Hallgat
A faktoring pénzkövetelés engedményezésének, vagy követelések banknak történő továbbértékesítésének finanszírozása. A faktorálás csak azokból a szerződésekből származik, amelyek szállításkor - azaz halasztott fizetéssel - rendelkeznek. Kiderül, hogy a termékeket már kiszállították, a bevételt a könyvelés mutatja (talán már adót is fizettek rá), de a pénzt még nem kapták meg a vevőtől. Ez a helyzet likviditási rést okoz, csökkenti pénzügyi stabilitás szervezet, megzavarja a szervezet termelési ciklusát, és ez nem veszi figyelembe a fizetési késedelem esetét. A faktoring lehetővé teszi az ilyen fizetéssel kapcsolatos problémák elkerülését. A faktor (amelyet leggyakrabban egy bank vagy egy erre szakosodott faktoring cég képvisel) a szállítótól vásárol kintlévőség vevő. A felek szerepétől és információközlésétől függően a faktoring különböző típusú lehet.
Ennek a rendszernek az előnye nyilvánvaló - az eladó azonnal pénzt kap, amelyet saját belátása szerint használhat fel. A banknak (faktoringcégnek) saját árrése van erre a műveletre - a vásárolt kötelezettségek és a jutalékok összegének egy bizonyos százaléka. Utána pedig a vevő a bankkal (faktoringcéggel) a végső elszámolást megköti.
Tehát a faktoring séma a következő:
Az eladó eladja a vevő tartozását a faktornak. Ugyanakkor az eladó nem tapasztal meghibásodást a hiánya miatt pénzügyi források. A faktor jutalékot kap az eladónak nyújtott szolgáltatásokért. A vevőnek lehetősége van fizetési halasztásra. Így néz ki a faktoring séma a legegyszerűbben:
Felhívjuk figyelmét, hogy nem minden követelés számolható be. A tartozást az előzetes szakaszban alapos ellenőrzésnek vetik alá, amelynek során felmérik az adóstól való behajtásának valóságát, és ebből következően pénzügyi helyzetét. Ezenkívül a faktoring dokumentumcsomagját a banki szakértők ellenőrzik, és szigorú követelményeknek kell megfelelniük - mind a jogszabályoknak, mind a banki követelményeknek.
A finanszírozási faktorálás magában foglalja a szállítói követelések bank általi kifizetését mintegy 85%-ban, mínusz a kedvezmény (banki marzs), beleértve a korai fizetést is. A tranzakció összegének fennmaradó 15%-a minőségi, mennyiségi vagy termékparaméterekre vonatkozó reklamáció esetén van fenntartva. A bank árrése a tranzakció vagy jutalék százalékában fejezhető ki.
A finanszírozás nélküli faktoring azt jelenti, hogy a faktorra ruházzák át a bevételhez való jogot. Azaz a bank nem a vevő helyett fizeti ki a kiállított számlákat (mint az első esetben), hanem az eladótól kapott számlák alapján a vevőtől követeli a fizetést a pontban meghatározott feltételekkel és határidőn belül. termékszállítási megállapodások. A faktorcég közvetítő szerepet tölt be.
A nyílt faktoring minden fél értesítését biztosítja a faktorcég (bank) fizetési folyamatban való részvételéről. A vevő értesítést kap a bank elszámolási folyamatban való részvételéről.
Zárt faktoring esetén a vevő nem kap értesítést harmadik fél - a faktor - részvételéről a számításokban. A vevő a termékek eladójával kötött megállapodás szerint fizet, és önállóan fizet a faktorral a fizetés visszafizetésére.
A visszkeresettel történő faktoring előírja, hogy a vevő nem fizetése esetén az összeg Pénz a vevőt terhelik. Az ilyen faktoring díja jövedelmezőbb lesz, mivel a faktoring cég kockázata jelentősen csökken. A faktoring cég (bank) a lehető legrövidebb időn belül kifizeti a vevő követeléseinek nagy részét (például a tartozás 95%-át faktoring szerződés megkötésekor, a többit akkor, amikor az adós teljesíti kötelezettségeit). Az ilyen jellegű ügyletek – visszirányú faktoring – a faktoring ügyletek volumenének mintegy 88%-át teszik ki.
A visszatérítés nélküli faktoring lehetővé teszi, hogy a faktorcég teljes mértékben vállalja a követelések összegének vevő általi meg nem fizetésének kockázatát, ami nagymértékben befolyásolja a forrásfelhasználás mértékét, és a gyakorlatban ez a fajta faktoring a legkevésbé elterjedt.
Belföldi faktoringot akkor végeznek, ha minden érintett fél ugyanabban az országban található.
Külső faktoringgal a felek benne vannak különböző országok ja, és a faktoring szerződést leggyakrabban az adott országban fennálló tartozás egy részére kötik egy vagy több vevő keretein belül. Ezt globális engedményezési szerződés megkötésének is nevezik.
A faktoring szolgáltatás bank általi megtagadásának lehetséges okai:
Tehát foglaljuk össze a fentieket. A faktoring aktívnak tekinthető banki tranzakció pénzkövetelésekre vonatkozó jogok engedményezését jelenti. Minden érintett fél bizonyos előnyökhöz juthat ebből a műveletből - időben történő fizetés a szállító számára, halasztás a vevő számára, jutalék a tényező számára. A faktor lehet egy bank (a gyakorlatban leggyakrabban), vagy egy erre szakosodott faktoring cég. Nem minden adósság esik faktoring alá, és nem minden adósság kap lehetőséget pénzkövetelés engedményezésével történő finanszírozásra.
Létezik nagyszámú a faktoring szolgáltatás típusai, amelyek elsősorban a faktoring cég által vállalt kockázat mértékében térnek el egymástól.
Faktorozás jogorvoslat nélkül(Angol) visszatérítés nélküli faktoring) - a faktoring egy olyan fajtája, amelyben a faktor jogot szerez az ügyféltől az adóstól esedékes összes összegre. Ha az adóstól az összegeket nem sikerül maradéktalanul behajtani, a faktoring céget veszteség éri (bár az ügyfélnek fizetett finanszírozás keretén belül).
A faktorálás megtörténik nyisd ki(az adós értesítésével az engedményezésről) és zárva(felszólítás nélkül). Az is előfordul igazi(a pénzkövetelés a szerződés aláírásakor fennáll) és konszenzuális(a jövőben felmerül a pénzkövetelmény).
Egy faktor részvételével egy tranzakcióban faktoringnak nevezzük közvetlen, két tényező jelenlétében - kölcsönös .
A faktoring fajtáinak osztályozása során érdemes odafigyelni a számla-diszkontálásra, bár számos lényeges eltérése van, annak ellenére, hogy a visszkereseti zárt faktoring jellemzőit tartalmazza.
Faktoring hívott belső(belföldi faktoring), ha az adásvételi szerződést kötő felek, valamint a faktoring társaság ugyanabban az országban találhatók.
A faktorálást külsőnek nevezik (a nevet gyakrabban használják nemzetközi faktoring)(nemzetközi faktoring), ha a szállító és ügyfele különböző országok lakosai.
Az egyezmény faktoring szerződésen az egyik fél (szállító) és egy másik fél (pénzügyi ügynök) között létrejött szerződést érti, amely szerint:
Az Orosz Föderáció jelenleg nem részes fele az egyezménynek. A faktoring Oroszországban csak márciusban jelent meg, amikor elfogadták a Polgári Törvénykönyv második részét.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 824. cikke a következő meghatározást adja a faktoringnak, mint a követelés engedményezésének finanszírozása; magának a faktoringnak a meghatározása hiányzik. A követelés engedményezésére vonatkozó finanszírozási szerződés alapján az egyik fél (pénzügyi megbízott) pénzeszközöket ruház át, vagy vállalja, hogy a másik félnek (ügyfélnek) átadja az ügyfél (hitelező) harmadik személlyel (adóssal) szembeni pénzbeli követelését, és a az ügyfél ezt a pénzbeli követelést a pénzügyi megbízottra engedményezi vagy engedményezi. Az adóssal szembeni pénzkövetelést az ügyfél pénzügyi megbízottra engedményezheti az ügyfél pénzügyi megbízott felé fennálló kötelezettségeinek teljesítése érdekében is.
Más szóval a tényleges tartozásokat (pénzbeli követeléseket) a hitelező eladhatja egy adott személynek, aki rendelkezésre áll rendelkezésre álló pénzeszközökkel (pénzügyi ügynök), aki vállalja, hogy az ügyfélnek (hitelezőnek) kifizeti a harmadik félnek őt megillető tartozását, levonva a saját kamatait és jutalék. A megadott összegek fizetési határidejének beköszöntével pedig a pénzügynök beszedi azokat az adóstól. A faktoring cég jutaléka általában több összetevőből áll – szolgáltatási jutalékból, pénzszázalékból, hitelkockázati jutalékból és a szállítás regisztrációjából.
A törvény kétféle pénzkövetelést különböztet meg, amelyek engedményezés tárgyát képezhetik: amelyek fizetési határideje már megérkezett, azaz ténylegesen fennálló tartozás, és olyan fizetési kötelezettséget, amelyre még nem érkezett meg a fizetési határidő (jövőbeni követelések). ). ..
A faktoring szerződésnek köszönhetően a szállító azonnal megkaphatja a faktortól a kiszállított áruért fizetett összeget, ami lehetővé teszi számára, hogy ne várja meg a vevő fizetését és tervezze meg pénzügyi áramlások. Így a faktoring valós forráshoz juttatja a vállalkozást, segíti a tőkeforgalom felgyorsítását, a termelő tőke arányának növelését és a jövedelmezőség növelését. A bank a működő tőke faktoringgal történő finanszírozása mellett a szállító kockázatainak jelentős részét fedezi: deviza-, kamat-, hitel- és likviditási kockázatokat.
Ugyanakkor a hitelező a faktoring szerződés megkötésével lehetőséget kap a tartozás törlesztésére több mint hosszútávú egy kereskedelmi hitelhez képest (in egyes esetekben az adósság további kötelezettségekkel meghosszabbodik), a tartozás részleges visszafizetése is megengedett, ami az áruvásárlást ösztönzi a faktoring cégek.
Kereskedelmi bankok a faktoring cégek pedig a faktoringot használják szolgáltatásaik körének bővítésére és nyereségük növelésére.
A faktorálási műveletek egy Angliában létrehozott rendszerrel kezdődtek még a 17. században. Tényezők Háza. A tényező előtt, aki tudta árupiac, a vásárlók fizetőképességét, az adott ország törvényeit és kereskedelmi szokásait, a megbízható vevők felkutatásának, az áruk tárolásának és értékesítésének, valamint a kereskedelmi bevételek utólagos beszedésének feladatait tűzték ki.
A faktoring tevékenység rohamos fejlődése azonban csak a 19. század második felében volt megfigyelhető Észak-Amerikában. Ugyanakkor az amerikai tényezők kezdetben csak a gyártók áruit fogadták el eladásra. Ez különösen a textilkereskedelemben volt nyilvánvaló. De idővel a magas bevezetése miatt vámok a textíliák esetében a gyártók elkezdték saját rendszereiket létrehozni termékeik európai piacon történő értékesítésére, amely termelési elemeket is tartalmazott. Ennek eredményeként az amerikai tényezők tevékenységük formájának megváltoztatására kényszerültek, az árueladás közvetítőiből (ügynökfaktoring) árutermelőket finanszírozó intézményekké alakultak át (hitelfaktoring). Kifejlesztették az ügyfelek finanszírozási módjával kapcsolatos know-how-jukat is, amely magában foglalta az ügyfelektől kapott készpénzigények diszkontálását és teljesítését, valamint az átvételt. pénzügyi kockázatok. Tevékenységük körébe tartozott még a gyártók könyvelése, a jövőbeni szerződő felek bevételei ellenében készpénzelőleg fizetése, valamint az alapanyag beszerzéshez és a termelés finanszírozásához nyújtott hitelnyújtás. Így az amerikai tényezők megkezdték a jellemző tevékenységeket banki szervezetek. Ez a séma annyira meghonosodott az USA-ban, hogy jelenleg a textilgyártók 90%-a alkalmaz faktoring rendszert.
A 60-as évek elején. múlt században az amerikai árutermelők terjeszkedését Nyugat-Európa, ami az európai faktoring cégek aktivitásának növekedéséhez vezetett. Már a 60-as évek közepén. két legnagyobb faktoring egyesület jött létre: az IFG (International Factors Group) és az FCI (Factors Chain International). A faktoring tevékenység volumene folyamatosan nőtt, nőtt a hazai és nemzetközi faktorcégek száma. nemzetközi piacokon. Ez a folyamat a mai napig tart. Az FCI adatai szerint a faktoring tevékenység globális forgalma 1996-ról 2001-re több mint 2,3-szorosára, 720,19 milliárd euróra nőtt, és a faktoring volumen több mint 96%-át a hazai faktoring tette ki.
A faktoring tevékenység szabályozásának egységesítésének szükségessége annak részben nemzetközi jellegéből adódóan oda vezetett, hogy 1988-ban Ottawában diplomáciai konferenciát hívtak össze a nemzetközi faktoringról és a nemzetközi pénzügyi lízingről szóló egyezménytervezetek elfogadására, amelyeket a Nemzetközi Intézet készített elő. a magánjog egységesítése (UNIDROIT). Ennek a konferenciának az egyik záródokumentuma volt az 1988. május 28-án aláírt UNIDROIT Nemzetközi Faktoring Egyezmény.
Ennek az Egyezménynek jelentős szerepe volt a faktoring tevékenység fejlesztésében, mivel számos állam nemzeti jogszabályai gyakorlatilag nem tartalmaztak a faktoringra vonatkozó szabályokat. Ez szolgált alapjául a nemzeti jogalkotás ezen a területen, elfogadását követően számos állam bevezette polgári jogrendszerébe a faktoringot.
Polgári törvénykönyv Orosz Föderáció 1996. január 26-a óta tartalmazza a 43. fejezetet, amely a faktoring kapcsolatokról szól, amelyeket „pénzbeli követelés engedményezése elleni finanszírozásnak” neveznek.
A Szovjetunióban a faktoringot 1988-ban vezették be kísérletként a Promstroibank és a Zhilsotsbank. Az akkori módszertani irodalom teljes hiánya és a világtapasztalathoz való hozzáférés képtelensége miatt ennek a szolgáltatásnak a lényege némileg eltorzult. A faktoring részlegekhez csak a lejárt kintlévőségeket engedményezték, a szállítóval és a vevővel is megállapodást kötöttek, előbbinél a vevő jóváírásával garantálták a fizetést. A faktoring szolgáltatások egyszeri ügyletek jellegűek voltak, anélkül, hogy a faktoring által implikált biztosítási, információs, számviteli és tanácsadási szolgáltatásokat nyújtottak volna.
A hitelezéshez képest a faktoringnak számos jelentős előnye van:
A legegyszerűbb számítások is azt mutatják, hogy egyenlő feltételek mellett a faktoring lehetővé teszi, hogy egy éven belül kétszer gyorsabban növelje a kereskedelmi forgalmat, mint a forgótőke-utánpótlást szolgáló hitelezéssel. A faktoring igénybevételével az áruk kiszállítása után azonnali finanszírozás átvételével a Faktortól mindig lesz pénze az áruk előállítására/vásárlására és értékesítésére, anélkül, hogy megvárná a vevők fizetését a korábban kiszállított árukért.
Ráadásul a faktoring nem csak finanszírozás. A faktoring szolgáltatások teljes skálája magában foglalja a követelések kezelését, számos kockázat lefedését (likviditásvesztés, hitel, infláció, deviza), információs és elemző szolgáltatásokat (speciális IT, amely lehetővé teszi a pénzforgalom, a kintlévőségek aktuális állapotának szabályozását, a vevők fizetési fegyelme, a vállalatok napi pénzügyi áramlásának megtervezése és a vezetői döntések meghozatalához analitikus jelentések készítése). A felsorolt szolgáltatások képezik a faktoring hozzáadott értékét, amely megkülönbözteti a faktoringot a hagyományos hitelezéstől.
| Faktoring | Hitel | Hiteltúllépés |
|---|---|---|
| Az ügyfél adósaitól kapott pénzből fizetik vissza. | A hitelfelvevő visszaküldte a Banknak | A hitelfelvevő visszaküldte a Banknak |
| Fizetve a tényleges halasztott fizetési időszakra (90-120 naptári napig) | Határozott időtartamra adják ki. | A részlet felhasználásának szigorú feltételei vannak meghatározva, amelyek általában nem haladják meg a 30 napot. |
| Fizetés az áru kiszállításának napján | A kölcsönszerződésben meghatározott napon | A szerződés korlátozott ideig érvényes |
| A cég átállása a elszámolási és készpénzes szolgáltatások nem kötelező a Banknak | A bank tartalmazhat kölcsönszerződés feltétele annak, hogy a hitelfelvevő áttérjen a Bank készpénzkezelési szolgáltatására | |
| Nem szükséges fedezet | A bank biztosítékot kérhet a kölcsönhöz és/vagy kötelezheti a hitelfelvevőt a hitelösszegnek megfelelő folyószámla-forgalom biztosítására. | A folyószámlán egy bizonyos forgalom (5:1) fenntartását tervezik. Nem szükséges fedezet |
| A méret nem korlátozott, és az ügyfél értékesítési volumenének növekedésével növekedhet | Előre meghatározott összegre adják ki | A limit mértéke a hitelfelvevő folyószámlájára beérkező havi kölcsön 15-50%-a. |
| Visszafizetés a leszállított áru adós általi tényleges fizetésének napján | Előre meghatározott időpontban visszafizethető | Az összes hitelbevétel automatikusan levonásra kerül a folyószámláról a folyószámlahitel és a kamat visszafizetésére |
| A faktoring finanszírozás kifizetése a szállítólevél és a számla bemutatása után automatikusan történik | A kölcsön megszerzéséhez rengeteg dokumentumot kell kitöltenie | A folyószámlahitel megszerzéséhez nagyszámú dokumentumot kell kitöltenie |
| A végtelenségig folytatódik | A visszaváltás nem garantálja az újat. | |
| Egy olyan szolgáltatás kíséretében, amely magában foglalja a követeléskezelést, a halasztott fizetési feltételekkel történő szállításokkal kapcsolatos kockázatok fedezését, tanácsadást és még sok mást. | A kölcsönnyújtás során a Bank az ügyfél pénzeszköz-ellátásán és készpénzelszámolási szolgáltatáson túlmenően további szolgáltatást nem nyújt a hitelfelvevőnek. | Folyószámlahitel esetén az ügyfél pénzeszköz-ellátásán és készpénzelszámolási szolgáltatáson túlmenően a Bank a hitelfelvevőnek további szolgáltatásokat nem nyújt. |
| Polgári szerződések | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Tranzakció Tranzakció érvénytelensége Szerződés Ajánlat Elfogadás Kvázi szerződés | |||||||
| vagyon átruházásakor az ingatlanba |
adásvétel (kiskereskedelmi ellátás állami és önkormányzati szükségletekre energiaellátás szerződéskötés ingatlanértékesítés vállalkozás értékesítés) csereadomány járadék (eltartottokkal való tartós fenntartás) lakásprivatizáció | ||||||
| vagyon átruházásakor használatra |
bérbeadás (járművek, vállalkozások, épületek és építmények, bérbeadás, lízing), lakóhelyiségek bérbeadása, kölcsönök | ||||||
| munkavégzésre | szerződés (házi kivitelezés a tervezés megvalósítására és felmérési munkaállami és önkormányzati szükségletek ellátására) való részvétel közös építkezés K+F | ||||||
| a szolgáltatások nyújtásáról |
|
||||||
| az eredmények megvalósításáról szellemi tevékenység |
kizárólagos jogok elidegenítése | ||||||
Ha pénzeszközöket keres a termelés fejlesztéséhez, mérlegelhet minden pénzügyi szolgáltatást. A faktoring lehetővé teszi, hogy pénzt kapjon, mielőtt a vevő kifizeti a szállítást. Ez a művelet lehetővé teszi a pénzeszközök gyors forgalomba hozatalát, és számos kockázat csökkentését a vállalkozás számára.
Számos lehetőség kínálkozik arra, hogy pénzt szerezzen vállalkozásfejlesztéshez. A legkézenfekvőbb a kölcsön felvétele. A bankpiac azonban sokkal szélesebb, és a bankok nem csak hitelezéssel finanszírozhatnak. Ott van például a faktoring, amely a gyártók és a nagykereskedelmi beszállítók érdeklődésére tarthat számot. Ezt a szolgáltatást nem csak a bankok, hanem mások is nyújtják kereskedelmi szervezetek.
3 fél vesz részt:
A szállító megállapodást köt a bankkal, és értesíti a vevőt annak elérhetőségéről. A szállítási és fizetési sorrendet a vevő és az eladó által aláírt kiegészítő megállapodás rögzíti. Ezt követően az eladó az árut a vevő raktárába szállítja. A szállító a vásárlási dokumentumokat benyújtja a banknak, hitelszervezet pénzt utal át a szállító számlájára (a megállapodásoknak megfelelően a kifizetések feloszthatók). A vevő fizet a banknak, a bank átutalja az egyenleget a szállítónak, mínusz a jutalék. Így a szállító nem várja meg a fizetést a vevőtől, hanem sokkal korábban megkapja, ezért jutalékot fizet a banknak (a szállítási összeg 10%-a körül). Egy tranzakcióban több tényező is szerepet játszhat.
Előnyök a vásárló számára:
Előnyök a szállító számára:
Előnyök a bank számára:
Ennek az eljárásnak azonban vannak hátrányai is. Először is fizetnie kell a szolgáltatásért, és az összeg a tranzakció méretétől függ. Másodszor, minél több résztvevő, annál tovább tart a vitás helyzetek megoldása.
A faktoring egyéb jellemzői:
A faktoringnak többféle típusa van. Az első (fő) különbség köztük a kockázatosság, a második a monetáris követelések keletkezésének pillanata.
A szolgáltatás feltételezi, hogy a bank megszerezte a vevő teljes tartozását. Ha azonban az adóstól nem lehet pénzt beszedni, a veszteségek az alábbiak miatt merülnek fel:
Pénzbeli követelés merülhet fel:
Más kritériumoktól függően más besorolások is léteznek, például, hogy minden fél ugyanabban az országban vagy ugyanazon az országon kívül található.
A történészek szerint a faktoring a hitelezés legrégebbi formája, több ezer éves múltra tekint vissza. Természetesen az ókori civilizációk kissé eltérő sémákat használtak, de a faktoring műveletek jellemzői jelen voltak. A szolgáltatás azonban ekkor még nem kapott erőteljes fejlődést.
A fejlődés természetes lendülete csak a 14. században jelentkezett Angliában. Így jelentek meg a közvetítők, akik interakciót szerveztek a gyártók és a végső vásárlók között. A faktorok feladatai közé tartozott a vevők felkutatása, elemzése, a termékek tárolásának biztosítása, valamint a kereskedelmi bevételek beszedése. A közvetítők lehetővé tették a távoli vállalkozások számára, hogy az értékesítési pontok keresése helyett a termelésre összpontosítsanak. Nagyban segítették a távoli cégeket az előállított termékek értékesítésében. Az akkori tényezők teljes mértékben felelősek voltak a piackeresés és a vevők megbízhatóságának megítéléséért.
A faktoring népszerűségének megugrása az Egyesült Államokban a 19. században következett be. Ebben az időben számos szolgáltatást nyújtó cég alakult itt. Ügynökök biztosították a kereskedelmet a távoli helységek és a különböző államok között. Térítés ellenében minden áruért fizetést garantáltak.
Európában a faktoring a 20. század második felében fejlődött ki a részletfizetési szolgáltatások népszerűségének növekedésével. Ebben az időben az európaiak pénzszűkében voltak, így nagyon népszerűvé vált az a tendencia, hogy először árut adnak el, majd fizetnek a beszállítóknak.
A 20. század végére a faktoring új – nemzetközi – szintet ért el. Mostantól különböző országokból származó felek vehetnek részt egy tranzakcióban. Ehhez az eljárás szabályozására volt szükség, mivel sok államban nem volt törvényi előfeltétele a faktoring műveletek lebonyolításának. Így 1988-ban Ottawában elfogadták az UNIDROIT konvekciót.
A faktoring ügyletekre annak az országnak a törvényei az irányadók, ahol azokat végrehajtják. Oroszországban ez az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. És bár magát a kifejezést és a faktoring definícióját nem tartalmazza, szó esik a pontosan azonos mechanizmusú tranzakciókról.
A faktoring nemzetközi szinten elterjedt, szabályozására az UNIDROIT Egyezményt (Ottawa, 1988) fogadták el. Oroszország 2015-ben csatlakozott hozzá. Részletesen elmagyarázza Általános rendelkezésekés a szolgáltatás alkalmazási körét, az ügyletben részt vevő valamennyi résztvevő jogait és kötelezettségeit, valamint a követelések engedményezésének szabályait feltüntetik.
Mi a faktoring, Oroszországban az emberek 1996-ban tanulták meg a Polgári Törvénykönyv első részének kiadásával. Ezt a beszállítókkal és vevőkkel való együttműködést kísérletileg vezették be a Szovjetunióban. Az ilyen tapasztalatok hiánya miatt azonban irányított gazdaságés lezárták a határokat, a rendszer torzult: a bankok lejárt adóssággal dolgoztak.
Oroszországban a faktoring 2002-ben kezdett fejlődni. Volume 2002-ben 168 millió eurót tett ki, 2003-ban pedig már 485 millió eurót. Azonban in utóbbi évek a növekedés csökkent, 2014-ben 30-ról 9%-ra esett vissza (bár az előrejelzések 5%-ot vártak). Az esést egy nehéz okozza gazdasági helyzet, aminek a következménye a vállalkozások csődjének növekedése volt.
Leegyszerűsítve a faktoring egy bank vagy más kereskedelmi társaság részvételével zajló szolgáltatás, amelyben a szállító a leszállított áruért pénzt kap egy hitelintézettől, majd a vevő átutalja a szükséges összeget a banknak.
Az üzlet mindhárom fél számára előnyös, de a beszállító és a bank profitál a legtöbbet. A vevő számára nincs lényeges különbség, hogy kinek fizesse ki a pénzt.
Az átmeneti recesszió ellenére a faktoring piac növekedése tovább folytatódik, Oroszországban olyan cégek és bankok nyújtják ezt a szolgáltatást, mint az Alfa-Bank, a Promsvyazbank, a VTB faktoring és mások.
A faktorálás az banki szolgáltatás halasztott fizetési feltételekkel dolgozó szállítók számára. A faktoring műveletek lehetővé teszik a hitelezők számára, hogy ne halmozzák fel a követeléseket rövid távon és ne tervezzenek pénzáramlások, és a bank - profitot termelni.
Ebben a cikkben megadjuk az alapvető definíciókat, és megpróbáljuk világosan megérteni ezt a sémát.
A faktoring a szállító számára nyújtott pénzügyi szolgáltatások összessége, az adós termékszállítással vagy bármely szolgáltatás nyújtásával kapcsolatos tartozásának engedményezéséért cserébe. Más szavakkal, a faktoringot pénzkövetelés engedményezésével szembeni finanszírozásnak nevezhetjük, vagy a szállító értékesítési hiteleként határozhatjuk meg.
Egy faktoring szervezet vagy bank fizet ügyfelének pénzt értékesített termékek a vevő helyett, és a követelési igényt a megbízottra ruházza át. Ennek eredményeként mindkét fél részesül előnyben: a hitelező valódi pénzt kap, a bank pedig pénzt keres a műveletből – az adós adósságának egy részét plusz jutalékot.
Résztvevők faktoring művelet Három szereplő van: ügynök (vagy tényező) – ezt a szerepet egy bank vagy szakosodott cég, maga a szállító (vagy hitelező) és a vevő (vagy adós) tölti be.
A faktor hitelt nyújt az ügyfélnek azáltal, hogy tőle követelést vásárol, általában rövid lejáratú. Megállapodást kötnek egymás között, melynek értelmében a szállító számlákkal és egyéb dokumentumokkal látja el a faktort. A vevővel szemben támasztott követelmények alapján dokumentumokat biztosítunk, amelyek megerősítik az áru szállítását, annak összegét és a követelések fennállását. A faktor diszkontálja a visszaigazolt összeget, és a pénz egy részét átutalja a szállítónak. Az összeget leggyakrabban 90%-ra korlátozzák. Amikor a vevő fizet, a faktor a fennmaradó összeget kifizeti a hitelezőnek, előzetesen visszatartva a kölcsön kamatait és szolgáltatási díjat.
A faktor jellemzően a kintlévőségkezeléssel kapcsolatos kérdéseket veszi át: könyvelés és elemzés, a vevő fizetőképességének nyomon követése. A faktoring cégek csak azokat a partnereket veszik fel, akikkel a beszállító meg tudja erősíteni a kapcsolatokat szilárd szerződéses kapcsolatokkal és megfelelő szállítási és fizetési statisztikákkal, mivel a faktoringot, bár rendkívül jövedelmező, ugyanakkor nagyon kockázatos műveletnek tekintik.
Erről a kifejezésről további részleteket az alábbi videóban talál:
A faktorálási műveleteket több kritérium szerint osztályozzák:
A faktoring műveletek besorolhatók attól függően is, hogy melyik fél kezdeményezte az ilyen kifizetéseket. Általában ez a fél a szállító. Gyakori a fordított faktoring is, amikor maga a vevő lesz a kezdeményező. 
A faktoringot gyakran összekeverik a forfeiting-el, amely szintén a kereskedelmi műveletekhez nyújtott hitelezés sajátos típusa. A forfaiting azt jelenti, hogy egy ügynök/forfaiter vásárol egy hitelezőtől kötvények kölcsönvevőjének kereskedelmi jellege.
A fő különbségek között szerepel:
Az oroszországi faktoring szolgáltatások viszonylag nemrégiben fejlődtek, így hazánkban az ilyen finanszírozás területe meglehetősen fiatal. A faktoring működésének bevezetésére már a 80-as évek végén történtek kísérletek, de a módszertani fejlesztések, ill. nemzetközi tapasztalat a szovjet korszakban oda vezetett, hogy ezeknek a szolgáltatásoknak a lényege teljesen eltorzult. A faktoringot a 90-es évek közepe óta továbbfejlesztették, a Faktorvállalatok Szövetsége csak 2007-ben jött létre.
A főbb szereplők a következők:
Más bankok és szervezetek is nyújtanak szolgáltatásokat, a vezetők közül ez is kiemelendő Alfa Bank, Petrocommerce Bank és Nemzeti Faktoring Társaság. A vállalkozások képviselői könnyen kiválaszthatják a helyzetüknek megfelelő ajánlatot. 
A számítógépes berendezéseket és alkatrészeket szállító Computer LLC cég szeptember 1-jén szerződést kötött az LLC Customer-vel 1,2 millió rubel értékben berendezések szállítására. fizetési kötelezettség a szállítástól számított 30 napon belül.
Szeptember 5-én a Computer LLC a szerződésben foglaltak szerint szállított árut. Szeptemberben a Computer LLC fedezethiányt tapasztalt a következő berendezések beszerzésére, ezért a Factor Bankhoz fordult, és szerződést kötött vele faktoring szolgáltatás nyújtására, melynek értelmében a követelési jogát átengedi a Customer LLC-nek.
A Factor LLC-vel kötött szerződés feltételei: az adósságösszeg 75%-ának finanszírozása, 8%-os ügynöki jutalék. A Computer LLC átadja az ügynöknek a szállítási számlát és egyéb dokumentumokat, amelyek megerősítik a Customer LLC-vel szembeni követeléseket. Szeptember 10-én a Factor Bank a szerződésben megállapított összegben finanszírozza ügyfelét, a Computer LLC-t: 75%: 900 000 rubelt utal át a számlájára.
A halasztott fizetés végén a bank fizetési kérelmet nyújt be az LLC „Ügyfél”-nek, a cég átutalja a banknak az adósság teljes összegét: 1,2 millió rubelt. A bank 8% jutalékot tart fenn: 96 000 RUB. Az egyenleg átkerül a Computer LLC-hez: 204 000 RUB. Így a Computer LLC végül 1 104 000 rubelt kap, a bank pedig 96 000 rubel jutalékot kap.
