Indikatív a kintlévőségek összehasonlító elemzésére és tartozás egy speciális együttható, amely a szállítók és a követelések arányát jellemzi. Kiszámítása a szállítók egyenlegének és a vevőállomány egyenlegének aránya a vizsgált időszak elején és végén, és megmutatja, hogy az intézmény kötelezettségeinek mekkora részét lehet visszafizetni, amikor az intézmény vevőállományra átirányított források beérkeznek.
A kötbér a késedelmes összeg százalékában kerül megállapításra minden késedelem napjára.
A kötbér mértékét a felek maguk határozzák meg a megállapodás aláírásakor. Például a 0,1%-os büntetés évi 36,5%-nak felel meg. Lejárt tartozás részleges törlesztése esetén a kötbér minden esedékes fizetésre külön kerül kiszámításra, figyelembe véve az egyes fizetéseknél a lejárt napok számát.
Ezért reálisan fel kell mérni az összes előnyt és veszteséget, figyelembe kell venni a versenytársak helyzetét, és a legrugalmasabb politikát kell kialakítani ebben a kérdésben.
Az adósoktól kapott pénzeszközök jelentik a feldolgozóipari vállalkozások egyik fő bevételi forrását.
Instabil körülmények között piacgazdaság növekszik az ügyfelek számláinak elmulasztásának vagy késedelmes fizetésének kockázata, ami követelések megjelenéséhez vezet. A vevőállomány megjelenése hiányhoz vezet Pénz, növeli a szervezet forgóeszköz-szükségletét a folyó tevékenységek finanszírozásához, és rontja a pénzügyi helyzetét.
Világossá válik, mit akartak mondani számításaikkal.2.
Úgy gondolom, hogy az Ön „bázis” fogalma jó pont arra, hogy korlátozza és tisztázza a munkavállaló hatékonyságának számítását.
Ha jól értem, a számítási képletek sajátosságai és maga az alap egy adott vállalkozás vezetőinek sajátossága.3.
Szabványok szerint könyvelés, A vevőkövetelés az az összeg, amelyet egy vállalatnak vagy más személynek az ügyfelekkel vagy más adósokkal szemben kell fizetni. A követelések leggyakoribb típusa a vevők és vásárlók tartozása a részükre szállított árukért, anyagokért, szolgáltatásokért, elvégzett és időben ki nem fizetett munkákért; a szervezet által alkalmazottainak kiadott kölcsönök adósságának többlete az erre a célra kapott hitelekhez képest.
ebben az esetben az együtthatója csökken!
inkább neki jövedelmezőbb, ha nem vesz el pénzt a fizetőképes ügyfelektől. Akkor az ilyen motiváció nem a munkáltatónak kedvez. A PDZ-nek feltétlenül részt kell vennie a motivációban!
Arra keresek választ, hogy mihez kell „kapcsolni” a számításban?” Tatyana Válasz: Idézem a szóban forgó bekezdést: „1 300 000 rubelből engedjen ki.
azok. méretének változása az elemzett időszakban; vegye figyelembe az összetételét.
A pénzügyi-gazdasági kiadványok nagy figyelmet szentelnek a kintlévőségkezelés problémáinak. Ez nem meglepő, hiszen ez forgóeszköz tükrözi mind a tényleges eladásokat, mind a befagyasztást pénzügyi források számításokban. A cikkek és tanulmányok gyakran tapasztalatot adnak az ügyfelekkel való kapcsolattartásról késések esetén, és megvitatják a késések visszaszorítását vagy csökkentését célzó intézkedéseket. Ha orvosi terminológiát használunk, akkor a „betegség” (a lejárt tartozás növekedése, ill. fajsúly az adósság teljes összegében). De a „betegséget” könnyebb megelőzni, mint kezelni...
A figyelmeztetés abban rejlik, hogy meg kell választani a legoptimálisabb kritériumokat a kintlévőségkezelés hatékonyságának értékeléséhez, és ezekhez kapcsolni a kereskedelmi szolgáltatások motivációs rendszerét.
A hatékony kintlévőségkezelés megvalósítása a kereskedelmi osztályon és az ügyfelekkel közvetlenül dolgozó személyeken (értékesítési képviselők, értékesítési vezetők) keresztül valósul meg. A pénzügyi szolgáltatások feladata, hogy a kereskedelmi struktúrák tudatalattijába beépítsenek egy adósságkezelési cselekvési algoritmust. Ez csak akkor lehetséges, ha az adósságkezelés teljesítménymutatója a vezetők és az értékesítési képviselők motivációs rendszeréhez kapcsolódik. Ezért meg kell határozni értékelési kritérium a kintlévőségkezelés hatékonyságát, melynek standardjaihoz lesz kötve üzleti motivációs rendszer.
Amint azt a gyakorlat mutatja, a különböző iparágakban működő vállalkozások saját kritériumaikat használják a követeléskezelés hatékonyságának értékelésére. A kritériumok kiválasztását befolyásolja a termékforgalmazás szintje és a piacon kialakult verseny. Esetünkben fontolja meg alapvető a kereskedelmi forgalmazó cégeknél alkalmazott kritériumok, melynek fő feladata a termékek kiskereskedelembe juttatása Viszonteladói üzletek(kulcs és hagyományos kiskereskedelem).
A kintlévőségkezelés hatékonyságának értékelésére szolgáló kritériumok, a leggyakrabban használt orosz terjesztésben:
Elemezzük ezeket a kritériumokat, és határozzuk meg mindegyik előnyeit és hátrányait. Vegyük figyelembe, hogy a feltétel a kritérium használata és annak kötelező hatása az értékesítési osztály (menedzser) motivációs rendszerére.
1.A lejárt tartozás százalékos aránya az összes követelésben(%PDZ). Ez a kritérium a lejárt tartozás arányát mutatja az összes követelésen belül:
%PDZ=PDZ/PDZ × 100%,
ahol PDZ a lejárt követelések összege;
DZ - teljes összeg kintlévőség.
PÉLDA
Az 1. táblázat egy kereskedelmi forgalmazó cég adatait mutatja be a kintlévőségek dinamikájáról és azok lejártáról a „késett számlák százalékos aránya a teljes vevőállományban” kritérium alapján.
|
1. táblázat: A követelések dinamikája és késedelmeik a „követelések” kezelési feltételével %PDZ |
|||||||||
|
Időszak (hét vége) |
Ivanov menedzser |
Semenov menedzser |
Petrov menedzser |
||||||
|
DZ, dörzsölje. |
PDZ, dörzsölje. |
DZ, dörzsölje. |
PDZ, dörzsölje. |
DZ, dörzsölje. |
PDZ, dörzsölje. |
||||
|
1. hét |
|||||||||
|
2. hét |
|||||||||
|
3. hét |
|||||||||
|
4. hét |
|||||||||
|
5. hét |
|||||||||
|
Alapértelmezett |
|||||||||
Ennek a kritériumnak a fő előnyei a követeléskezelés hatékonyságának értékelésére:
Ha elemezzükTáblázat adatai 1,akkor nyomon követhető minden vezető esetében: az 5. hét végén (hónap végén) fennálló összes „követelés” jelentősen eltér a többi időponttól. Ez különösen jól látható Semenov menedzsernél. Miközben stabil hátralékot tart fenn 800 000-900 000 rubel összegben. szándékosan az 5. héten tölti be az ügyfeleket, növekszik teljes tartozásés benne „erózió” a késleltetést. De ez a növekedés nem elég ahhoz, hogy a 20% -os szabványba essen: miközben fenntartja a 900 000 rubel abszolút összegét. hiányzik 1 500 000 RUB. (900 000 rub. / 20% - 3 000 000 rub.) további eladások.
Ebben a helyzetben Semenov menedzser, aki tudja, hogy nem kap bónuszt a kintlévőségek kezeléséért, nem összpontosít a lejárt számlák beszedésére. Ivanov és Petrov menedzserek szintén kissé növelték az eladásokat a végén jelentési dátum, hanem csökkenti a hátralékot is a hónap végén. Ez lehetővé teszi számukra, hogy teljesítsék a bűnözési normát, és bónuszt kapjanak a követelések kezeléséért.
A hátrányokhoz Ez a kritérium magában foglalja azt a tényt, hogy nem járul hozzá a pénzeszközök beszedésének felgyorsításához (legalább a jelentési dátum - hónap végén). Mindig vannak olyan ügyfelek, akik késleltetik a fizetést (például Semenov menedzser, akinek abszolút PD-je szinte állandó minden hét végén), és vannak olyan ügyfelek, akik készek korábban fizetni, vagy akár további kedvezmény. Ám az értékesítési képviselő a legtöbb esetben arra készteti a fizetőképes adóst, hogy pontosan időben, és ne korábban fizessen, ezzel javítva a beszámolási időpontban a fizetés %-át, így a szándékos mulasztó késedelme „bemosódik” megbízható adósok jelenlegi adóssága.
2. A lejárt követelések átlagos időtartama napokban(T PDZ). Ezt a kritériumot az átlagos súlyozott aritmetikai képlet határozza meg, és az egyes értékesítési képviselők (menedzser) összes számlájának átlagos késedelmes napjainak számát mutatja:
T PD = Σ(PD × T PDZ) / ΣDZ.
A 2. táblázat részletes adatokat tartalmaz Ivanov menedzserről, akinek átlagos késési ideje 2,0 nap. Ez azt jelenti, hogy a kiszállított áruk összegét átlagosan 2 nappal a fizetés esedékessége után térítik vissza (átlagos késés plusz 2 nap átlagos késedelem):
T PDZ = Σ((50 000 dörzsölés × 21 nap) + (150 000 dörzsölés × 14 nap) + (125 000 dörzsölés × 7 nap) + (125 000 rubel × 1 nap) + (150 000 rubel × 0 nap) + … + (375 000 rub. × 0 nap)) / 2 100 000 rub. = 2,0 nap.
Ennek a mutatónak ugyanazok a gazdasági előnyei és hátrányai, mint a %PDZ:
|
2. táblázat A késés időtartamának számítása napokban |
||||
|
Ivanov menedzser: az 5. hét végén |
||||
|
No. TTN időrendi sorrendben |
DZ, dörzsölje. |
PDZ, dörzsölje. |
TPDZ, napok |
|
|
Összesen átlagosan |
2 100 000 |
|||
Általában, ezt a kritériumot nem használják a kereskedelmi szolgáltatások ösztönző rendszeréhez való kapcsolására, mivel nem felel meg a javadalmazási rendszer egyik fő elvének - a bérszámítás során a számítás egyértelműsége és egyszerűsége elvének. Kiegészítheti a %PDZ-t, és együtt teljesebb képet nyújthat az adósságkezelés hatékonyságáról.
3. Pénzforgalmi terv teljesítésének százalékos aránya(%VP ds). Ez a kritérium a készpénzforgalmi tervekhez és a pénzeszközök tényleges beszedéséhez kötődik:
%VP ds = F ds / P ds × 100%,
ahol F ds a ténylegesen kapott pénzeszközök;
P ds - tervezett pénzeszközök átvétele.
A hatékony követeléskezelés érdekében Célszerű szerepeltetni a pénzforgalmi tervben:
És így, pénzforgalmi terv (P ds) a következőképpen számítható ki:
P ds = DZ t + PDZ + T o + T p.
A 3. táblázat a pénzforgalmi terv számítását mutatja a táblázat adatai szerint. 1. Tehát Ivanov menedzser szerint az általános pénzforgalmi terv az 4 300 000 RUB., amelyből:
|
3. táblázat A pénzforgalmi terv meghatározása és a tervteljesítés százalékos számítása |
||||||||
|
Menedzser |
Pénz tényleges átvétele (F ds), ezer rubel. |
Tényleges eladások (T o), ezer rubel. |
Pénzbeáramlási terv (P ds), ezer rubel. |
%VP ds |
||||
|
rövid lejáratú követelések behajtási terve |
PDZ begyűjtési terv (hó végi összeg) |
pénzforgalmi terv az értékesítési terv szerint (átlagosan 20 napos késedelem és 3 millió rubel értékesítési terv alapján) |
készpénzforgalmi terv előre fizető ügyfelek számára |
terv, minden |
||||
Valójában az alapok begyűjtése Ivanov menedzser számára elérte 3 500 000 RUB., vagy 81,4 % a kitűzött tervből. A pénzforgalmi terv teljesítésének elmulasztását a következők magyarázzák:
Helyesen beállított értékesítési tervek esetén a menedzser soha nem éri el a %VP ds = 100% mutatót, mivel ehhez az összes hátralékot nullára kell beszednie és az értékesítési tervet 100%-ban teljesítenie. E két feltétel teljesítése egy olyan piacon, ahol mindenkinek ugyanaz a terméke és több versenytársa van, általában lehetetlen.
Az előnyökhöz A „követelések” hatékony kezelésének ez a rendszere magában foglalhatja a követelések behajtásának felgyorsítását a fizetőképes adósok terhére, valamint a pénz előzetes vagy fizetéskor történő szállítását. Vagyis a vezetők ebben az esetben (az előző két kritériumtól eltérően) érdekeltek lesznek abban, hogy tervet készítsenek a fizetőképes adósok terhére történő pénzeszközök átvételére, és lezárják a hátralékok beérkezésének tervét azon ügyfelek esetében, akiknél ez nem volt lehetséges. be kell gyűjteni a jelentési időszakban. Ezzel egyidejűleg további erőfeszítéseket tesznek a „nehéz” ügyfelekkel való együttműködés érdekében, hogy azok időben visszafizessék tartozásaikat.
A hátrányokhoz Ez a rendszer annak tudható be, hogy a tervek (különösen az értékesítés) rendszerének a lehető legpontosabbnak és korrektebbnek kell lennie. Tehát, ha az értékesítési tervet túlbecsülik, a pénzforgalmi tervet is túlbecsülik. És ez a két kritérium, amely befolyásolja az értékesítési vezető bónuszának csökkentését. Azaz, ha az értékesítési terv nem teljesül, a pénzforgalmi terv sem teljesül automatikusan. Valójában kiderülhet, hogy az értékesítési terv elmulasztása miatt a menedzser kétszer kap büntetést: értékesítésért és pénzbevételért, amelyet nem tudott teljesíteni, mivel nem volt megfelelő értékesítés.
3.A lejárt követelések százalékos aránya a forgalomhoz viszonyítva(%PDZ T). Ezt a mutatót a lejárt kintlévőségek (OPR) és a tárgyhavi forgalom (árbevétel) (T) arányaként számítjuk ki:
%PDZ T = MPZ / T × 100%.
A 4. táblázat a lejárt követelések forgalomhoz viszonyított arányának számítását mutatja.
|
4. táblázat A lejárt követelések forgalomhoz viszonyított arányának számítása |
|||||
|
Menedzser |
Tényleges eladások (T o), dörzsölje. |
PDZ, dörzsölje. |
%PDZ T |
||
A vizsgált vállalkozásnál a normatív mutató nem volt több, mint 15 % (0,15 rubel lejárt a jelenlegi eladások 1 rubelére). Ugyanakkor az alacsony szezonalitás miatt a standardot a szezonalitási együtthatóval korrigáltuk.
Az előnyökhöz Ez a kritérium magában foglalja az értékesítési vezetők azon törekvését, hogy a lejárt és rövid lejáratú követeléseket mielőbb zárják le (hogy a „követelésből” ne legyen lejárt tartozás bizonyos idő elteltével), ami az első két kritérium szerint nem mondható el. Emellett a késedelem „hígítására” a kereskedelmi osztály az eladások növelésére törekszik.
Ez a kritérium viszonylag nemrégiben széles körben elterjedt, de már sok forgalmazó cég aktívan használja.
A közölt információk összegzésére táblázatban mutatjuk be a fő számításokat. 5.
|
5. táblázat: A követeléskezelés eredményességének értékelésére a gyakorlatban alkalmazott kritériumok előnyei és hátrányai |
||
|
Kritérium |
Előnyök |
Hibák |
|
1. A lejárt tartozás százalékos aránya a követelések teljes összegében |
Kereskedelmi szolgáltatások orientációja a lejárt vevőkövetelés (%THM) színvonalára, pontosan halasztással történő fizetésre |
A fizetőképes adósok behajtásának lassítása |
|
2. A lejárt követelések átlagos időtartama napokban |
||
|
3. A pénzforgalmi terv teljesítésének százalékos aránya |
A pénzeszközök begyűjtésének felgyorsítása, olyan ügyfelek megjelenése, akik készek előre fizetésre vagy szállításkor további kedvezményért |
A tervek kiadásának rendszerének a lehető legpontosabbnak és igazságosabbnak kell lennie |
|
4. A lejárt követelések forgalomhoz viszonyított aránya |
Megnövekedett értékesítés, megnövekedett készpénzbeszedés |
Lehetséges szállítás, hogy „elmossák” a késedelmet a megbízhatatlan ügyfelek számára |
következtetéseket
A kintlévőségkezelés eredményességének értékelésének optimális kritériuma a lejárt kintlévőségek százalékos aránya a forgalomhoz viszonyítva, mivel ebben nincs jelentős hiányosság, és a pozitív szempontok között szerepel két fő változó változása - a lejárt számlák csökkenése és a kintlévőség növekedése. értékesítés.
A kintlévőség kezelésének megoldását átfogóan és szisztematikusan kell megközelíteni. Az optimális rendszer az, amelyben az értékesítési vezetők motivációja az egyik kritériumtól függ (a lejárt kintlévőség százalékos aránya), a vezetőjük motivációja pedig egy másiktól (a pénzforgalmi terv teljesítésének százalékos aránya). Ebben az esetben a vállalat megkapja az értékesítési vezetők tudatalatti vágyát, hogy csökkentsék a késéseket (az értékesítési csapat feladata), és ez lehetővé teszi a pénzforgalmi terv teljesítését (a kereskedelmi igazgató feladata).
A „Lejárt tartozás százalékos aránya a követelések teljes összegében” és „A lejárt követelések átlagos futamideje napokban” mutatók csak referencia- és segédmutatóként szolgálnak a javasolt követeléskezelési modell hatékonyságát tükröző (%PDZ T és %VP ds révén mint fő értékelési szempont a kintlévőségkezelés hatékonysága).
N. N. Rodin, a BSP LLC pénzügyi igazgató-helyettese
Szinte mindenki hallotta már a „követelés” kifejezést, de arra a kérdésre, hogy mi ez, milyen tartozásról van szó, és milyen következményekkel jár a mérlegben való jelenléte, csak kevesen tudnak egyértelműen válaszolni a cégre.
Próbáljuk meg kitalálni, mert egy cég stabil anyagi helyzete a tulajdonosok és alkalmazottak jóléte, és ez az egyik olyan tényező, amelytől az ilyen állapot függ.
Egyszerű emberi nyelven a kintlévőség az, amivel a vállalat tartozik ügyfeleinek vagy beszállítóinak.
Ha egy cég árut szállított egy másik cégnek, a vevő köteles az eladónak pénzt fizetni érte.
Ha éppen ellenkezőleg, pénzeszközöket utalt át valakinek áruért vagy munkáért cserébe, akkor ez a valaki köteles termékeket szállítani, megfelelő szolgáltatást nyújtani vagy megrendelését teljesíteni.
Ez a kötelezettség valójában a vevőkövetelés.
osztályozható:
Beszéljünk részletesen a lejárt tartozásról, mivel annak jelenléte és idő előtti beszedése vezethet a legnegatívabb következményekhez.
Képzelje el, hogy az Ön cége egy szerződés alapján 100 000 rubel értékű fúrókat szállított az ügyfélnek azzal a feltétellel, hogy a vevő a szállítást követő 5 napon belül kifizeti a költségeket. Az áru átadásakor a könyvelő rögzítette a kintlévőség keletkezését - az ügyfél fizetési kötelezettségét.
Mivel azonban még nem járt le az 5 nap, ezért egy ilyen kötelezettség sürgős, és nem követelheti azonnali teljesítését. Öt nappal később még mindig nem kapta meg a pénzt, és a kötelezettség sürgősről a megbeszélt határidőn belül nem teljesítettre alakult át (késés). Így alakultál lejárt követelések (OPR).
Ezzel a példával a következő PPD definíciót adhatjuk meg. ez - azon pénzeszközök összege, amelyeket az adós egy bizonyos időszakon belül nem fizetett ki a vállalkozásnak.
A követelések olyan tartozások, amelyeket nem fizettek ki a szerződésben előírtak határidőket.
Sok kezdő könyvelő és vezető felteszi a kérdést: „Lejárt követelések – hány hónap?” Erre a kérdésre nincs egyértelmű válasz. Bárhány hónap lehet – olvassa el a szerződést.
Ha a szerződési feltételek nem írták elő, hogy az adós kötelezettségét például kezességgel, záloggal vagy kezességgel biztosítják, akkor e kötelezettség lejártát követően a PZ kétséges – olyan, amiért nem biztos, hogy vissza fogják fizetni.
Ha eltelt egy olyan időszak, amely alatt az igazságügyi hatóságokhoz lehetett ennek megfelelő követeléssel fordulni, egyéb objektív okok merültek fel, mint például: vis maior, felszámolás vagy az adós halála, A kétes adósság behajthatatlan követeléssé válik, amelynek behajtása már nem lehetséges.
Így a kétes és reménytelen is a lejárt követelések fajtái.
A jogalkotó teljes időtartamot három évre határozott meg. Ezért, hogy ne hagyja ki az adósság behajtásának lehetőségét bírósági eljárás. a vállalkozásnak minden intézkedést meg kell tennie ennek érdekében a megadott időtartamon belül, számítását a PZ megalakításának pillanatától kezdve.
Egyes megállapodásokban a felek nem egy adott időpontra határozzák meg az elszámolás feltételeit, hanem ezt az időszakot valamilyen eseményhez kötik (például az okirat aláírását követő 3 nap), vagy ha a megállapodást egyszerűsített módon kötik ( levélváltás, távirat, számla alapján történő kézbesítés) , egyáltalán ne jelezze. Ebben az esetben. Az elszámolási időszakot meg kell határozni:
A számvitelben a PDZ leírásra kerül, amelyet a következő dokumentumok dokumentálnak:
Ha a tartalék nem jön létre:
Ha tartalékot képeztek, a személyi bevételt a tartalék terhére leírjuk és a nem működési bevételek közé nem számítjuk be.
A kintlévőségekre vonatkozó adatokat a vállalkozás mérlege (1. nyomtatvány) és annak melléklete (5. nyomtatvány) tartalmazza.
A mérlegben ennek megfelelően töltse ki a következő sorokat:
A vevőállomány a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentve kerül kimutatásra.
Valójában egy ilyen számítás, ha csak az adósság összegének meghatározására történik, a kivonás általános matematikai művelete. Vonja le a kifizetések összegét a szállított áruk költségéből - ez minden.
Ha azonban nem tudja békésen megoldani az adósság visszafizetésének problémáját adósával, és kénytelen bírósághoz fordulni, akkor az adósság összegét is ki kell számítania egy ilyen időszak egy bizonyos időpontjára, amely lehetővé teszi további a tettestől pénzbüntetést és egyéb szankciókat szedjen be .
Végezetül szeretném még egyszer hangsúlyozni, hogy a jelentős összegű lejárt kintlévőségek jelenléte egy vállalkozásnál meglehetősen súlyos és nagy veszteségekkel jár, ha az ilyen tartozást nem figyelik kellő időben, és nem tesznek intézkedéseket a behajtására. .
A lejárt követelésekről a Glavbukh magazin „A nap tippje” rovatában.
Mihail Poszrednyikov Projektmenedzser a követeléskezelésért és pénzügyi áramlások Vegye fel a kapcsolatot az East Holdinggal
Az utóbbi időben a menedzserek minden szükséges eszközt felhasználtak az értékesítés növelésére. Válság idején többet kell törődni a vállalkozás biztonságával, fizetőképességével, a jelenlegi likviditás fenntartásával.
Ilyen helyzetben kiemelt feladattá válik az olyan kintlévőségek behajtása, amelyek után az áfát és a jövedelemadót már megfizették. A könyvelőknek, a vállalkozás pénzügyi és vezetői alkalmazottainak meg kell tanulniuk kezelni az adósok tartozásait, hogy ne veszítsék el a kapott nyereséget és csökkentsék a pénzügyi veszteségek kockázatát.
A kintlévőség mindig problémát jelent egy cég számára. De a mai valóságban gyakran előfordulnak olyan esetek, amikor még a régi és megbízható partnerek sem tudnak (vagy nem akarnak) fizetni számlát.
A kintlévőségekkel kapcsolatos kockázatok minimalizálása érdekében a vállalatnak folyamatosan kontroll alatt kell tartania azt. De a megelőző intézkedések (partnerek felmérése, előlegekkel való munka, adósságbiztosítás stb.) nem mindig teszik lehetővé, hogy megvédje magát a követelések „lógása” ellen.
A hatékonyság titka itt rejlik integrált megközelítés. Így az időben történő nyomon követés és elemzés lehetővé teszi a lejárt tartozás időben történő azonosítását és azonnali intézkedések megtételét annak behajtására. Az adósra gyakorolt hatás lehet kemény vagy enyhe: azonnal pert indíthat, vagy támogathatja a partnert azzal, hogy elérhetőbb módozatokat kínál a kötelezettségek visszafizetésére, például bartert vagy halasztott fizetést.
A kintlévőségekkel való munka tervezést és világosan felépített folyamatot igényel a nemfizetés kockázatának kezelésére. A vállalaton belüli és a partnerekkel való korrekt és időben történő dokumentumáramlás megszervezésével kezdődik. Meghatározzák az adósokkal való munkavégzésért felelős alkalmazottak körét. A követelések rendszeres elemzése, a szállítási feltételek megváltoztatásának joga, valamint a követelések behajtásának menetét leíró szabályozó dokumentumok készülnek. Feltétlenül meg kell fontolni azokat az intézkedéseket, amelyek ösztönzik és motiválják az alkalmazottakat a minimálisan megállapított adósságmutatók elérésére.
A követeléskezelési rendszer kezdeti felépítése egy sor egymást követő műveletsort foglal magában, amelyek célja az adósságok vissza nem fizetésének lehetséges kockázatainak gyors azonosítása és kiküszöbölése, amelyek keretében a hitelező megfelelő belső szolgáltatásai (jogi, pénzügyi, biztonsági szolgálat) működnek. adósokkal. Egy ilyen rendszer a tartozások tartalmától és szerkezetétől függően épül fel, amely meghatározza résztvevőinek körét, az adminisztratív erőforrások bevonásának lehetőségét, PR-kampányok lebonyolítását stb.
A rendszer felépítése a következő lépésekből áll.
Ebben a szakaszban a hangsúly a közös megközelítések a szervezet PD elemzéséhez, a PD általános szerkezeti felosztásához, hogy megértsük a PD „állapotát”, és döntéseket hozzunk a további munkáról.
Alapadatok az elemzéshez:
A) Az adósság „nagyságának” általános elemzése: teljes tartozás összege, ügyfelek száma
B) Távoli eszközök részesedése a szervezet pénzügyi portfóliójában
C) Az iratok szegmentálása időzítés szerint: „friss” rekordok, „működő” rekordok, lejárt iratok
D) A távérzékelés méret szerinti szegmentálása: kicsi, közepes, nagy
A vállalaton belüli adósságállomány kezelésének munkája magában foglalja a számítást mérethatárok kintlévőség - kritikus és működő (elfogadható). Ezek a mutatók olyan mutatók, amelyek jelzik az adósokkal való munka megerősítésének (vagy éppen ellenkezőleg, gyengítésének) szükségességét.
A jelentős vevőkövetelések kialakulása általában a szállított árukért a vevők részére halasztott fizetéssel jár, vagyis a szállítók hitelt nyújtanak ügyfeleiknek. A beszállító vállalkozásnak objektíven fel kell mérnie képességeit, és olyan összegű kölcsönöket kell nyújtania az ügyfeleknek, amelyek nem vezetnek krónikus forráshiányhoz saját szükségletei kielégítésére. Megfelelő politikát kell kidolgozni a különböző típusú termékek és vevőcsoportok kereskedelmi hiteleinek és követeléseinek behajtására.
Ezenkívül a vevőket a vásárlások mennyisége, a hitelkapcsolatok előzményei és a javasolt fizetési feltételek függvényében rangsorolni kell, és ezt követően időben felül kell vizsgálni, figyelembe véve a termékkereslet nyomon követését.
A követeléseket úgy lehet kezelni, hogy az ügyfeleket a számlák korai fizetésére ösztönzik. Ez általában az eladási árból vagy a szállítási költségből történő engedményekkel érhető el, ha a fizetés a szerződéses határidő előtt történik. A beszállító előnye, hogy a bevételt határidő előtt megkapta és felhasználta pénzforgalom, visszatéríti a biztosított kedvezményt.
Az értékesítési politika meghatározásakor szükséges a hitelre történő értékesítésből származó többletköltségek és a szerződésben meghatározott határidőn belüli nemfizetés vagy a követelések behajthatatlanná alakítása kockázatával járó költségek előzetes számítása és összehasonlítása.
A vállalat szakembereinek meghatározott időközönként elemezniük kell a követeléseket a szerződő felek személyes listája, a képzés feltételei és mérete alapján; ellenőrzi a halasztott vagy lejárt tartozások rendezését, értékeli a kintlévőségek fennállásának valóságtartalmát; technikák és módszerek azonosítása az adósságbehajtás felgyorsítására és a behajthatatlan követelések csökkentésére.
Az elemzés magában foglalhatja a követelések állapotára, szerkezetére és mozgására vonatkozó abszolút és relatív mutatók értékelését. Ennek érdekében meghatározzák az egyes adósok, valamint az egyes követeléstípusok (rövid lejáratú, hosszú lejáratú, három hónapon túl lejárt) részesedését a teljes adósságon belül, az egyes komponensek változásának dinamikáját, a növekedést. az egyenleg arányát stb.
A hosszú lejáratú kintlévőségek arányának időbeli növekedése a szervezet fizetőképességének csökkenéséhez és az eszközök likviditásának csökkenéséhez vezethet.
A vevőállomány növekedési ütemének túllépése az árbevétel növekedési üteméhez képest a vevőállomány-gazdálkodás színvonalának csökkenését és a folyó tevékenység finanszírozásához szükséges bevétel egy részének „befagyasztását” jelzi.
A hitelpolitika eleve az egyik elem kereskedelmi politika Ezért a kintlévőségekkel való hatékonyabb munkavégzés és az ügyfelek számára megfelelő hitelkeretek kialakítása érdekében kezdetben szükséges a piaci helyzet felmérése az elsődleges kereslet figyelemmel kísérésével abban a szegmensben, ahol a társaság működik.
Ha az elemzési adatok azt sugallják, hogy a végső fogyasztói kereslet válság idején 30-40 százalékkal csökken, akkor aligha tekinthető racionálisnak a hitelkeretek a válság előtti szinten tartása. Ezért egy új meghatározása előtt hitelkeret jövőre számos gyakorlati lépést kell tenni.
Ha az ügyfél olyan kistérségben található, ahol a lakosság nagy része több városalakító vállalkozásnál dolgozik, akkor világosan meg kell érteni: ha a létszámleépítések vagy a bércsökkentések megkezdődnek (vagy már elkezdődtek), ez azonnal hatással lesz a vásárlásra. tevékenység. Ezért érdemes nagyon komolyan elgondolkodni azon, hogy nyújtsunk-e kereskedelmi kölcsönt ennek a partnernek, hiszen nagyon magas a vissza nemfizetés kockázata.
Az ügyfél helyzetének világosabb és valóban valós megértése érdekében most a helyszínen, „terepen” kell felmérnünk a helyzetet, és ne elégedjünk meg csak az íróasztali kutatásokkal és adatokkal. pénzügyi kimutatások, amelyek már „posztumusz fényképet” alkotnak.
A következő kérdésekre kell választ kapnia:
1. Vásárlási tevékenység. Ha kiskereskedelem, akkor a bolti forgalom, az adásvételi bizonylat összege (mennyivel csökkent az előző időszakhoz képest). A polcok tele vannak vagy üresek? Ha egy nagykereskedelmi cégről van szó, van-e tevékenység az irodában, milyen a személyzet hangulata, van-e elbocsátás, részmunkaidős munkába helyezés.
2. Nagyon hasznos lesz egy őszinte beszélgetés a cég tulajdonosaival vagy vezető tisztségviselőivel: hogyan látják vállalkozásuk fejlődését, mennyire reális az, és vajon értik-e, hogyan fogja a vállalat megvalósítani stratégiai terveit.
3. Értékelés pénzügyi helyzetügyfél. Egyértelművé kell tenni partnerei számára, hogy a jelenlegi válsághelyzet maximális nyitottságot követel minden résztvevőtől. Ha az Ön cége vállalja, hogy ügyfele kereskedelmi kölcsönt nyújt, akkor cserébe Önnek maximális információt és adatot kell kapnia.
További információkat a kintlévőségek előfordulásának időpontja szerint, például 30 napos időközönként történő rangsorolása és változásainak elemzése nyújt. Ehhez ki kell emelnie a kétes adósságok arányát, és figyelembe kell vennie annak dinamikáját. A növekedés a kintlévőségek vissza nem fizetésének megnövekedett kockázatát és a lejárt tartozások kialakulásának lehetőségét jelzi. Ezért a vállalkozásnak törekednie kell ennek a mutatónak a minimalizálására.
A kereskedelmi műveletekből származó lejárt kintlévőségek dinamikájának elemzése lehetővé teszi a megbízhatatlan partnerek azonosítását, a részükre irányuló hitelszállítmányok mennyiségének csökkentését, vagy a teljes előtörlesztés vagy kereskedelmi hitelezés feltételeivel való együttműködést.
Fontosak az aktuális tartozással kapcsolatos aktuális információk, beleértve a lejárt tartozás időtartamát, az ügyféllel fennálló kapcsolatok történetét, az általa végrehajtott vásárlások mennyiségét és rendszerességét, a bevétel és a bruttó nyereség szerkezetében való részesedését, a fizetési szabálysértések számát. kifejezések az elmúlt időszakokban.
Végül pedig a valós kintlévőségek kiszámítása a késedelmes fizetés időszaka alatti infláció és értékcsökkenés mértékének, a behajtási időszaknak a figyelembevételével történik, valamint a beszedés és leírás elmulasztásából eredő veszteségeket.
A kintlévőségek elemzésének eredményeit figyelembe kell venni a vállalkozás jövőbeni tevékenységének tervezésekor.
Példaként íme a rosszindulatú adósok többféle típusa:
Az első az, hogy az ügyfél kifejezetten „húzza” a tartozást, és megvárja, amíg lejár az elévülés.
És végül, harmadszor, figyelmen kívül hagyja az Ön „megszólítási” kísérleteit.
Az adóssághelyzetek másik gyakori típusa, amelyre érdemes odafigyelni, az az adósság vissza nem fizetése olyan szervezet részéről, amelyben az alapító ill. vezérigazgató névlegesek, vagyis valójában nem látják el funkciójukat. A szervezetek akkor is „jelöltséggel” jönnek létre, ha nincs csalás célja. Ez egyfajta példája a posztszovjet üzleti modellnek, amikor bonyolult és változó körülmények között minden lehetséges módszert bevetnek a biztonság garantálására. Ilyen helyzetben a büntetés gyakran azon alapul, hogy a reputációs és büntetőjogi módszerek lehetővé teszik a valódi vezető motiválását a kötelezettségek teljesítésére.
Ebben a szakaszban a fő figyelmet a szervezeti struktúra kiválasztásának kérdéseire fordítják egy szervezetben a távirányítóval való munkavégzéshez:
A) Leírjuk a különböző felelős személyek „+” és „-” munkáját.
B) Megfontolásra kerül a cselekvési motiváció kérdése.
C) Egy „egyetlen” vezérlőközpont kiadása a távérzékeléssel végzett munkához
Jelenleg a legelterjedtebb forgatókönyv az, hogy ezt a munkát az alkalmazottjára, nagy volumenű beszedés esetén pedig egy teljes szolgáltatásra (általában jogi, pénzügyi vagy biztonsági szolgálatra) bízzák.
Természetesen az első dolog, amivel az ilyen szolgáltatások szembesülnek, az az igény, hogy speciálisan elhelyezzék őket a vállalati szervezeti rendszerben. A gyakorlat azt mutatja, hogy a funkciók szétszórása egy szervezet egyes részlegei között tele van azzal a ténnyel, hogy az idő nagy részét a részlegek közötti kapcsolatok rendezésére és a hatáskörmegosztásra fordítják, annak banális vágya miatt, hogy ne végezzenek hálátlan munkát, miközben fenntartják a felelősséget. korábbi fix fizetést, amit sokkal „kényelmesebb” feladatok ellátásáért fizettek.
A kintlévőségekkel foglalkozó speciális szolgáltatás megszervezése problémákkal járhat a gazdálkodó egység számára az ezen az osztályon dolgozó alkalmazottak beosztásának meghatározásában - a pozíciók és alkalmazottak névjegyzéke nem tartalmaz olyan pozíciót, amelynek neve teljes mértékben tükrözné a hatókört. az alkalmazottak tevékenységéről. Persze nem ez a legtöbb egy nagy probléma egy ilyen szolgáltatás megszervezésében azonban arra is sor kerül.
Létrehozása azonban egy külön szerkezeti egység ebben az esetben kiküszöböli az egyes szolgáltatások közötti esetleges konfliktusokat, és összehangoltabb munkát biztosít a streaming követelésekkel való munkavégzés területén.
Ebben a szakaszban a fő figyelem az átmenetre irányul a távoli tudással dolgozók eldöntésének kérdéseiről a szervezeti szintű munkavégzésre, a mechanizmusokra, az interakció szabályaira, a szabályozási és ellenőrzési módszerekre:
A) A tanszék szervezeti felépítésének kialakítása
B) Üzleti folyamatok, szabályzatok és eljárások létrehozása a távirányító kezeléséhez
C) Kiegyensúlyozott teljesítménymutatók rendszerének kialakítása az egység számára (KPI)
D) KPI-k alapján motivációs sémák kidolgozása, létrehozása munkaköri leírások, a távérzékeléssel foglalkozó dolgozók képzése
E) CRM-ben a pénzügyi helyzet elemzésére és a szakemberek teljesítményének értékelésére szolgáló kontrollrendszer és belső vezetői jelentéskészítés létrehozása:
1) Teljesítménymutatók kiválasztása a felelős alkalmazottak távvezérléssel végzett munkájának elemzéséhez:
- „hívás hatékonysága”,
Hívások, találkozók, írt levelek, kifizetett számlák száma,
Az ügyfelek előlegeinek és betéteinek kiegyenlítése,
- „leírt” távirányító
2) A távirányító értékének és szerkezetének ellenőrzése az időszakra:
A távoli fizetések összegének és ügyfélszámának növekedése
3) A távérzékeléssel végzett munka teljesítménymutatóinak teljesítése
Az ideális megoldás egy olyan helyzet, amikor a gyűjtői alkalmazottak munkájának és a teljesítménymutatóknak a nyomon követése automatikusan elvégezhető a CRM-rendszerekben lévő jelentések segítségével.
Ez a szakasz a fő, mivel az adóssággal való munkavégzéshez alkalmazott módszereket közvetlenül létrehoznak, nevezetesen az adósság visszafizetéséhez vezető műveleteket, ami a fő cél:
A) Ügyfélhívások (ügyfélhívásra való felkészülés, a hívás időpontjának kiválasztása)
B) Levelek írása:
Dokumentumok listája az ügyfél számára,
A távirányító megerősítéséhez
Interakció a cég számviteli részlegével az ügyfél számára dokumentumok elkészítése érdekében
B) Találkozók az ügyfelekkel
D) Tárgyalás:
Általános szabályok,
az ügyfél adósságfizetéséért felelős személy meghatározása,
Megállapodási lehetőségek az ügyféllel, ha az azonnali fizetés nem lehetséges,
Cselekvési lehetőségek, ha az ügyfél megtagadja a fizetést, vagy az ügyfél durva a kommunikáció során,
A hívások gyakoriságának meghatározása
E) Információk rögzítése a távirányítóval végzett munkáról (CRM/az információgyűjtési és rögzítési folyamat automatizálása)
Ha az adósságot nem fizetik vissza időben, csak kétféleképpen lehet visszaadni: az adóssal az önkéntes visszatérésről tárgyalni, vagy kényszerből behajtani.
A tárgyalás előtti adósságrendezés előnyei a bírósághoz fordulással járó többletköltségek hiánya, valamint az esetleges konfliktushelyzet kölcsönösen előnyös megoldása a partnerek üzleti hírnevének és kapcsolatainak károsodása nélkül.
Folyamatosan kapcsolatot kell tartania az adósokkal:
Emlékeztetők küldése a közeledő adósság-visszafizetési dátumokról (postai úton vagy e-mailben),
Telefonbeszélgetéseket folytatni
személyes találkozás az adós vezetésével,
Panaszt tenni.
NAK NEK pénzügyi eszközöket a késedelmes fizetésű adósokra gyakorolt hatások a következők:
szankciók alkalmazása,
Kölcsönös elszámolási javaslatok,
Adósság-átstrukturálás,
adósság eladás,
Csődeljárás megindítása stb.
Az egyik vagy másik módszer kiválasztása a következőktől függ:
Az adós jellemzői,
Tartozás összegei
A lejárt napok száma
Az adós készsége a tartozás visszafizetésére és egyéb tényezők.
Ebben az értelemben azonnali fenntartással élek azzal kapcsolatban, hogy a behajtási tevékenység nem jár egyértelműen negatív funkció ellátásával az adóssal szemben. Az adósság keletkezésének kezdeti szakaszában törekednek annak esetleges átstrukturálására és a kötelezettség megfelelő teljesítésének valós feltételeinek megteremtésére - speciális adósságtörlesztési ütemezések készítése a jóhiszemű adós pénzügyi helyzetének hirtelen romlása esetén, stb. Ez esetenként inkább a klasszikus értelemben vett „behajtásellenes” tevékenység, hiszen az ilyen akciók a követelések behajtásának utolsó bírósági szakaszának megszüntetését célozzák.
Minden szervezet, amelynek gyűjtenie kell nagy mennyiség Előbb-utóbb választás elé kell állítania, hogy melyik utat választja a befektetett pénzeszközök megtérülése érdekében.
Az adóssághelyzetek típusai közötti különbségek ellenére közös jellemzők azonosíthatók:
Egyensúly biztosítása a futószalagos gyűjtés és az összetett esetekre vonatkozó egyedi akcióprogramok kidolgozása között;
Használat innovatív módszerek gyűjtemények;
Az adósok büntetőeljárásának hatékony alkalmazása, beleértve a ritka bűncselekményeket is (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 177., 315. cikke stb.), információs és tudományos tanácsadási támogatás révén.
A nagy összegű (havi 300-500 feletti) tartozás behajtásakor különösen fontos az egyensúly biztosítása a behajtási folyamat és az egyedi akcióprogramok kidolgozása között az összetett ügyekre.
Ugyanakkor fontos, hogy a behajtási tevékenység központosítása, azaz az általános irányítás megtörténjen, és a munkavállalók csak követelésbehajtással foglalkozzanak, és ne vegyítsék ezt a munkát más feladatokkal, mert különben mindig lesz lehetőségük hogy munkájuk alacsony hatékonyságát valami más elvégzésének szükségességével igazolják.
Az adósságbehajtási munka hatékonyságának növelése úgy lehetséges, ha ebbe a munkamegosztásba bevezetünk egy olyan elemet, amely a behajtás PR-támogató anyagainak előkészítéséért felelős: bejelentéstervezetek, fellebbezések, sajtóközlemények és cikkek. A tapasztalatok azt mutatják, hogy a behajtás PR-támogatása sok nagy vevő (adós) számára a döntő tényező a tartozás visszafizetéséről. A reputációs hatás a rendszeres gyűjtési osztályok és a bővülő felelősségi körrel rendelkező PR-osztállyal való interakció, vagy a PR-szervezet készségei alapján készíthető elő.
A vevőköveteléseket akkor értékesítik, ha sürgős készpénzre van szükség. Olyan vállalkozások vásárolják meg, amelyek az adós adósai. A követelések megvásárlásával től kedvezmény, bemutatják az adósnak teljes költséggel történő visszafizetés céljából. Adósságot vásárolhat az a társaság is, amely ugyanahhoz a pénzügyi csoporthoz tartozik, mint az adós, és érdekelt a holdingszervezetek összes tartozásának felvásárlásában. Ezenkívül a tartozás továbbértékesíthető olyan személynek, aki érdekelt az adott adóssal szembeni követelési jogok birtoklásában. Például ez történik akkor, amikor az adós a csőd stádiumában van (vagy csődbe „vezetik”), és a hitelezők harcban állnak a szavazatok maximális számáért a hitelezői gyűlésen.
Ha minden ésszerű intézkedést kimerítettek, a hitelező bírósági úton behajthatja a tartozást. A bírósághoz fordulás jellemzően az élettársi kapcsolatok felbomlásához vezet, de egyben az adóssal való konstruktív párbeszéd kezdete is lehet. A jövőben az új adósok, tudván, hogy a szállító az adósságvitákat mindig bírósági úton oldja meg, igyekeznek elkerülni a tartozás visszafizetésének késedelmét.
A következő helyzetekben fordulnak bírósághoz:
Az adós a tartozását nem ismeri el, vagy viszontkövetelései vannak a hitelezővel szemben;
Az adós a tartozását elismeri, a hitelezővel szemben követelései nincsenek, vagyona elegendő a kötelezettség visszafizetéséhez, de nem akar fizetni, vagy követeli a hitelezőtől kedvezményes feltételek kellékek;
Az adós csőd előtti állapotban van.
Ez utóbbi esetben a jelenlét végrehajtási okirat Csőd esetén lehetővé teszi, hogy a követelések második prioritásába kerüljön, ami általában jelentősen megnöveli a hitelező esélyeit az adósság visszafizetésére.
Mielőtt bírósághoz fordulna, fontos, hogy a hitelező értékelje:
Követeléseik jogszerűsége,
a bizonyító okirati alap megbízhatósága,
Az adós olyan vagyonnal vagy pénzeszközzel rendelkezik, amely valós lehetőséget biztosít a hitelező számára kedvező bírósági határozat végrehajtására.
Az adósokkal való munka módszertana – jogi személyekkel:
Gyűjtő– a cég inkasszóért felelős alkalmazottja.
Információforrások a cégről, alkalmazottakról, tulajdonosokról:
1. Belső rendszererőforrások:
A korábban ellenőrzött objektumok adatbázisa, az ellenőrzésük eredményei és a további interakciók;
Olyan objektumok adatbázisa, amelyekről információ van arról, hogy nem megfelelő üzleti kapcsolatokat létesíteni velük (stoplista) stb.;
2. referencia információk tömbjei
Telefonkönyvek,
Címkönyvtárak stb.;
3. online hozzáférésű adatbázisok (kormányzati szervek forrásai):
Az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztára,
Szövetségi Adószolgálat,
Szövetségi Migrációs Szolgálat,
Választottbíróságok,
Keresőmotorok (Google, Yandex, Yahoo stb.)
Álláskereső oldalak (HH.ru, Job.ru, Superjob.ru, rabota.mail.ru stb.)
- „üzenetküldők” (icq, quip, skype, sipnet stb.)
Az adóssal való kapcsolattartás technikai módjai:
1. Telefonhívások (kézi: vezetékes, mobil, robot emlékeztető)
6. Üzenetek az interneten (webhelyek, fórumok, chatek, közösségi hálózatok, skype, icq)
1. Meg kell vizsgálni, hogy mennyire célszerű a keresési tevékenység, hiszen az adós felkutatása több naptól több hétig is eltarthat, és ennek eredményeként kiderül, hogy az adós fizetésképtelen.
2. A „PR” tevékenység végzése során szükséges a visszajelzések összegyűjtése és értékelése: az ellenzők, a lakosság és a rendvédelmi szervek reakciói. A tényszerű információk terjesztése esetén a jogi kockázatok minimálisak, csakúgy, mint a szimmetrikus PR-válasz kockázata.
3. Az adósság előzetes törlesztésére nem sok olyan hatékony módszer létezik, amely nem mond ellent a hatályos jogszabályoknak, és ezek mind egyetlen elvben csapódnak le: megteremteni az adóssá vált ügyfél számára a legkedvezőtlenebb feltételeket a továbblépéshez. virágzó életet. Természetesen minden intézkedést csak a törvény keretein belül hajtanak végre. Ez:
1. kényszeresség,
2. hit,
3. nyomás
4. ravasz.
4. Semmi esetre sem szabad megfeledkeznünk az adósról. A hatásnak tartósnak kell lennie. A szerződés késedelembe esésétől kezdve egyértelmű, teljes ellenőrzést kell kialakítani az adós felett, egészen a tartozás visszafizetéséig. Ellenkező esetben abszurd helyzet állhat elő: az adóst „megterhelték” fizetésre, és pénzt vár, de ha nem emlékezteti őt a tartozásra, akkor miután megkapta a várva várt összeget, a pénzt a sajátjára költi. saját igényeinek fizetése helyett. A helyzet elkerülése érdekében a behajtó köteles szisztematikusan emlékeztetni az adóst a megoldatlan problémájára, és fizetésre késztetni.
5. A feladat a nemfizetés büntetlenségének mítoszának eloszlatása. Beavatkozásával véget kell vetni az adós életének békéjének. Az adóssá vált ügyfélnek világosan meg kell értenie: nem felejtették el és nem is fogják elfelejteni. És zavarni fognak, amíg a probléma meg nem oldódik.
6. Az adós feletti tőkeáttétel három összetevőből állhat:
Érdeklődés: a behajtó olyan feltételeket teremt, amelyek mellett az ügyfél közvetlenül érdekelt tartozása gyors kifizetésében. Amikor a behajtó felajánlja az adósnak, hogy a meghatározottnál alacsonyabb összeget fizessen, megszüntetve a szankciókat. Az adós ezt pénzügyileg előnyös ajánlatnak tekinti, és kifizeti a tartozását.
Függőség: A gyűjtő megtalálja az ügyfél fájdalompontját, és módszeresen nyomást gyakorol rá. Ha az adósságot visszafizetik, ez a függőség megszűnik. Ezért a fizetés a gyűjtő által meghatározott határidőn belül megérkezik.
Kompromittáló anyagok: A gyűjtő munkája során olyan információkat azonosít, amelyek az adóst veszélyeztethetik, vagy azok közzétételével fenyegetőznek.
Az adósokra vonatkozó végrehajtási intézkedések:
1. Az ügynökségi kapcsolatok igénybevételével kapcsolatos fenyegetés a szolgáltatások ellenőrzésének kezdeményezésére:
Adó,
monopóliumellenes,
A legális szoftverek ellenőrzéséhez
Munkaerő,
Migráció stb.
Az érintett lakossági, önszabályozó szervezetek tájékoztatása a megtett intézkedésekről
2. Az adós vagyoni státuszának felfedésének fenyegetése, a következő jogok azonosításával:
Ingatlan tárgyak
Gépjármű,
Személyes számlák vagy rokonok fiókjai kereskedelmi bankok stb.
Megelőző intézkedések megtétele annak megakadályozására, hogy az adós vagyonát más személyekre ruházza át.
Az Art. 58 Szövetségi törvény „On végrehajtási eljárás» abban az esetben, ha az adós-szervezet nem rendelkezik a tartozás törlesztésére elegendő fedezettel, a tulajdonjog, a gazdálkodási jog vagy az operatív kezelési jog alapján hozzá tartozó egyéb vagyontárgyakra (kivéve a forgalomból kivont vagyontárgyakat, ill. korlátozott forgalomban), függetlenül attól, hogy hol és kinek a tényleges használatában található.
3. Befolyással való fenyegetés a büntetőeljárás keretében, beleértve a bűnüldöző szervekkel való kapcsolatfelvételt az adós csalás miatti cselekményeinek ellenőrzése és az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének alkalmazása érdekében (177. cikk „A számlák visszafizetésének rosszindulatú kijátszása” kifizetendő").
Jogi módszereket alkalmazva az adósság behajtására,
A végrehajtási eljárások előrehaladásának figyelemmel kísérése,
Vonzerő bírósági végrehajtókés OBEP,
Büntetőeljárásban benyújtott polgári jogi igény nyilatkozatai, amelyek miatt a szervezet tartozása a vezető személyes adósságává válhat
A követelésérvényesítési eljárás alkalmazása
A jogi folyamat tájékoztatása: a médiában történt hírek közzététele, a nyilvánosság tájékoztatása az érdeklődők álláspontjáról.
A terhelt tulajdonát képező és az általa vagy más személyek birtokában lévő vagyon lefoglalása, folyószámlán lévő pénzeszközök lefoglalása
4. A hírnév veszélyeztetése:
1. fenyegetés a médiában a jelenlegi helyzettel kapcsolatos tényszerű információk terjesztésével cikkek és megjegyzések küldésével
2. a nem fizető személyekről szóló információkat tartalmazó feketelistára kerülés veszélye az interneten az ilyen társaságok vezetőinek nevével,
3. fellebbezések, sajtóközlemények és cikkek írása az adósról weboldalakon, blogokon, fórumokon, közösségi oldalakon.
Partnerek,
A versenyzők
Kormányzati szervek,
Az ügyfeleknek, beleértve a potenciálisakat is,
Partnerek,
A versenyzők
Szállítók,
A tulajdonosoknak,
Kormányzati szervek,
A szervezet és ingatlanának potenciális vásárlói.
A követelések osztályozása:
A társaságok tevékenységük nagyságától függően saját besorolást hozhatnak létre a követelésekre.
Számos módja van a rossz adósság megelőzésének vagy minimalizálásának.
Ha fennáll a veszélye, hogy problémák merülnek fel a vevővel, jobb, ha előre fizetés alapján köt megállapodást vele. Ezenkívül ebben az esetben az előlegnek 100%-nak kell lennie. Akkor Önnek, mint beszállítónak nem lesz gondja a tartozással.
Ellentartozás esetén viszonylag biztonságosan szállíthat termékeket előleg nélkül, fedezet vagy egyéb biztonsági háló lehetőség nélkül. Ha vannak tartozások és kintlévőségek keletkeznek, akkor ezek beszámítással történő fedezése mindig lehetséges.
Ez egy meglehetősen egzotikus lehetőség, bár méltatlanul elfelejtették. Az akkreditív a készpénz nélküli fizetés egyik formája, amelynek jelentése a következő: amikor a szerződésben (például szállításra) mindkét fél nem bízik egymásban (vagyis a szállító nem bízik a vevő, mert fél, hogy nem fizet, a vevő pedig fél előleget fizetni, mert nem biztos abban, hogy a szállító szállítja az árut), a problémát egy harmadik, független bank által képviselt fél is megoldhatja (Kibocsátó bank).
Ebben az esetben a bank akkreditívet nyit: a vevő folyószámláján lévő pénzeszközök egy részét átutalják egy speciális számlára ebben a bankban, és a vevőnek nincs joga a pénz felett egy bizonyos ideig rendelkezni. A bank ezt követően tájékoztatja a szállítót, hogy a pénzt egy külön számlán „lefoglalják” számára, és ezt a pénzt a szállítást igazoló dokumentumok benyújtása után azonnal átutalják számára.
Sajnos ez a szolgáltatás nem túl népszerű. Valószínűleg azért, mert nem olcsó. De pénzügyi és polgári jogi szempontból ez egy jó lehetőség a tartozások felhalmozódásának megelőzésére.
Azonnal le kell mondani, hogy a kintlévőségek ellenőrzésére nincsenek univerzális módszerek. Minden nagyon specifikus, és sok függ a vállalkozás tevékenységétől, méretétől, a feldolgozott mennyiségektől, az ügyfelektől és a piactól, ahol a vállalkozás működik. Túl sok tényezőt kell figyelembe venni. Azonban több fontos kritériumra összpontosíthat.
A követelések maximálisan megengedett összegét számítással határozzák meg. Abszolút értékben és/vagy a bevétel százalékában van kifejezve.
Arról beszélünk, hogy egy vállalat mekkora adósságállományt tud megengedni anélkül, hogy komoly károkat okozna pénzügyi-gazdasági tevékenységében. Jobb ezt az összeget rögzített összegben, azaz rubelben beállítani. Ezenkívül beállíthatja a bevétel százalékában is.
A cégnek lehet konkrét határidő – például 15 vagy 30 nap. De egy határidő nem mindenkinél működik, akivel dolgozik.
Ha kulcs- vagy törzsügyfélről beszélünk, akkor az időszak hosszabb lehet számára. Végtére is, általában nagy megrendeléseket ad le, és rendszeresen teljesíti kötelezettségeit.
Ha olyan új ügyfél jelenik meg, akiben a cég még nem biztos, akkor érdemes a határidőt lefelé módosítani. A problémás ügyfélnek meg kell határoznia egy minimális időtartamot, vagy akár ragaszkodnia kell az előrefizetéshez.
Olyan rendszer kidolgozása kívánatos, amelyben bér munkavállaló a követelések lejáratától függ.
A róla gyűjtött információk nagy szerepet játszanak annak eldöntésében, hogy adjon-e hitelt egy ügyfélnek.
Kezdje a nyílt forrásokból származó információk és a vásárlóktól kért információk elemzésével. Mióta vannak a piacon? Melyik partnerükhöz fordulhat visszajelzésért? Mennyire pontosan számolják ki? A cég weboldaláról sok értékes információ nyerhető ki elemzéshez.
A legjobb, ha személyesen keresi fel a vevő irodáját. Ez képet ad arról, hogy milyen kockázatos lesz vele dolgozni.
Ebben az esetben fontos figyelembe venni az ingatlan rendelkezésre állását, amelyen keresztül az adósság törleszthető, a tartozás nagyságát és dinamikáját, az esetleges pénzügyi nehézségeket és a fizetőképességi problémákat.
Minden a vállalkozás méretétől függ, de még egy kisvállalkozásban is célszerű meghatározni, hogy a kintlévőségek kezelésében ki miért felelős, és hogyan oszlik meg a felelősség.
Logikai szempontból a kereskedelmi osztálynak kell felelnie a halasztott fizetés biztosításáért és a folyószámlák feletti ellenőrzés gyakorlásáért. A jogi osztály munkaterülete kétes és kilátástalan kintlévőség (személyes megbeszélések, tárgyalások, levelezés, követelések, igénybejelentés). A könyvelés magában foglalja a könyvelést, a nyilvántartásba vétel ellenőrzését és a követelések leírását.
