Ezek a nem készpénzes fizetésekhez használt csekkek. Az elszámolási csekk egy meghatározott formájú dokumentum, amely a csekk kibocsátójának feltétel nélküli írásbeli utasítását tartalmazza bankjának, hogy számlájáról bizonyos összeget utaljon át a pénzeszköz átvevőjének (csekkbirtokosnak) számlájára. Az elszámolási csekket is a fizető állítja ki, de a fizetési megbízástól eltérően a csekket a fizető a fogadó vállalkozásnak a teljesítésekor átadja. üzleti tranzakció aki fizetésre bemutatja a csekket a bankjának.
A csekket a fizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére.
A kiadó nem jogosult a csekket a kifizetésre megállapított határidő lejárta előtt visszavonni.
A csekk befizetése céljából a csekk tulajdonosát kiszolgáló banknak történő csekk bemutatása a csekk kifizetésre történő bemutatásának minősül.
A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát. A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteségek kiszabásának eljárását törvény szabályozza.
A csekk formái a szigorú elszámoltathatóság formái, és a bankokban a 91207 "Szigorú elszámoltathatóság formái" számú egyenlegen kívüli számlán vannak nyilvántartva.
A bankok a csekk-formanyomtatványokat az általa megállapított eljárásnak megfelelően tárolják előírások Oroszországi Bank.
A csekk olyan biztosíték, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy a csekk birtokosának fizesse ki a benne feltüntetett összeget.
A csekken kifizetőként csak az a bank jelölhető meg, ahol a kiadónak olyan pénzeszközei vannak, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezik.
A csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelyre azt kiállították.
A fizetési forgalom során a csekkek használatának eljárását és feltételeit a Polgári Törvénykönyv 877-885. Orosz Föderáció(a továbbiakban: az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve), valamint az általa nem szabályozott részben más törvények által és azokkal összhangban megállapított banki szabályok.
A csekk tehát olyan biztosíték, amely a csekkkiadónak a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának. A csekkfiók olyan jogi személy, amely rendelkezik készpénz a bankban, amelyről csekkkibocsátással rendelkezik, a csekk birtokosa az a jogi személy, akinek a javára a csekket kiállították, a befizető az a bank, amelyben a kibocsátó pénzeszközei találhatók.
A csekknek tartalmaznia kell:
a dokumentum szövegében szereplő "csekk" név;
a fizetőnek adott pénzösszeg megfizetésére vonatkozó megbízás;
a fizető neve és a számla megjelölése, amelyről a fizetést kell teljesíteni;
A fizetés pénznemének feltüntetése;
A csekk kiállításának időpontjának és helyének feltüntetése;
A csekket kiállító személy aláírása - a fiók.
A megadott adatok bármelyikének hiánya a dokumentumban megfosztja a csekk érvényességétől.
Az érdeklődés jelzése íratlannak minősül.
A csekk formáját és kitöltésének rendjét jogszabály és az ennek megfelelően kialakított banki szabályzat határozza meg.
Jelölje be a csekkfiók terhére fizetve.
Pénztár befizetés esetén a csekk fedezetére történő befizetés rendjét és feltételeit a banki szabályzat határozza meg.
Jelölje be a kifizető köteles megfizetni, feltéve, hogy azt a törvényben meghatározott határidőn belül fizetésre bemutatják.
A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát, valamint azt, hogy a csekk birtokosa az általa meghatalmazott személy legyen.
A záradékolt csekk befizetésekor a fizető köteles ellenőrizni a záradékok helyességét, de nem a záradékolók aláírását.
A hamisított, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteség a befizetőt vagy a kiadót terheli, attól függően, hogy azt kinek a hibája okozta.
A csekket befizető személynek jogában áll a csekket fizetési bizonylattal együtt kérni.
Nem készpénzes fizetés esetén hitelintézetek által kiállított csekkek használhatók.
Ellenőrzések hitelintézetek az e csekket kibocsátó hitelintézet ügyfelei, valamint a bankközi elszámolásokban levelező kapcsolatok megléte esetén vehetik igénybe.
A hitelintézetek által kibocsátott csekkeket nem használják fel a Bank of Russia elszámolási hálózat alosztályain keresztül történő elszámolásokhoz.
A csekknek mindent tartalmaznia kell szükséges részleteket, amelyet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része állapított meg, és a sajátosságok által meghatározott további részleteket is tartalmazhat bankiés adójogszabályok. A csekk formáját a hitelintézet önállóan határozza meg.
Abban az esetben, ha a csekkek köre a hitelintézetre és annak ügyfeleire korlátozódik, a csekkek a hitelintézet és az ügyfél között kötött csekkekkel való elszámolásról szóló megállapodás alapján kerülnek felhasználásra.
A hitelintézetek által kibocsátott csekk a bankközi elszámolásokban az ügyfelekkel kötött szerződések, valamint a csekkekkel történő elszámolásról szóló bankközi szerződések alapján használható fel a hitelintézetek által kidolgozott, a csekkekkel történő ügyletek lebonyolítására vonatkozó, valamint a csekkek felhasználásának rendjét és feltételeit meghatározó bankon belüli szabályok szerint. .
A csekkekkel történő elszámolásokról szóló bankközi megállapodás előírhatja:
Az elszámolások során a csekkek forgalmának feltételei;
a számlák nyitásának és vezetésének eljárása, amelyen a csekkekkel végzett műveleteket rögzítik;
· a csekkek forgalmával kapcsolatos információk összetétele, módja és feltételei;
· az elszámolásokban részt vevő hitelintézetek számláinak biztonsági biztosításának rendje;
· a hitelintézetek – az elszámolásban résztvevők – kötelezettségei és felelőssége;
a megállapodás módosításának és felmondásának eljárási rendje.
A csekkekkel végzett műveletek végzésére vonatkozó belső banki szabályzatnak, amely meghatározza azok felhasználásának eljárását és feltételeit, rendelkeznie kell a következőkről:
A csekk formája, adatainak listája (kötelező, nem kötelező) és a csekk kitöltésének menete;
az ezekkel az ellenőrzésekkel rendelkező településeken résztvevők listája;
határidő a csekkek kifizetésre történő bemutatására;
Csekk fizetési feltételei
Elszámolások lebonyolítása és a csekkforgalom műveleteinek összetétele;
Műveletek számviteli nyilvántartása csekkel;
a csekk archiválására vonatkozó eljárás.
A jogok csekkel történő átruházása az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 146. cikkében előírt módon történik:
"egy. A bemutatóra szóló értékpapírral tanúsított jogok másra történő átruházásához elegendő az értékpapírt ennek a személynek átadni.
2. A névre szóló értékpapírral igazolt jogok a követelések engedményezésére (engedményezésre) megállapított eljárás szerint szállnak át. E kódex 390. cikke értelmében a biztosítéki jogot átruházó személy felel a vonatkozó követelmény érvénytelenségéért, de nem teljesítéséért.
3. A megbízási értékpapír alapján fennálló jogok átruházása ezen a papíron egy záradékkal – záradékkal – kerül átadásra. A jóváhagyó nem csak a jog meglétéért, hanem annak megvalósításáért is felelős.
Az értékpapíron tett záradék átruházza az értékpapír által tanúsított valamennyi jogot arra a személyre, akire, vagy akinek a megbízásából az értékpapírból származó jogok átszállnak - a forgatókönyvbe. A záradék lehet üres (anélkül, hogy megnevezné a végrehajtást) vagy végzéssel (megjelölve, hogy kinek vagy kinek a megbízásából kell a végrehajtást végrehajtani).
Az adásvételt csak az értékpapír által tanúsított jogok gyakorlására vonatkozó utasítás korlátozhatja, anélkül, hogy e jogokat a közvetítőre ruháznák át (átruházási jegyzés). Ebben az esetben a jóváhagyó jár el képviselőként.”
A személyi csekk nem ruházható át.
Az átruházható csekkben a fizető fél részére tett záradék fizetési elismervényként hat.
A fizető által tett jóváhagyás érvénytelen.
Az a személy, aki birtokában van egy átruházható csekk, amelyet záradékolás útján kaptak, annak törvényes tulajdonosának tekintendő, ha jogát a záradékok megszakítás nélküli sorozatára alapozza.
Fizetés csekkel részben vagy egészben garantálható az aval.
Garancia a csekkel történő fizetésre ( készfizető kezes) a fizető kivételével bárki megadhatja.
Az Aval a csekk elülső oldalára vagy egy kiegészítő lapra van felragasztva az "avalnak számít" felirattal, valamint annak feltüntetésével, hogy ki és kinek adta ki. Ha nincs feltüntetve, hogy kinek adták, akkor úgy kell tekinteni, hogy az aval a fiókért adták.
Az Avalit az avalist írja alá, feltüntetve a lakóhelyét és a feliratozás dátumát, illetve ha az avalist jogi személy, akkor a tartózkodási helyét és a feliratozás dátumát.
Az avalista ugyanúgy felelős, mint az, akiért az avalt adta.
Vállalkozása akkor is érvényes, ha az általa garantált kötelezettségvállalás a formanyomtatvány elmulasztásától eltérő okból érvénytelen.
A csekket kifizető avalista azzal szemben szerzi meg a csekkből eredő jogait, akiért a kezességet vállalta, illetve azokkal szemben, akik ez utóbbinak tartoznak.
Amint fentebb megjegyeztük, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 881. cikke alapján a csekken történő fizetés részben vagy egészben aval, azaz csekken tett kezességgel garantálható. A csekkből eredő kötelezettség teljesítéséért a kiadó részéről az azt elkövető, az igénybevevő (általában bank) vállal felelősséget. Fizető nem lehet avalista.
A csekkel történő elszámolás előnye a fizetési megbízásos kiegyenlítéssel szemben, hogy a vevő, miután meggyőződött arról, hogy a termékek megfelelnek az igényeinek, az áru kiszállítását igazoló okmányok egyszerű csekkre cserélésével azonnal csekkel számol el a szállítóval. Fizetési megbízással történő fizetés esetén nincs lehetőség arra, hogy a fizetést maximálisan közelítsék az áru átvételének pillanatához.
A csekk birtokosát beszedés céljából kiszolgáló csekk bemutatása csekk felmutatásának minősül.
A csekken történő fizetés az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 875. cikkében előírt módon történik:
"egy. A beszedési megbízásnak bizonylat hiányában, vagy a külső jelű iratok összeegyeztethetetlensége esetén a végrehajtó bank köteles haladéktalanul értesíteni azt a személyt, akitől a beszedési megbízást átvette. A jelzett hiányosságok elmulasztása esetén a bank jogosult a dokumentumokat végrehajtás nélkül visszaküldeni.
2. A dokumentumokat a beszedési művelet végrehajtásához szükséges banki jelzések és feliratok kivételével a beérkezésüknek megfelelő formában kell benyújtani a megbízónak.
3. Ha a bizonylatok látásra fizetendők, a végrehajtó banknak a beszedési megbízás kézhezvételét követően haladéktalanul fizetési előterjesztést kell tennie.
Ha az iratok eltérő időpontban esedékesek, a végrehajtó banknak a megbízói elfogadás kézhezvétele érdekében a beszedési megbízás kézhezvételét követően haladéktalanul be kell nyújtania az okmányokat elfogadásra, a fizetési felszólítást pedig legkésőbb napon a bizonylatban meghatározott fizetési határidő lejár.
4. Részletfizetés elfogadható abban az esetben, ha azt banki szabályok megállapítják, vagy ha a beszedési megbízásban erre külön engedély szerepel.
5. A beérkezett (beszedett) összegeket a végrehajtó banknak haladéktalanul a kibocsátó bank rendelkezésére kell bocsátania, amely köteles ezen összegeket az ügyfél számláján jóváírni. A végrehajtó banknak jogában áll visszatartani a beszedett összegekből a neki járó díjakat és költségtérítést.
A beszedett csekken a pénzösszeg jóváírása a csekkbirtokos számláján a fizető fél fizetésének kézhezvételét követően történik, hacsak a csekkbirtokos és a bank közötti megállapodás eltérően nem rendelkezik.
Csekk befizetésének megtagadása az alábbi módok egyikén kell tanúsítani:
közjegyző általi tiltakozás vagy azzal egyenértékű okirat elkészítése a törvényben előírt módon;
· a csekken a befizető jelzése a fizetés megtagadásáról, a csekk befizetésre történő benyújtásának dátumával;
· a beszedő bank jelzése, amely jelzi a csekk azonnali kiállításának és ki nem fizetésének dátumát.
Az óvást vagy azzal egyenértékű cselekményt a csekk bemutatására nyitva álló határidő lejárta előtt kell megtenni.
Ha a csekk bemutatására a futamidő utolsó napján került sor, az óvást vagy azzal egyenértékű cselekményt a következő munkanapon lehet megtenni.
A csekkbirtokos köteles az óvás vagy azzal egyenértékű cselekmény keltétől számított két munkanapon belül értesíteni a záradékot és a kibocsátót a fizetés elmaradásáról.
Minden záradékoló az értesítés kézhezvételét követő két munkanapon belül köteles az általa átvett értesítést az ajánlója tudomására hozni. Ezzel egyidejűleg értesítést küldenek annak, aki ennek a személynek az avalt adta.
Az a személy, aki a megadott határidőn belül nem küld értesítést, nem veszíti el jogait. Kompenzálja azokat a veszteségeket, amelyek a csekk befizetésének elmulasztása miatti értesítés elmulasztásából erednek. A megtérített kár összege nem haladhatja meg a csekk összegét.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 884–885. cikke megállapítja a csekkért felelős személyek felelősségét.
Függetlenül attól, hogy ki a csekk tulajdonosa, jogosult a következőkre:
a csekken feltüntetett összeg;
a csekken történő fizetéshez kapcsolódó költségek összege;
által meghatározott refinanszírozási kamattal megegyező csekk összegének kamatot Központi Bank Orosz Föderáció (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikke).
Ha a bank megtagadja a csekk kifizetését, akkor ezt vagy közjegyzői tiltakozással, vagy a befizető által a csekk bemutatásának dátumát feltüntető elutasító jelzéssel, vagy a beszedő bank jelzésével (dátummal) lehet igazolni, hogy a csekket időben kiállították, és nem fizették ki. Ezenkívül ezeket a műveleteket a csekk bemutatására vonatkozó határidő lejárta előtt el kell végezni.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 884. cikkével összhangban a csekk tulajdonosának értesítenie kell a kiadót és az összes záradékot a fizetés elmulasztásáról. Ugyanakkor a csekk birtokosának joga van választása szerint keresetet indítani egy, több vagy valamennyi csekkköteles személy ellen. Ugyanez a jog a csekk alapján kötelezett személyt illeti meg, miután kifizette a csekket (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 885. cikkének 2. pontja).
A csekk birtokosa az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 395. cikkének (1) bekezdésével összhangban jogosult követelni ezektől a személyektől a csekk összegének, a kifizetés beérkezésének költségeit, valamint a kamatokat:
"egy. Mások pénzeszközeinek jogellenes visszatartása, visszaküldésük kijátszása, fizetési késedelem vagy indokolatlan átvétel vagy más személy rovására történő megtakarítás miatti felhasználásért e pénzeszközök összege után kamatot kell fizetni. A kamat mértékét a hitelező lakóhelyén, jogi személy esetén pedig a telephelyén érvényes diszkontráta határozza meg. banki kamat a pénzbeli kötelezettség vagy annak megfelelő része teljesítésének napján. Tartozás behajtásakor bírói végzés a bíróság a hitelező igényét a követelés benyújtásának napján vagy a határozat meghozatalának napján érvényes banki kamat diszkontráta alapján teljesítheti. Ezeket a szabályokat kell alkalmazni, kivéve, ha jogszabály vagy megállapodás eltérő összegű kamatot állapít meg.
2. Ha a hitelezőnek a pénzeszközei jogellenes felhasználásával okozott vesztesége meghaladja a jelen cikk (1) bekezdése alapján őt megillető kamat összegét, jogosult az adóstól az ezt meghaladó veszteségek megtérítését követelni. összeg.
3. Más személyek pénzeszközeinek felhasználása után kamatot kell felszámítani azon a napon, amikor ezen pénzeszközök összegét a hitelezőnek kifizették, kivéve, ha jogszabály, egyéb jogi aktusok vagy a megállapodás nem határoz meg rövidebb időszakot a kamatszámításra.
A csekk befizetésének elmulasztásából eredő követelésekre az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 885. cikkének (3) bekezdése egy rövidítést ír elő. A csekk birtokosának követelését a csekk alapján kötelezett személyekkel szemben lehet benyújtani hat hónapon belül a fizetési csekk bemutatásának határidejének lejártától.
A kötelezettek egymással szembeni visszkereseti igénye attól a naptól számított hat hónap elteltével szűnik meg, amikor a megfelelő kötelezett a követelést kielégítette, vagy attól a naptól számítva, amikor az ellene benyújtott igényt benyújtották.
jegyzet az Orosz Föderáció Alkotmánybíróságának 2001. április 19-i 99-O sz. határozatához és az Orosz Föderáció Alkotmánybíróságának 2002. február 7-i 30-O számú határozatához.
A csekk nemteljesítésének kockázata nagyobb, mint pl. banki átutalás ezért a csekk birtokosa további biztosítékok nyújtását követelheti a kifizetéshez.
Mivel a csekk elfogadását törvény tiltja, a bank nem vállal felelősséget annak befizetéséért.
A készpénz nélküli fizetéssel kapcsolatos kérdésekről a CJSC "BKR-Intercom-Audit" "Készpénz nélküli fizetések" című könyvében talál további információt.
Tegyen különbséget a pénztári csekk és a pénztári csekk között.
készpénzes csekkeket készpénzes fizetésre szolgálnak a banki csekk tulajdonosának, például bérek, háztartási szükségletek, utazási költségek, mezőgazdasági termékek vásárlása stb.
Elszámolási ellenőrzések nem készpénzes fizetéshez használt csekkek. Az elszámolási csekk egy meghatározott formájú dokumentum, amely a csekk kibocsátójának feltétel nélküli írásbeli utasítását tartalmazza bankjának, hogy számlájáról bizonyos összeget utaljon át a pénzeszköz átvevőjének (csekkbirtokosnak) számlájára. Egy csekket, pl fizetési felszólítás, a fizető fél állítja ki, de a fizetési megbízástól eltérően a csekket a fizető a vállalkozásnak - az üzleti tranzakció időpontjában a fizetés címzettjének - utalja át, amely a csekket fizetésre bemutatja bankjának.
A következő típusú ellenőrzések is léteznek:
Névleges - meghatározott személynek kiadva;
Bearer – a hordozónak kiállítva;
Megbízás - egy bizonyos személy javára vagy az ő megbízásából adják ki, azaz a kiadó (endorser) a záradékolás segítségével átadhatja azt egy új tulajdonosnak (indosor).
A csekk lehet keresztbe. Az áthúzott csekk az elülső oldalon két párhuzamos vonallal áthúzott csekk. Csekkenként csak egy átkelés megengedett. Az átkelés lehet általános és speciális.
Általános crossover akkor fordul elő, ha nincs jelölés a sorok között, vagy van „bank” jelzés. A közös kereszttel rendelkező csekket a fizető csak a banknak vagy ügyfelének fizetheti ki.
Különleges átkelés- ez egy keresztezés, amelyben a sorok közé a fizető nevét írják be. Az ezzel a keresztezéssel ellátott csekket csak annak a banknak lehet bemutatni, amelynek a neve a sorok között szerepel.
A csekken számos kötelező adatot kell tartalmaznia (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 878. cikke „csekkadatok”):
A dokumentum szövegében szereplő "check" név;
Meghagyás a fizetőnek egy bizonyos pénzösszeg megfizetésére;
a fizető neve;
Annak a számlának a megjelölése, amelyről a fizetést kell teljesíteni;
A fizetés pénznemének feltüntetése;
A csekk kiállításának időpontjának és helyének feltüntetése;
A fiók aláírása - a csekket kiállító személy.
Ezen adatok legalább egyikének hiányában a csekk jogilag nem érvényes.
A csekk készpénzes és nem készpénzes fizetésre egyaránt használható. A hitelintézetek saját csekkeket állíthatnak ki nem készpénzes fizetés esetén. Ezeket a csekkeket a kibocsátó bank ügyfelei használják, és ezekkel a csekkekkel bankközi elszámolások is végrehajthatók. Csekket kell kiállítani előírt formában. Az Orosz Föderáció Központi Bankja összeállította a csekkadatok listáját, és a csekk formáját a hitelintézet önállóan állapítja meg.
A csekk használatának feltételeit az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg. A csekkel történő fizetéskor az ügyfelek elszámolási szerződést kötnek egymással. Ennek a megállapodásnak meg kell határoznia a csekkes elszámolások számláinak nyitására és vezetésére vonatkozó eljárást. Kidolgozásra kerül az információátadás módjai és feltételei, az ügyfél csekkszámláinak megerősítésének rendje, a felek kötelezettségei stb.. Minden bank kialakítja a csekk elszámolás bankon belüli szabályait, a csekklap tartalmát, a feltételeket. a csekkek fizetéséről, az elszámolás feltételeiről, az elszámolások végrehajtásáról stb.
Az ellenőrzések érvényessége:
10 nap - az Orosz Föderáció területén;
20 nap - a FÁK területén;
70 nap - ha a csekket egy másik állam területén állítják ki.
A csekken kifizetőként csak az a bank jelölhető meg, ahol a kiadónak olyan pénzeszközei vannak, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezik.
A csekket a csekkkiadó költségére fizeti ki a fizető, feltéve, hogy azt a megállapított határidőn belül kifizetésre bemutatja.
Fizetésre való bemutatásnak minősül a csekk birtokosát beszedő beszedés céljából kiszolgáló banknak történő csekk bemutatása. A beszedett csekken lévő pénzeszközök a csekktulajdonos számláján jóváírásra kerülnek, miután a fizetőtől beérkezett, kivéve, ha a csekkbirtokos és a bank közötti megállapodás másként rendelkezik (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 882. cikke, "Csekkbeszedés").
Ha a fizető megtagadja a fizetésre bemutatott csekk kifizetését, ezt a körülményt az alábbi módok valamelyikével kell igazolni:
1) a közjegyző tiltakozása vagy azzal egyenértékű okirat elkészítése;
2) a befizető jelzése a csekken a fizetés megtagadásáról, feltüntetve a csekk kifizetésre történő benyújtásának időpontját;
3) a beszedő bank dátumát jelző jelzése, amely jelzi, hogy a csekket időben kiállították és nem fizették ki.
A csekk befizetésének elmaradásáról a csekk birtokosa az óvás vagy azzal egyenértékű cselekmény napját követő két munkanapon belül köteles értesíteni a csekk kibocsátóját.
Ha a befizető megtagadja a csekk befizetését, a csekk birtokosát visszkereseti jog illeti meg, pl. fizetési felszólítás közlésére joga van minden csekkköteles személynek - a kiadónak, az avalistáknak, az indosoroknak, akik a csekk birtokosával egyetemlegesen felelnek.
A törvényben előírt formájú csekk befizetésének megtagadását a bemutatási határidő lejárta előtt kell megtenni. Ebben az esetben a csekk birtokosa hat hónapon belül jogosult választása szerint keresetet indítani egy vagy több csekkköteles személlyel szemben, akik vele szemben egyetemlegesen felelősek.
A fiókbank készpénzkibocsátáshoz készpénzcsekk-űrlapokat ad ki az ügyfélnek. Csak az ügyfél-csekkbirtokosnak van joga csekket írni és pénzt átvenni a fiókbanktól. A csekk tulajdonosa által a csekk bemutatását követően a kiadó bank köteles befizetni a csekkben meghatározott összeget, amelynek a számláján kell lennie.
Ha a csekkbirtokos számláján nincs pénz, úgy a csekket a kiíró előzetesen vagy a szerződésben foglaltak szerint külön díj ellenében kifizetheti.
A csekk fizetési módnak számos hátrányára kell rámutatni:
1) előfordulhat, hogy a csekket kibocsátó számlán nincs meg a szükséges összeg, és a csekket kifizetetlenül visszaküldik;
2) at ez a személy előfordulhat, hogy egyáltalán nincs számla, vagy rosszul van kitöltve a csekk, vagy nem egyezik az aláírás, akkor a bank a megfelelő jelzésekkel visszaküldi a csekket.
A csekk lehet:
Névleges;
Átruházható.
A névleges csekken történő pénzeszközök átvételének joga nem ruházható át más személyre, kivéve a csekken feltüntetett személyt. Éppen ellenkezőleg, az átruházható csekkben ezek a jogok átruházhatók egy másik személyre, aki azután a csekk törvényes birtokosa lesz. Az átruházás-pontos feliratot, amely alapján a csekken a jogok átruházása történik, záradéknak nevezzük.
A csekken történő fizetést más személy is garantálhatja. Az ilyen garanciát a csekken lévő speciális felirat segítségével hajtják végre - aval.
Az elérhetőségnek tartalmaznia kell:
Ki adta az aval;
Akiért az aval adatott;
Az aval átadó személy a csekkkiadó csekk befizetésének megtagadása esetén a csekken feltüntetett összeget köteles megfizetni. Ezt követően az avalt készítő (avalist) hitelezővé válik azzal a személlyel szemben, akiért az avalt adták.
Az ellenőrzési formanyomtatványok egyetlen minta alapján készülnek.
A csekk biztosíték. Az ellenőrzések formáit a szigorú elszámoltathatóság formáinak tekintik. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának intézményein keresztül történő elszámolások esetén csak olyan csekkeket használnak, amelyek elülső oldalán az "Oroszország" jelölés található, és két párhuzamos vonal jelzi a közös kereszteződést.
A csekket le kell fedni.
A fiókban lévő csekk fedele lehet:
a fiók által külön számlán elhelyezett pénzeszközök;
Pénzeszközök a kiadó megfelelő számláján, de legfeljebb a bank által a csekkkibocsátáskor a kiadóval egyetértésben garantált összeg.
Ebben az esetben a bank garantálni tudja a csekk kibocsátóját, számláján átmenetileg pénzhiány esetén a csekkek kifizetését a bank pénzeszközeinek terhére.
A bank a csekkekkel együtt a csekk számától függetlenül egy példányban azonosító kártyát (csekkfüzetet) állít ki az ügyfélnek, és minden csekk kibocsátóját azonosítja. A kártya tartalmazza a bank nevét és címét, kártyaszámát, gazdálkodó szervezet vagy állampolgár nevét, aláírását, számlaszámát és a kiadó útlevéladatait. A hátoldalon láthatók azok a feltételek, amelyek mellett a csekk kifizetése garantált.
Ezek a feltételek a következők:
A meghatározott keretet meg nem haladó összegre lehet csekket felvenni;
A fiók aláírásának meg kell egyeznie a kártyán található aláírási mintával;
A fiók azonosítása az útlevél adatainak a csekkkártyán feltüntetett adatokkal való összehasonlításával történik;
A csekket teljes összegben, jutalék nélkül kell kifizetni, amelyre felvették.
Az ellenőrzéssel történő elszámolás a séma szerint történik (6. ábra):
Rizs. 6. Csekken keresztüli fizetési séma
1) a vevő az őt kiszolgáló bankhoz csekk átvételére vonatkozó kérelmet és fizetési megbízást (ha van ilyen) vagy csekkvásárlási kérelmet két példányban benyújt, amelynek kifizetését a bank garantálja;
2) a vevőt kiszolgáló bankban a pénzeszközöket külön számlán könyvelik és kitöltik a csekkeket, azaz beírják a bank nevét, a személyes számlaszámot, a fiók nevét és a csekk összeghatárát;
3) a vevőnek csekket és csekkkártyát állítanak ki;
4) az eladó bemutatja a vevőnek a szállított termékekre vonatkozó dokumentumokat (végzett munkákat, nyújtott szolgáltatásokat);
5) a vevő csekket állít ki az eladónak;
6) az eladó a csekket a csekknyilvántartásban bemutatja az eladót kiszolgáló banknak;
7) az eladót kiszolgáló bankban a pénzeszközök jóváírásra kerülnek az eladó számláján;
8) az eladó bankja fizetési csekket mutat be a vevőt kiszolgáló banknak;
9) a vevőt kiszolgáló bank a csekk összegét a korábban lekönyvelt összegek terhére írja le;
10) a bankok bankszámlakivonatot adnak ki az ügyfeleknek.
A csekkek kényelmesek utazáshoz, nem vonzóak a tolvajok számára. Mindig minden tolvaj jobban szereti a készpénzt.
A csekkek kényelmesek a vásárlások kifizetésére, könnyen átvehetők az üzletekben, ha az üzlet tulajdonosa ismeri a vásárló címét, illetve akkor is, ha a fizető vásárló és a fizetés címzettje tartós kapcsolatban áll egymással.
A csekkek fizetési forgalomban való felhasználásának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.
Könnyebb eljárások, mint fő funkció A banki csekk hitelfunkcióként szolgál, nehéz megtalálni. Vajon elengedni kiegészítő kártya. Van értelme. Olyan, mint egy működő másolat. hozzáférni ugyanahhoz bankszámla több kézben lehet egyszerre. Egy ilyen kártya jó biztosítás arra az esetre, ha a főkártya elveszne vagy megsérülne. Ugyanakkor azt kényelmes módja például más családtagok pénzköltésének ellenőrzése.
Regisztrációs szolgáltatási díj kölcsönszerződésekés a pénzeszközök kifizetése nem kötelező. Ezt a bíróság is megerősítette. Minden hitelfelvevőnek joga van a jutalékként befizetett pénzeszközök visszatérítésére, ha a fizetés időpontja óta nem telt el három év. Arbitrázs gyakorlat ebben az ügyben teljes mértékben támogatja a felpereseket. Így sürgős hitelre van szükség, aki segíthet Krasznojarszknak "kicsit olcsóbbá" válni.
Kényelmes módja a gyors visszafizetésnek banki kölcsön anélkül, hogy a fiók pénztárához kellene mennie, használja a fizetési terminált. Végtére is, ez nagyon kényelmes, tekintettel arra, hogy a hitel egy startup Ukrajnában és lépésről lépésre szóló utasítás a monitoron bárki megértheti a pénzátutalások sorrendjét.
Elég csak kiválasztani a kívánt elemeket. A szolgáltatás jutaléka átlagosan 2%.
A hiteltörlesztési időszak alatt lehet spórolni, főleg ha nem túl sikeres hitelezési programot választottak. Az első módszer a kölcsön mielőbbi törlesztése. Fontos elolvasni a feltételeket korai visszatérés további kifizetések elkerülése érdekében, beleértve a bírságokat is. Egyéb módok közé tartozik a jelzáloghitel-támogatások megszerzése, a biztosítótársaságok megváltoztatása és a kötelezettségek őszinte betartása.
A csekk olyan értékpapír, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy az abban meghatározott összeget fizesse ki a csekk birtokosának. A települések főbb résztvevői bejelentkezéssel kereskedelmi bankok vannak:
A csekket a fizetési megbízáshoz hasonlóan a fizető állítja ki, de a fizetési megbízásos fizetéstől eltérően a csekket a kiadó a bank megkerülésével közvetlenül a kedvezményezettnek (csekkbirtokosnak) utalja át az üzleti tranzakció során. , amely a csekket fizetésre bemutatja a banknak.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve értelmében a csekknek a következő kötelező adatokat kell tartalmaznia:
Bármely részlet hiánya a dokumentumban megfosztja a jogi erőtől. További feltételek jelenléte a csekkben nem befolyásolja annak érvényességét.
A csekket a bank a kiadó pénzeszközeinek terhére fizeti ki, nevezetesen: a kiadó számláján lévő pénzeszközök terhére, vagy a kiadó által külön számlán elhelyezett pénzeszközök terhére. A hazai banki gyakorlatban elsősorban az előzetes pénzletétellel járó lehetőséget alkalmazzák. A betét létrehozása a vállalkozás által a bankhoz benyújtott kérelem, valamint a megfelelő összeg elszámolási számlájáról történő megterhelésére és az Elszámolási csekk bankban lévő külön személyes számlán történő jóváírásra vonatkozó fizetési megbízás alapján történik. A pénzeszközök befizetése bankhitel terhére is történhet.
Vannak csekkek: névleges, bemutatóra szóló és sorrend.
A személyes csekket egy meghatározott személynek adják ki, és át nem ruházható.
A bemutatóra szóló csekket (bemutatóra szóló csekket) egyik személy egyszerű kézbesítéssel ad át a másiknak.
A rendelési csekket indosament (indorsement) útján lehet átutalni.
A záradék névleges lehet, ha megjelöli azt a személyt, akinek a csekket átruházzák, és üres, ha ilyen személy nincs feltüntetve. A jóváhagyások száma nem korlátozott. A csekk befizetését részben vagy egészben a csekk elülső oldalára ragasztott aval lehet garantálni, feltüntetve, hogy ki és kinek adta át.
Az Aval további garancia arra, hogy a fizetés megtörténik.
A csekkek fizetési rendszere így néz ki:
1) az elszámolási csekkkönyv és a pénzeszközök letétbe helyezésére vonatkozó fizetési megbízás átvételére irányuló kérelem vevő általi benyújtása;
2) pénzeszközök terhelése a vevő elszámolási számlájáról és elkülönített bankszámlán történő elhelyezése;
3) csekkfüzet kiállítása a vevő részére;
4) áruszállítás, munkavégzés, szolgáltatásnyújtás;
5) az áruról szóló elszámolási bizonylat kiállítása és a szállítónak történő átadása;
6) a csekknyilvántartás szállítója általi bemutatása bankjának beszedés céljából;
7) csekkek kiállítása a vevő bankjánál történő beszedéshez;
8) a vevő bankja leírja a csekk összegét a letétbe helyezett összegek számlájáról;
9) pénzátutalás csekken a szállító bankjába;
10) a szállító bankja pénzeszközöket ír jóvá a szállító elszámolási számláján;
11) a szállító bankja kivonatot küld ügyfelének folyószámlájáról.
Az Orosz Föderációban a nem készpénzes fizetésekről szóló rendelet lehetővé teszi a hitelintézetek által kibocsátott csekk használatát nem készpénzes fizetéseknél. A csekk formáját a hitelintézet önállóan határozza meg, de a csekknek tartalmaznia kell az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve által meghatározott összes kötelező adatot, és tartalmazhat további részleteket is, amelyeket a banki tevékenységek sajátosságai határoznak meg. A hitelintézeti csekkek köre korlátozott: nem használhatók fel az Orosz Bank elszámolási hálózati egységein keresztül történő elszámolásra, hanem csak a bankok és ügyfeleik közötti kapcsolatokban, valamint a bankközi elszámolásokban használhatók fel, jelenlétében. más bankokkal való közvetlen levelező kapcsolatokról.
A hitelintézeti csekkek igénybevételének rendjét és feltételeit belső banki szabályok határozzák meg, amelyeknek tartalmazniuk kell különösen a csekk formáját, annak adatainak jegyzékét, az e csekkekkel való elszámolásban résztvevők névsorát, a a csekkek fizetési bemutatásának határideje, a csekkek fizetési feltételei, az elszámolások és csekkforgalmi műveletek lebonyolításának szabályai, a tranzakciók számviteli nyilvántartása és a csekkek archiválásának rendje.
A műanyag kártyákkal együtt valószínűleg egy doboz banki csekket is kap a bankjától vagy hitelszövetkezetétől. Nem valószínű, hogy használta őket Oroszországban, ezért szüksége van egy történetre arról, hogy mik ezek, és miért van szüksége rájuk.
A csekkek Amerikában és más országokban is megmaradtak ama távoli idők óta, amikor még nem volt elektronikus banki és műanyag kártyák, de ennek ellenére voltak bankok, és az emberek bennük tartották a pénzüket. Egymás fizetésére, az üzletekben a vásárlásokért és más szervezetekben a banki csekkeket találták ki. Valójában ez egy meghatározott formájú nyugta, amely szerint a csekket kiállító személy (vagy cég) utasítja bankját (amely a csekkfüzetet állította ki), hogy a megadott összeget fizesse ki a csekken címzettként feltüntetett személynek.
Manapság a csekkeket ritkán használják, de ennek ellenére nagyon kényelmesek olyan helyzetekben, amikor egy pénzösszeget, különösen nagy összeget kell fizetnie egy olyan személynek, aki távol van tőled, miközben nem akarja megadni a számát. Bank kártya. Csekk megírásával és postai úton történő elküldésével pénzt utal át a készpénz küldésével járó gondok nélkül. Először is, csak az a személy vagy szervezet kaphat pénzt a csekken, akinek a neve szerepel a csekken. Másodszor, a valódi pénzátutalás a szabályoknak megfelelően történik banki tranzakciók csekk beváltásakor a pénz nem tűnhet el a semmibe. Harmadszor, a pénzátutalás ténye rögzítésre kerül a bankszámlakivonatán, és az áruk vagy szolgáltatások kifizetésének okirati bizonyítéka lesz.
Felhívjuk figyelmét, hogy van egy másik típusú csekk is - a pénztári csekk, amelyet a bank bocsát ki. Ebben a cikkben magánszemélyek által kiállított csekkekről beszélünk, ezért ezeket személyes (személyes csekk) néven nevezzük.
A csekk egy speciális papírból készült nyomtatvány hamisítás elleni védőelemekkel. Számos tervezési lehetőség létezik a csekkekhez, amelyek a háttérképben és más tervezési elemekben különböznek egymástól, de minden csekk azonos méretű és elrendezésű információs mezőkkel rendelkezik (ez leegyszerűsíti az automatikus feldolgozásukat, lásd alább). Felül tartalmazza a csekk tulajdonosának nevét és címét, a kibocsátó bank adatait és a csekk sorozatszámát. Alul a bank tranzitszáma, számlaszáma és a csekk sorszáma látható. A fennmaradó rész a címzett, az összeg és egyéb részletek feltüntetésére szolgál.
Most tanuljuk meg, hogyan kell csekket írni a piros számokkal jelzett lépéseket követve.
1. Írja be a dátumot HH/NN/ÉÉÉÉ formátumban (két számjegy a hónap és a nap, majd négy számjegy az év). Általában a mai dátumot vagy a tranzakció dátumát írják rá. Ne feledje, hogy a csekket csak a rajta feltüntetett dátumtól számított korlátozott időn belül (például 90 napon belül) lehet kifizetésre bemutatni. Tehát a mai dátum így van írva 06/05/2018 .
2. Adja meg a pénzének címzettjét. Ha ez egy személy, írja be a teljes nevét (utónév, a középső név első betűje, ha van, vezetéknév).
Ha szervezet, a pontos neve. A kedvezményezett nélküli csekk készpénzzel egyenértékű – ezen a csekken bárki beírhatja magát, és pénzt kaphat. Ezért különösebb szükség nélkül ne írjon ki csekket „a bemutatóra”.
3. Írja fel az összeget számokkal, például ponttal válassza el a dollárt a centtől 1532.75 . Ha az összeg egész számú dollár, írjon be két nullát a pont után. Kötelező feltétel: a számnak a világos téglalap bal szélétől kell kezdődnie hogy a támadó ne tudja javítani a csekket egy vagy valami rosszabb hozzáadásával az összeg elejére.
4. Írd le szavakkal ugyanannyit! Kezdje a sor legelején, és írjon nagybetűvel. Írja be a dollárok számát, majd írja be a és szót, és írja be a centek számát XX/100 törtként. Példánkban az összeg a következőképpen lesz írva: Ezerötszázharminckettő és 75/100. Ezután húzzon egy vonalat a DOLLARS szóra a sor végén, hogy ne lehessen semmit hozzáadni.
Azok számára, akik nem nagyon bíznak az angol számok ismeretében, készítettünk egy kis programot, amely segít egy szám (akár százezres) szavakban történő felírásában. Írja be az összeget a következő sorban lévő mezőbe, majd kattintson a "Nyomtatás" gombra.
5. Egyes csekkeknél a FOR vagy MEGJEGYZÉS mezőben rövid tájékoztatást adhat meg a fizetés céljáról. A bank nem dolgozza fel, és csak a csekk címzettjének kényelmét szolgálja. Például számlaszáma egy szolgáltató cégnél vagy számlaszám. Általában a számlán szerepel, hogy mit kell a csekkre írni.
6. Végül helyezze aláírását a csekkre. Először azonban ellenőrizze az összes mezőt, és győződjön meg arról, hogy a csekk megfelelően van kitöltve. Aláírás után a csekket óvatosan perforálással válassza szét, és adja át (küldje el) a pénze címzettjének.
A kiadások elszámolásának megkönnyítése érdekében a csekkeket általában másodpéldányokkal állítják ki: minden csekk alatt van egy önmásoló papírforma, amelyen a csekk kitöltése után a felírtak másolata marad. Biztonsági okokból az aláírás helye a másolaton kaotikus árnyékolással van lefestve, valamint nincs számlaszám és banki átutalásszám sem. Annak érdekében, hogy ne rontsa el a következő csekk másodpéldányát egy csekk kitöltésekor (ez erős nyomással lehetséges), speciális műanyag füles csekktartók vannak. A kitöltendő csekk másodpéldánya alá kell helyezni, akkor a fogantyú megnyomásával nem megy tovább.
Ezenkívül a csekkekhez általában fizetési nyilvántartás is tartozik - egy kis notebook speciális táblázatokkal, ahol megjelölheti a kibocsátott és beváltott csekkeket, kiszámíthatja a számlaegyenleget, vagyis nyomon követheti a számlán lévő pénzeszközök mozgását. Mindezt az elektronikus banki korszakból örököltük, amikor még nem volt online banki és egyéb automatikus számlavezetési szolgáltatás.
Ha csekket (például fizetési csekket) kapott a közvetlen befizetés beállítása előtt, azt be kell mutatnia fizetéshez (letéthez), hogy megkapja a pénzt. Kétféleképpen járhat el: beválthatja a csekket és készpénzt kaphat, vagy beviszi a csekket a bankjába, és kérheti a pénz jóváírását a számláján. Az első esetben nagy valószínűséggel jutalékot kell fizetnie. A második esetben a csekk befizetésének művelete általában ingyenes.
A csekk kézhezvétele után először meg kell fordítani és aláírni a hátoldalon (az egyik rövid oldalon az ENDOORSE HERE felirattal ellátott oszlop) a jelzett helyen. Ezután attól függően, hogy hogyan szeretné beváltani a csekket, a következőket teheti:
Az SF Fire Credit Union például lehetővé teszi, hogy online bankon keresztül igényeljen csekk befizetését, majd kinyomtassa a befizetett borítékot, és elküldje az aláírt csekket. Általában 1-2 napon belül megérkezik és feldolgozzák a csekket.
Ha elveszett egy csekket (vagy ellopták), vagy meggondolta magát a csekk befizetésével kapcsolatban, a csekkbefizetést felfüggesztheti az online bankon keresztül, vagy felveszi a kapcsolatot egy bankfiókkal. Ha azonban Ön átadott egy csekket egy termék vagy szolgáltatás fizetése céljából, majd letiltotta azt, a kereskedő szolgáltatási díjat számíthat fel az érvénytelen csekk feldolgozásáért.
A legtöbb online bank nem csak a fizetési csekk bemutatását jelzi, hanem meg is tekintheti a csekk képét (szkennelt).
Jelölje be- a befizető írásos megbízása bankjának, hogy fizessen be bizonyos összeget a számlájáról a csekk tulajdonosának. Vannak pénztári csekk és pénztári csekk.
A készpénzes csekkekkel a csekk tulajdonosának készpénzt fizetnek a bankban, például bérek, háztartási szükségletek, utazási költségek, mezőgazdasági termékek vásárlása stb.
Elszámolási ellenőrzések nem készpénzes fizetéshez használt csekkek. Az elszámolási csekk egy meghatározott formájú dokumentum, amely a csekk kibocsátójának feltétel nélküli írásbeli utasítását tartalmazza bankjának, hogy számlájáról bizonyos összeget utaljon át a pénzeszköz átvevőjének (csekkbirtokosnak) számlájára. Az elszámolási csekket a fizetési megbízáshoz hasonlóan a fizető fél állítja ki, de a fizetési megbízástól eltérően a csekket a fizető átadja a vállalkozásnak - az üzleti tranzakciókor a fizetés címzettjének, és ez bemutatja. a csekket a bankjának fizetés céljából.
A csekk olyan értékpapír, amely a csekk kiadójának a bankhoz intézett feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy a csekk birtokosának fizesse ki a benne meghatározott összeget. A csekkfiók olyan jogi személy, amely készpénzzel rendelkezik a bankban, amely felett csekkkibocsátással rendelkezik; csekk birtokosa - jogi személy, akinek javára csekket állítanak ki; fizető - az a bank, amelyben a fiók pénzeszközei találhatók.
A fizetési forgalomban a csekkek használatának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része, valamint az ezekkel összhangban megállapított egyéb törvények és banki szabályok szabályozzák.
A csekket a fizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére.
A kiadó nem jogosult a csekket a kifizetésre megállapított határidő lejárta előtt visszavonni.
A csekk befizetése céljából a csekk tulajdonosát kiszolgáló banknak történő csekk bemutatása a csekk kifizetésre történő bemutatásának minősül.
A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát.
A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteségek kiszabásának eljárását törvény szabályozza.
A csekk formái a szigorú elszámoltathatóság formái, és a bankokban a 91207 "Szigorú elszámoltathatóság formái" számú egyenlegen kívüli számlán tartják nyilván.
A bankok a csekknyomtatványokat az Oroszországi Bank szabályzataiban megállapított eljárásnak megfelelően tárolják.
Nem készpénzes fizetés esetén hitelintézetek által kiállított csekkek használhatók.
A hitelintézeti csekket a csekket kibocsátó hitelintézet ügyfelei, valamint a bankközi elszámolások során, levelező kapcsolatok megléte esetén használhatják.
A hitelintézetek által kibocsátott csekkeket nem használják fel a Bank of Russia elszámolási hálózat alosztályain keresztül történő elszámolásokhoz.
A csekknek tartalmaznia kell az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része által meghatározott összes kötelező adatot, és tartalmazhat további részleteket is, amelyeket a banki tevékenység sajátosságai és az adójogszabályok határoznak meg. A csekk formáját a hitelintézet önállóan határozza meg.
Abban az esetben, ha a csekkek köre a hitelintézetre és annak ügyfeleire korlátozódik, a csekkek a hitelintézet és az ügyfél között kötött csekkekkel való elszámolásról szóló megállapodás alapján kerülnek felhasználásra.
A hitelintézetek által kibocsátott csekk a bankközi elszámolásokban az ügyfelekkel kötött szerződések, valamint a csekkekkel történő elszámolásról szóló bankközi szerződések alapján használható fel a hitelintézetek által kidolgozott, a csekkekkel történő ügyletek lebonyolítására vonatkozó, valamint a csekkek felhasználásának rendjét és feltételeit meghatározó bankon belüli szabályok szerint. .
A csekkekkel történő elszámolásokról szóló bankközi megállapodás előírhatja:
A csekkekkel végzett műveletek végzésére vonatkozó belső banki szabályzatnak, amely meghatározza azok felhasználásának eljárását és feltételeit, rendelkeznie kell a következőkről:
Kapcsolatban áll
Google+
osztálytársak
Nemzetközi banki fizetések
A nemzetközi elszámolásokban bankszámlák a csekkeket széles körben használják...
Banki tranzakciók utazási csekkel
Az utazási csekkek története 1874-ig nyúlik vissza, amikor az első pénzügyi dokumentumokat, előre jelezve az utazási csekkek megjelenését, „körlevélnek” nevezték őket. Az utazási csekkek nemrég ünnepelték 900. évfordulóját...
Banki tranzakciók utazási csekkel
Az utazási csekk egy speciálisan kialakított fizetési dokumentum, amely egy adott pénznemben meghatározott összegről szóló igazolás, amelyet egy vagy több személy számára állítanak ki ...
Banki tranzakciók utazási csekkel
Valuta import, utazási csekk...
A készpénz nélküli pénzforgalom szervezése
A csekk a fiók írásbeli utasítása a banknak, hogy fizesse ki a kedvezményezettnek a meghatározott összeget. A csekk fizetési bizonylat...
Az ellenőrzési műveletek szervezése és kilátásai Takarékpénztár Orosz Föderáció
A csekk a fizető fél által a banknak küldött írásbeli megbízása, hogy fizessen be bizonyos összeget a számlájáról a csekk tulajdonosának. Tegyen különbséget a pénztári csekk és a pénztári csekk között...
A kereskedelmi bankok főbb tevékenységei és szerepe a piacgazdaságban
A KERESKEDELMI BANKOK KAMATTÍPUSAI ÉS EREDMÉNYTÍPUSAI, NÖVEKEDÉSÜK FORRÁSAI. A BANK FŐTŐKÉPESSÉGE
Az "Oroszországi Sberbank" fiók gyakorlata
Minden szervezetnek legalább egy bankszámlával kell rendelkeznie. A szervezet benyújtja a bankhoz a kérelmet, az alapító okiratok és dokumentumok közjegyző által hitelesített másolatát ...
A csekkek használatának modern gyakorlata
Ha a csekk- és csekkforgalom kialakulásának történeti aspektusát érintjük, meg kell jegyezni, hogy még mindig nincs általánosan elfogadott elmélet ennek az értékpapírnak az eredetére és megjelenésének helyére...
A csekkek használatának modern gyakorlata
A CSEKKEK HASZNÁLATÁNAK KORSZERŰ GYAKORLATA
A csekkek alkalmazásának gyakorlati szempontjai az orosz gyakorlatban
A csekk, mint a létezés egyik formája hitelpénz, használatuk az orosz gyakorlatban
A csekk az egyik leggyakoribb fizetési eszköz. Általában a csekk olyan értékpapír, amely a csekk kiadójának feltétel nélküli megbízását tartalmazza, hogy a benne meghatározott összeget fizesse ki a csekk tulajdonosának...
Amely tartalmazza a fizető-kiadó megbízását bankjának, hogy fizesse ki a meghatározott összeget a csekk tulajdonosának.
Tegyen különbséget a pénztári csekk és a pénztári csekk között.
készpénzes csekkeket készpénzes fizetésre szolgálnak a banki csekk tulajdonosának, például bérek, háztartási szükségletek, utazási költségek, mezőgazdasági termékek vásárlása stb.
Elszámolási ellenőrzések nem készpénzes fizetéshez használt csekkek. Az elszámolási csekk egy meghatározott formájú dokumentum, amely a csekk kibocsátójának feltétel nélküli írásbeli utasítását tartalmazza bankjának, hogy számlájáról bizonyos összeget utaljon át a pénzeszköz átvevőjének (csekkbirtokosnak) számlájára. Az elszámolási csekket a fizetési megbízáshoz hasonlóan a fizető fél állítja ki, de a fizetési megbízástól eltérően a csekket a fizető átadja a vállalkozásnak - az üzleti tranzakció időpontjában a fizetés címzettjének, amely a csekket bemutatja. bankjához fizetésért.
A következő típusú ellenőrzések is léteznek:A csekket át lehet lépni. Keresztellenőrzés- Ez egy csekk, amelyet az elülső oldalon két párhuzamos vonal áthúzott. Csekkenként csak egy átkelés megengedett. Az átkelés lehet általános és speciális.
Általános keresztezésről akkor beszélünk, ha a sorok között nincs jelölés, vagy „bank” jelzés van. A közös kereszttel rendelkező csekket a fizető csak a banknak vagy ügyfelének fizetheti ki.
Speciális átkelőnek nevezzük azt az átkelőhelyet, amelyben a fizető nevét írjuk be a sorok közé. Az ezzel a keresztezéssel ellátott csekket csak annak a banknak lehet bemutatni, amelynek a neve a sorok között szerepel.
A csekk olyan csekk, amely a kiadó feltétel nélküli megbízását tartalmazza a bank felé, hogy a benne feltüntetett összeget fizesse ki a csekk tulajdonosának.
Ellenőrizze a fiókot- pénz van a bankban, amely felett csekkkibocsátással rendelkezik.
Csekktartó- az a jogi személy, akinek a javára a csekket kiállítják, a fizető az a bank, amelyben a kifizető pénzeszközei találhatók.
A fizetési forgalomban a csekkek használatának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.
A csekkek használhatók a és a . saját csekket állíthatnak ki nem készpénzes fizetés esetén. Ezeket a csekkeket a kibocsátó bank ügyfelei használják, és ezekkel a csekkekkel bankközi elszámolások is végrehajthatók. A csekkeket az előírt formában kell elkészíteni. RF telepítve ellenőrizze a részletek listáját, a csekk formáját pedig a hitelintézet önállóan állapítja meg.
A csekknek tartalmaznia kell az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része által meghatározott összes kötelező adatot, és tartalmazhat további részleteket is, amelyeket a banki tevékenység sajátosságai és az adójogszabályok határoznak meg. A csekk formáját a hitelintézet önállóan határozza meg.
A csekknek a következő adatokat kell tartalmaznia:A megadott adatok bármelyikének hiánya a dokumentumban megfosztja a csekk érvényességétől.
A csekk használatának feltételeit az Orosz Föderáció Központi Bankja állapítja meg. A csekkel történő fizetéskor az ügyfelek elszámolási szerződést kötnek egymással. Ennek a megállapodásnak meg kell határoznia a csekkes elszámolások számláinak nyitására és vezetésére vonatkozó eljárást. Kidolgozásra kerül az információátadás módjai és feltételei, az ügyfél csekkszámláinak megerősítésének rendje, a felek kötelezettségei stb.. Minden bank kialakítja a csekk elszámolás bankon belüli szabályait, a csekklap tartalmát, a feltételeket. a csekkek fizetéséről, az elszámolás feltételeiről, az elszámolások végrehajtásáról stb.
Az ellenőrzések érvényessége:A csekken kifizetőként csak az a bank jelölhető meg, ahol a kiadónak olyan pénzeszközei vannak, amelyekről csekkkibocsátással rendelkezik.
A csekk visszavonása a bemutatás határidejének lejárta után nem megengedett.
A csekk kiállítása nem szünteti meg azt a pénzbeli kötelezettséget, amelynek teljesítésére azt kiállították.
Csekk bemutatása a banknak, a csekk birtokosát kiszolgálva, a beszedéshez a fizetés átvételéhez csekk bemutatása fizetésre. A csekket a fizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére. A beszedett csekken a pénzeszközök jóváírása a csekkbirtokos számláján a fizető fél fizetésének kézhezvételét követően történik, kivéve, ha a csekk birtokosa és a bank közötti megállapodás eltérően rendelkezik.
A csekk befizetője köteles minden rendelkezésére álló eszközzel ellenőrizni a csekk valódiságát. A hamis, ellopott vagy elveszett csekk befizetőjének befizetéséből eredő veszteségek kiszabásának eljárását törvény szabályozza.
A csekk befizetésének megtagadását a következő módok egyikén kell igazolni:Tiltakozás(vagy ezzel egyenértékű aktus) a csekkbemutatási időszak lejárta előtt kell megtenni. Ha a csekket a futamidő utolsó napján mutatják be, akkor az óvást (vagy azzal egyenértékű cselekményt) a következő munkanapon lehet megtenni.
A csekkbirtokos köteles az óvás (vagy azzal egyenértékű cselekmény) keltétől számított két munkanapon belül értesíteni a záradékot és a kibocsátót a fizetés elmaradásáról.
Minden záradékoló az értesítés kézhezvételét követő két munkanapon belül köteles az általa átvett értesítést az ajánlója tudomására hozni. Ezzel egyidejűleg értesítést küldenek annak, aki ennek a személynek az avalt adta.
Az a személy, aki a megadott határidőn belül nem küld értesítést, nem veszíti el jogait. Kompenzálja azokat a veszteségeket, amelyek a csekk befizetésének elmulasztása miatti értesítés elmulasztásából erednek. A megtérített kár összege nem haladhatja meg a csekk összegét.
Ha a befizető megtagadja a csekk befizetését, a csekk birtokosa - választása szerint - jogosult egy, több vagy valamennyi csekkért felelős személy (kiadó, lehívó, záradék) ellen, akik egyetemlegesen követelést indítanak. felelős neki.
Az ellenőrzési formanyomtatványok egyetlen minta alapján készülnek.
A csekk egy biztosíték. Az ellenőrzések formáit a szigorú elszámoltathatóság formáinak tekintik. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának intézményein keresztül történő elszámolások esetén csak olyan csekkeket használnak, amelyek elülső oldalán az "Oroszország" jelölés található, és két párhuzamos vonal jelzi a közös kereszteződést. A csekket le kell fedni. A fiókban lévő csekk fedele lehet:
A bank a csekkekkel együtt a csekk számától függetlenül egy példányban azonosító kártyát (csekkfüzetet) állít ki az ügyfélnek, és minden csekk kibocsátóját azonosítja. A kártya tartalmazza a bank nevét és címét, kártyaszámát, gazdálkodó szervezet vagy állampolgár nevét, aláírását, számlaszámát és a kiadó útlevéladatait. A hátoldalon láthatók azok a feltételek, amelyek mellett a csekk kifizetése garantált. Ezek a feltételek a következők:
Az ellenőrzéssel történő elszámolás a séma szerint történik (6. ábra):
Rizs. 6. Csekken keresztüli fizetési sémaA hitelintézetek által kibocsátott csekkek az ügyfelekkel kötött szerződések és a csekkekkel történő elszámolásra vonatkozó bankközi szerződések alapján használhatók fel a bankközi elszámolásokban a csekkekkel végzett műveletek lebonyolítására vonatkozó belső banki szabályok szerint, amelyek kidolgozásra kerültek és meghatározzák a csekkekkel történő műveletek végzésének rendjét és feltételeit. csekkek használata.
A hitelintézeti csekket a csekket kibocsátó hitelintézet ügyfelei, valamint bankközi elszámolások során használhatják ha van levelező kapcsolat.
A csekkekkel történő elszámolásokról szóló bankközi megállapodás előírhatja:
A csekkekkel végzett műveletek végzésére vonatkozó belső banki szabályzatnak, amely meghatározza azok felhasználásának eljárását és feltételeit, rendelkeznie kell a következőkről:
Jelölje be képviseli egy értékpapír a számlatulajdonos feltétel nélküli megbízását tartalmazza (csekkes fiók) a számláját vezető banknak, az abban meghatározott összeg befizetésére csekktartó.
Ellenőrző fiók - jogi vagy természetes személy, akinek pénze van a bankban, amely felett csekkek és egyéb költségbizonylatok kiállításával rendelkezik;
Csekktartó– jogi vagy természetes személy, akinek a javára a csekket kiállították.
Többféle ellenőrzés létezik:
névleges - meghatározott személyre vonatkozó csekkeket;
rendelés - bármely személy javára felvett csekkek;
hordozó - csekkeket, amelyek lehetővé teszik az elszámolási tranzakció lebonyolítását bármely bemutatkozó személlyel ez a dokumentum;
banki - bankok által kölcsönös elszámolásra kiállított csekkek;
elfogadva -által támogatott csekkeket bankgarancia elszámolási tranzakció végrehajtása a csekkbirtokos javára;
út - egy speciális ellenőrzés, amely lehetővé teszi magánszemélyek számítások széles skáláját végezheti el a nemzetközi utazásokhoz. Feltétlen pénzbeli kötelezettséget jelent a bizonylaton feltüntetett összeg megfizetése annak a személynek, akinek aláírása megegyezik a vásárláskor a csekkmintában szereplő aláírással. Ez a típus a csekk a készpénz analógjának vagy a műanyag fizetési kártyák alternatívájának tekinthető.
A fő jogalkotási dokumentum, amely meghatározza az oroszországi csekkforgalom eljárását, az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. A 878. cikk szabályozza a csekk részleteit, amelyek megléte lehetővé teszi, hogy teljes értékű fizetési dokumentumnak tekintsék. Ezek tartalmazzák:
A dokumentum szövegében szereplő "check" név;
Meghagyás a fizetőnek egy bizonyos pénzösszeg megfizetésére;
A fizető neve és a számla megjelölése, amelyről a fizetést kell teljesíteni;
A fizetés pénznemének feltüntetése;
A csekk kiállításának időpontjának és helyének feltüntetése; az elkészítési hely megjelölését nem tartalmazó csekket a fiók helyén aláírtnak kell tekinteni;
A csekket kiállító személy aláírása - a fiók.
A megadott adatok bármelyikének hiánya a dokumentumban megfosztja a csekk érvényességétől.
Hazánkban a hatályos szabályozási és utasítások értelmében a csekket csak jogi személyek között alkalmazzák.
A sematikus ellenőrző számításokat az ábra mutatja. 6.2.2.1.
1 – egy adott személy elhelyezi a sajátját letét bankban, és átvesz egy csekkkönyvet az áruelszámolási ügyletek nem készpénzes elszámolásairól;
2 – a fizető (fiók) elszámol a szerződő felével a leszállított leltári tételekért vagy csekkel nyújtott szolgáltatásokért;
3 – a pénzeszközök címzettje (csekkbirtokos) ezt a csekket fizetésre bemutatja bankjának;
per - lehetőség van arra is, hogy a csekkbirtokos közvetlenül felvegye a kapcsolatot a kiadó bankjával az elszámolási tranzakció lebonyolítása érdekében;
4 - a csekkbirtokos bankja a csekket ügyfele nevében fizetésre bemutatja a csekkkiadó bankjának;
5 – pénzeszközöket utalnak a csekkbirtokos számlájára.
Az Orosz Föderációban csak egyfajta csekket használnak széles körben - a készpénzt. készpénzes csekk - a számláról történő készpénzfelvétel jogát igazoló dokumentum jogalany a nemzeti jogszabályokban előírt számítások elvégzésére. Ezek a számítások a fizetést is tartalmazzák bérekés egyéb kifizetések magánszemélyeknek, kisvállalkozásoknak és egyéb költségek (a megállapított kereteken belül). A készpénzes csekkeket a bankok 25 vagy 50 lapos könyv formájában állítják ki ügyfeleiknek.
Az elszámolási tranzakciókban a csekkek elterjedt alkalmazása esetén lehetőség nyílik korlátozott és korlátlan csekkkönyvek használatára.
Nézze meg korlátozott csekkfüzet nagyobb biztonsággal rendelkezik, mint egy korlátlan könyvből származó csekk, ami a csekkkönyv-kibocsátási mechanizmusnak köszönhető. A határérték az ügyfél banknál elhelyezett pénzeszközeinek összege. sematikusan ezt a műveletetábrán látható. 6.2.2.2.
A diagramon a számok a következőket jelzik pénzáramlások:
7 - egy banki ügyfél (fiók) korlátozott csekkfüzetet kér a banktól. Az ügyfél és a bank megállapodása alapján ennek a könyvnek az elszámolási limitje kerül meghatározásra, amely az ügyfél folyószámláját terheli és egy speciális tartalékszámlán helyezi el;
2 – a bank csekkfüzetet ad ki az ügyfélnek, amelyen feltünteti a teljes elszámolási limitet;
3 – a fiók korlátozott csekkfüzetből származó csekkekkel számol el partnereivel. A csekk tulajdonosának, aki ilyen könyvből csekket kap, figyelmesen el kell olvasnia a teljes könyvet, és ellenőriznie kell, hogy a fiókból hány elszámolást teljesített már, és mekkora egyenleg a tartalékszámlán (a a könyv határértéke és az összes korábban kiállított csekk összege). Ha a különbözet meghaladja vagy megfelel a kiállított csekk összegének, a csekkbirtokos a csekket kiegyenlítésre elfogadhatja.
4 – a csekk tulajdonosa a kiadó bankjához fordul elszámolásokért. A kiadó bankja, miután a csekk tulajdonosától átvette a csekket, és ellenőrizte annak valódiságát, a tartalékszámlát megterheli és a csekkbirtokos által megjelölt számlára utalja vagy átadja neki (5. nyíl).
8 olyan eset, amikor számításokat végeznek korlátlan csekkkönyvek nincs garancia arra, hogy a befizetés megtörténik, mivel amikor a csekkbirtokos felveszi a kapcsolatot a kiadó bankjával, előfordulhat, hogy az utóbbi számláján nincs pénz a kibocsátott kötelezettségek kifizetésére.
A korlátozott és korlátlan csekkfüzetekből származó csekkekkel történő elszámolásokat széles körben alkalmazták a Szovjetunióban, különösen a közlekedési szervezetekkel rendelkező településeken. NÁL NÉL modern Oroszország Ezt a fizetési módot ritkán használják.
