatalának, kivitelének vagy átutalásának napján, banki fémek.
A kamionsofőrök illegálisan csempésznek át pénzt a határon. Gyakran egyszerűen el vannak rejtve a járművek burkolatában vagy más titkos helyeken egy buszon vagy teherautón. Ez a valutaexportálási módszer meglehetősen kockázatos, mivel keresés esetén nagy a pénzvesztés valószínűsége.
A sofőrök egy ésszerűbb konstrukciót dolgoztak ki - a személyenkénti szállításra engedélyezett összegek (10 ezer euróig) keretein belül minden buszos utasnak pénzt osztanak szét. De még ebben az esetben sem valószínű, hogy a kockázat teljesen megszűnik. Előfordultak olyan helyzetek, amikor egy utas egyszerűen pénzt fogadott el Ukrajnában, és a határátlépés után „elfelejtette” visszaadni. Szemtanúk szerint a csíkos átvizsgálásig is eljutott.
Mindenesetre, ha külföldre utazik, teljes mértékben tisztában kell lennie törvényes jogaival, mivel a vámosok kísértést érezhetnek a korrupció támogatására. A határon a késéseknek mindig sok formális oka van, különösen, ha éjszaka történik, és az utasok sietnek. Például előfordulhat, hogy nem ismerik fel az útlevélképen, poggyászát véletlenszerűen ellenőrzik stb.
Ráadásul a vámosok gyakran durván kommunikálnak a turistákkal, magukat a törvény őreinek tekintik, és minden utazót potenciális jogsértőnek tekintenek. A kisebb trükkök oda vezetnek, hogy a turisták beleegyeznek kisebb kenőpénzbe, ráébredve, hogy az idő értékesebb, és miután sorba álltak a vámon, elveszíthetik jegyüket, ha „a körülmények tisztázásáig” kiszállnak.
Terhes Nemzeti Bank, amely a vámosokat kalauzolja, kimondja, hogy szóbeli bejelentéskor 10 ezer eurónak megfelelő valutával lehet átlépni a határt. Valójában ez azt jelenti, hogy saját kezdeményezésére tájékoztatnia kell a vámellenőrt, hogy mondjuk 8 ezer dollárt visz magával.
A törvény szerint ma már 10 ezer eurót meghaladó mennyiséget exportálhat és importálhat Ukrajnába kötelező bevallás mellett.
A nyilatkozathoz való hozzáállás a pénzeszközök felhasználásának céljától függ. Ezért, ha azt tervezi, hogy ezeket a pénzeszközöket külföldön legalizálja (például bankszámla nyitása), akkor szüksége lesz egy dokumentumra, amely megerősíti a pénz eredetét.
Ez az okmány általában banki igazolás vagy a vámáru-nyilatkozat másolata.
Exportálási mód - Szolgáltatási költség, az összeg %-a
Banki átutalás - 3%
Fizetőkártya - 2-3%
Utazási csekk - 1,5-2%
Készpénz ingyenes
Kamionsofőrök alkuképes
Hazánkban a valutával történő tranzakciókat továbbra is törvény korlátozza. A lehetséges átutalási módok attól függnek, hogy milyen célból kíván valutát utalni külföldre, valamint magának az átutalásnak az összegétől.
Így Ukrajna „A valuta- és devizaügyletekről szóló törvénye szerint” 2019 februárjától számlanyitás és igazoló dokumentumok nélkül csak évi 150 ezer UAH-nak megfelelő összeget lehet külföldre utalni.
Ha nagy összeget kell átutalni, akkor ezt meg kell tennie szerezzen e-licencet az NBU-tól. Az ügyfél az e-licenc iránti kérelem benyújtásakor a szolgáltató bankja rendelkezésére bocsátja azokat a dokumentumokat, amelyek igazolják a külföldre történő pénzátutalás célját, a tranzakciós mennyiségek megfelelőségét pénzügyi helyzetés a pénzeszközök (eszközök) származási forrásai. Így akár 50 ezer USA dollárt (egyenértékben) utalhat át külföldre.
Az átutalás történhet bankban nyitott számlával vagy anélkül (nemzetközi rendszerekkel pénz utalás - nyugati Únió, MoneyGram stb.). A számlán keresztüli átutalás munkaigényesebb - végül is jelentkeznie kell a számlanyitáshoz, alá kell írnia a szerződést stb. Ez a módszer azonban kevesebbe kerül a feladónak, mint a nemzetközi pénzátutalási szolgáltatás.
Ha külföldre kell pénzt utalnia, hogy később ott felhasználhassa ezeket a pénzeszközöket, akkor a bankok örömmel kínálnak Önnek egyszerűbb és kényelmes módokon ilyen átutalás végrehajtása. Így például nyithatsz kártyaszámlát egy bankban, jóváírhatod rajta a szükséges összeget, majd külföldön veheted fel. Ebben az esetben nincs korlátozás a valuta külföldre exportálására.
Az övében Mindennapi élet A polgárok gyakran szembesülnek azzal, hogy pénzeszközöket külföldre kell átutalniuk. Más országok egyetemein tanuló gyermekeiknek a szülők, az országba dolgozni érkezők pedig rokonaiknak küldenek pénzt. Azonban nem minden állampolgár tudja, hogyan kell ezt a műveletet gyorsan, kényelmesen, és ami a legfontosabb - minimális jutalékkal elvégezni.
Küldj pénzt egy egyénnek bankon keresztül két módja van: bankszámla nyitásával és anélkül, hogy ezt a műveletet elvégezné. Mindegyik módszernek megvannak a maga előnyei és hátrányai, ezért érdemes mindegyiket részletesebben megvizsgálni.
Ez a módszer azon polgárok számára releváns, akik folyamatosan részt vesznek a pénzátutalások folyamatában. Ez a megközelítés azok számára is kényelmes, akik egyszeri, de meglehetősen nagy összegű átutalást szeretnének végrehajtani. Az ilyen típusú műveletek végrehajtásához a következőket kell tennie:
Leggyakrabban egy magánszemélynek állítanak ki számlát orosz bankok ingyen vagy érte csekély díj. A számla határozatlan ideig érvényes, de ha 1 éven belül nem történik rajta tranzakció, akkor zárolásra kerül.
Ahhoz, hogy pénzt utaljon át egy számláról egy külföldön lévő magánszemély számlájára, el kell mennie a szolgáltató bank bármely fiókjába, és ki kell töltenie egy dokumentumot a pénzátutaláshoz. A következőket kell feltüntetni:
Sok polgár tévesen úgy véli, hogy amikor pénzt utal át számláról számlára, a bank értesíti az adószolgálatot a tranzakcióról, és a címzettnek várnia kell a Szövetségi Adószolgálat engedélyére, vagy díjat kell fizetnie az átutalásért. Valós pénzintézetek csak a bűnüldöző szervek kérésére adnak ki információkat ügyfeleik számláiról.
A külföldi pénzeszközök magánszemély számlájára történő átutalásának előnyei között szerepel a következő szempont:
Ha egy állampolgárnak egyszerre kis összeget kell küldenie, akkor a legjobb, ha valamelyik pénzátutalási rendszert használja. Külföldre küldhet pénzt az Unistream, Anelik, Western Union, Contact segítségével, amelyek pénzügyi vállalatok által felügyelt speciális mechanizmusok. Utóbbiak tól kötnek megállapodást a bankokkal különböző országok, akik közvetítőként működnek a pénzeszközök átutalása során.
A külföldi pénzátutaláshoz megfelelő rendszer kiválasztásakor két dologra kell figyelni:
Minden meglévő módszereket ugyanúgy működnek, és ezért nincs értelme többet fizetni.
A pénzeszközök külföldre történő átutalásához az egyénnek útlevéllel kell felkeresnie bármely olyan bankot, amely a választott rendszerrel működik, és ki kell töltenie a pénzátutalási kérelmet, és meg kell adnia teljes nevét. címzett, ország, lakóhely szerinti város és az alapok összege. A bank egy egyedi kódot közöl a feladóval, amelyet át kell adnia a címzettnek. Utóbbi ezen keresztül tudja majd kivenni a pénzt.
A pénzeszközök átutalása egy állampolgárnak számlanyitás nélkül többe fog kerülni, de azonnal megtörténik, és egyszerűbb módon kerül feldolgozásra.
Annak ellenére, hogy a bankok titokban tartják a pénzátutalások részleteit, a 600 000 rubelt meghaladó összegek mozgását a pénzügyi monitoring szolgálat figyeli. Ennek egyetlen célja van: a külföldi pénzmosás és más csalárd tranzakciók megállítása. Ezt a kérdést a 115-ös szövetségi törvény részletesen tárgyalja. Leggyakrabban a feladó kénytelen lesz kitölteni egy speciális dokumentumot, amely felfedi ennek a lenyűgöző pénzösszegnek az eredetét.
Magukat az átutalásokat a 161. számú szövetségi törvény szabályozza, amely kimondja:
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának a magánszemélyek külföldi átutalásairól szóló 1412. sz. irányelve megállapítja, hogy maximális összeget az átutalás nem haladhatja meg az 5000 USD-t egy napon belül.
Még a külföldre történő pénzküldés minden bonyodalmának ismeretében is érdemes figyelembe venni a következő ajánlásokat, hogy ne kerüljön nehéz helyzetbe, és ne merüljenek fel többletköltségek a jutalékok kifizetésével kapcsolatban:
Így a pénzeszközök külföldre utalása magánszemély részére speciális rendszereken vagy bankszámlákon keresztül valósítható meg. Ugyanakkor mind az első, mind a második esetben nincs engedély a tranzakciók végrehajtására adószolgáltatás nem szabad venni. A pénzátutalási mód megválasztását valójában csak az átutalandó összeg és a tranzakció költsége határozza meg.
