Az orosz törvények változása után a polgárok más országok bankjaiban is betétet nyithattak. Üzleti számla be külföldi bank Egy vállalkozónak szüksége lesz rá, ha külföldi partnerekkel kíván üzletet kötni. Emellett a külföldi bankok gyakran olyan kamatot kínálnak a betétek után, amely jelentősen eltér attól, amit az orosz pénzügyi szervezetek biztosítanak. Ezért az oroszok szívesebben bízzák rájuk megtakarításaikat. Bárki nyithat letétet, de az eljárás nem ilyen egyszerű. Nézzük meg, milyen árnyalatok különböztetik meg a külföldi bankokban történő számlanyitást, mi szükséges ehhez, és mennyire megbízható ez a pénzeszközök elhelyezésének módja.
Ma az orosz állampolgároknak nincs szükségük engedélyre Központi Bank hogy külföldön legyen számlájuk. szabályozó törvény devizaügyletek lehetővé teszi az Orosz Föderáció lakosainak megnyitását devizabetétek. Ennek egyetlen feltétele az adóhatóság felé történő bejelentés. Meghatározzák azt az időtartamot is, amelyen belül az állampolgár köteles tájékoztatást adni. Ez egy hónap. E norma megsértése 5 ezer rubel bírságot von maga után.
A korrupció elleni küzdelem részeként meghatározták azon személyek körét, akiknek tilos külföldi számlát tartani. Ide tartoznak a magas rangú tisztviselők, a legfőbb ügyész és helyettese, valamint az Orosz Föderáció Központi Bankja igazgatótanácsának tagjai. A normasértéseket külön összehívott bizottság vizsgálja, amely a jogszabályt megsértő közalkalmazott büntetéséről dönt.
Az orosz állampolgárok többsége tévesen azt hiszi, hogy bankok képviseletei vannak más országokban. Zavart kelt azzal a kérdéssel kapcsolatban, hogy lehetséges-e számlát nyitni egy külföldi bankban Oroszországban nagyszámú külföldi leányvállalatok. A valóságban azonban nemzetközi pénzügyi szervezetek nem működnek hazánkban. A külföldi bankok „leányvállalatai”, bár külföldi tőkére épülnek, a hazaiakhoz hasonlóan a jegybanknak alárendeltek, azaz a Az orosz jogszabályok. Ezért a bennük lévő betétek nincsenek kockázatok ellen biztosítottak.
A külföldi bankok meglehetősen szigorúak az ügyfelek kiválasztásában, így önálló számlanyitás gyakran nehéz. Megfelelő angol nyelvtudással kell rendelkeznie ahhoz, hogy külföldi menedzserekkel tárgyaljon. Ezenkívül össze kell gyűjtenie egy dokumentumcsomagot, amely bankonként egyedi. Ezért a legjobb, ha olyan közvetítő cégek szolgáltatásaihoz fordul, amelyek segítséget nyújtanak az ilyen kérdések megoldásában. A szakértők megmondják, hogyan lehet számlát nyitni egy külföldi bankban egy orosz állampolgár számára, segítenek kiválasztani a legtöbbet jövedelmező feltételek. Vigyázni kell azonban, sok csaló van ezen a környéken, akiknek csak letéti számra és tulajdonosa aláírási mintájára van szükségük.
Annak a vállalkozónak, aki külföldön szeretne üzleti tevékenységet folytatni, vagy nemzetközi online kereskedést szeretne szervezni, offshore joghatósággal rendelkező banknál nyitott számlával kell rendelkeznie. Ezek a pénzügyi szervezetek olyan jól működő szolgáltatást nyújtanak, amely lehetővé teszi különböző pénzügyi tranzakciók lebonyolítását.
Az üzletembernek fel kell készülnie arra, hogy a bankot érdekelni fogja a számlanyitás célja, a vállalkozás tevékenységének típusa, valamint a pénzügyi forgalma. Figyelmet fordítanak az üzleti partnerekre is, ha vannak. A minimális dokumentáció a következőkből áll:
Figyelembe kell venni, hogy sok pénzügyi szervezet nem hajlandó együttműködni kevéssé ismert cégekkel vagy Forex piaci szereplőkkel.
Az állampolgárnak joga van külföldi bankban vezetett devizaszámlát csak személyes célokra, azaz megtakarításra, pénzfelhalmozásra vagy befektetésre használni. Elfogadhatatlan, hogy üzleti tevékenységre használják. A regisztráció időtartama 7 naptól hat hónapig terjed. Számlanyitáshoz személyesen meg kell látogatnia azt az országot, ahol a kiválasztott bank található. A szükséges papírok rendelkezésre bocsátása és az űrlapok kitöltése után nincs más hátra, mint várni a negatív vagy pozitív döntést.
Azoknak, akiket érdekel, hogyan lehet számlát nyitni egy külföldi bankban egy egyénnek Oroszország elhagyása nélkül a második lehetőség megfelelő - a közvetítőkhöz fordulni. Az ilyen cégek szolgáltatásai 200-12 ezer dollárba kerülnek. A betétesnek csak személyes aláírásmintát kell igazolnia a kiválasztott bank konzuljától vagy leányvállalatától. Előfordulhat, hogy a betétesnek ezen keresztül kell kommunikálnia az alapkezelővel telefonhálózat vagy találkozzon vele személyesen az orosz fővárosban.
A listára szükséges dokumentumokat a bankok eltérő követelményeket támasztanak. A minimális készlet általában a tanúsítványokat tartalmazza:
Ehhez csatolják magának a befektetőnek és feleségének közjegyző által aláírt útlevelének másolatát, valamint a lakhatási és kommunális szolgáltatások adósságának hiányát igazoló nyugtákat.
A nyugati leánybankok vezetői megkönnyíthetik majd a külföldi számlanyitást. A köztük meglévő kapcsolatok jelentősen felgyorsítják a folyamatot. Ingyenes segítségnyújtás a Private banking szegmensen keresztül érhető el. Hasonló pénzügyi szolgáltatás biztosítja például a Promsvyazbankot, a Sberbankot vagy a Russian Standardot.
A betétet készpénzben vagy előre is feltöltheti készpénz nélküli fizetés orosz bankokon keresztül. Ha manuálisan helyez el devizát külföldi számlákra, meg kell erősítenie annak jogszerűségét. Az átutaláshoz az orosz pénzügyi szervezetek megkövetelik, hogy értesítsenek egy magánszemély külföldi bankban történő számlanyitásáról az adóregisztrációról szóló megjegyzéssel.
Ellenőrzés külföldi betétek többféle módon hajtják végre. Íme a listájuk:
A biztonsági rendszer speciálisan kifejlesztett kódokkal és rejtjelekkel, dedikált kommunikációs csatornákon keresztül védi a betétes pénzeszközeit.
Az első lépés az ország kiválasztása. Sok orosz, aki letétet nyit, bankokkal szeretne foglalkozni Nyugat-Európa. Sajnos ezen országok pénzintézetei nem érdekeltek a nem rezidensek kiszolgálásában. Alkalmasabb megoldás a balti bankok. A svájci hitelintézetek alkalmasak megtakarításra és tőkeemelésre. De az ilyen számlákkal végzett tranzakciók száma korlátozott, és a betétegyenlegnek meglehetősen nagynak kell lennie. Délkelet-Ázsiában jövedelmezőbb üzleti számlát nyitni, itt vonakodva fogadják el a szokásos betéteket.
Miután eldöntötte az országot, ki kell választania a megfelelő bankot. Itt a következő tényezők játszanak döntő szerepet:
A következő lépés a kérelem és a szükséges dokumentumok benyújtása. Egyes bankok ragaszkodnak a potenciális betétes személyes jelenlétéhez. A döntés meghozatalakor érdemes a betétbiztosítási rendszerről érdeklődni. Az ilyen cégek működési mintája minden országban hasonló, de a kifizetések összege esetenként jelentősen eltér.
A következő szakaszban el kell döntenie a számla típusát. Ha ez egy folyó betét, amely folyamatos feltöltést vagy kivonást igényel, akkor a kamata alacsony lesz. A megtakarításaikat növelni kívánóknak érdemes számolniuk azzal, hogy a szerződés lejártáig nem lehet pénzt kivenni. Aki tőzsdei kereskedésben, nyugati cégek részvényeinek eladásában és vásárlásában kíván részt venni, annak megfelelő a befektetési számla.
A külföldi bankok nagy figyelmet fordítanak a biztonságra, és a betétek titkossága nem üres kifejezés számukra. Ezért sok tekintélyes üzletember inkább Oroszországon kívül tartja megtakarításait. Ezenkívül az alapok ilyen megőrzése bizonyos státuszt biztosít tulajdonosának. Az európai bankban történő számlanyitás nagy előnye nem csak a megbízhatóság és a biztonság, hanem az is, hogy megszerezheti annak az országnak az állampolgárságát, ahol a megtakarításokat tárolják.
A hátrányok közé tartozik a fizetési kötelezettség közvetítő szolgáltatások Oroszországból származó betét nyitásakor. További akadály a további információk gyűjtésének szükségessége. Ezen túlmenően, ha pénzt bíznak egy külföldi bankra, az orosz köteles erről értesíteni a kormányzati hatóságokat.
Egyszerű formalitás
A jelentés meglehetősen egyszerű, mondja Zakharov: két lapból álló forma, az elsőn - a kérelmező adatai, a másodikon - egy külföldi bankban lévő számlák adatai. Ha egynél több számla van, akkor az első lapot és a második lap több példányát a számlák számával megegyezően be kell nyújtani a Szövetségi Adószolgálathoz – mondja.
Miután az IRS megkapta a jelentését, további kérdései lehetnek. A Szövetségi Adószolgálat sajtószolgálata megerősíti ezt: „végrehajtás céljából csereszabályozás» jogosult további dokumentumokat kérni.
Ebben az esetben az adózónak egy hét áll rendelkezésére a biztosításra szükséges papírokat- például egy cash flow kimutatás bankszámla, mondja a CorpLaw.Pro jogi szolgálat ügyvédje, Yulia Mikhalchuk. „Jobb ezeket a dokumentumokat előre beszerezni a banktól” – tanácsolja Zakharov. Szerinte nagy valószínűséggel közlekedési kimutatásokra lehet szükség Pénz valamint az ilyen bankokban történő számlák nyitásáról és elérhetőségéről szóló levelek.
Mikhalchuk a CorpLaw.Pro-tól azt is megjegyzi, hogy nem szükséges abba az országba menni, ahol a bank található - kivonatokat kaphat email. Az ügyvéd ugyanakkor attól tart, hogy a Szövetségi Adószolgálat pecséttel ellátott dokumentumokat követelhet majd. „Eddig senki sem tudja, hogyan lehetne megkerülni ezt a szabályt, és talán a Pénzügyminisztérium pontosításaira vagy törvénymódosításokra lesz szükség” – mondja.
Közvetlenül a jelentés benyújtása után számos problémába ütközhet.
Adóproblémák
Először is adót kell fizetnie. A személyi jövedelemadó 13%-os kulcsa minden bevétel után adózik bankszámlák külföld: ide tartozik a kuponbevétel, valamint a külföldi ingatlanok bérbeadásából származó bérleti díj és az értékesítés értékes papírokat keresztül menedzsment cég. Emellett 2016 eleje óta jövedelemadót vetnek ki a külföldi bankban elhelyezett betétek kamataira – emlékeztet Zakharov a Paragon Advice Group munkatársától.
A 2015-ös nyilatkozattételi kampány április 30-án ért véget. Mikhalchuk azt mondja, hogy a 3-NDFL űrlapon jelenteni kellett a kapott bevételekről, beleértve a külföldi számlákat is. Az adótörvény 122. cikke értelmében az adók elmulasztása vagy hiányos megfizetése az összegük 20-40%-áig terjedő bírságot jelent.
Ha például az ingatlanok bérbeadásából származó jövedelem után fizetik az adót ugyanabban az országban, ahol a külföldi számla nyílt, és meghaladja a 13%-ot, akkor Oroszországban semmit sem kell fizetni – jegyzi meg Klenov az UFG Wealth Management munkatársától.
De hogy a Szövetségi Adószolgálatnak ne legyenek kérdései, jobb, ha ellátja adóvisszatérítés másik ország és fizetési dokumentumok, ha saját maga kezeli ingatlanát. Ha ezt egy megbízott csinálja, akkor igazolást kell kérnie tőle: ebben az esetben ő az adóügynök, mondja Klenov.
Kerülje el az adóköveteléseket korábbi években, Zaharov szerint fővárosi amnesztia segítségével lehetséges - 2016. július 1. előtt nyújtson be külön nyilatkozatot. „Fel kell tüntetni a külföldi számla egyenlegét, és csatolni kell a számlanyitási értesítést. Ezzel megszűnik annak a lehetősége, hogy adóelkerülés miatt pereljenek” – mondja.
Problémák a valutajoggal
Többség orosz állampolgárok nemcsak adó-, hanem devizalakosok is. Ez a koncepció 2012-ben jelent meg. A valutaszabályozásról szóló törvény szerint ez mind az orosz útlevéllel rendelkező állampolgár, kivéve azokat, akik „legalább egy éve” külföldön élnek tartózkodási engedéllyel, munka- és tanulmányi vízummal.
Maxim Kandyba, a PwC partnere szerint a „legalább egy év” kifejezés azt jelenti: csak jelenjen meg Oroszországban egy napra, és már valuta rezidens lesz. Zaharov azonban úgy véli, hogy itt fontos a lakó- vagy tartózkodási hely szerinti regisztráció ténye. Ha már kivándorlásról beszélünk, akkor az állampolgárt végül kiengedik oroszországi otthonából, és adózási szempontból nehéz nyomon követni rövid távú hazájában tett látogatásait – mondja. A szabad mozgáshoz való jogról szóló orosz törvény értelmében az állampolgárnak 90 napon belül regisztrálnia kell tartózkodási helyén.
A devizarezidensek számára szigorúbb korlátozások vonatkoznak a külföldi számlák használatára. Lehetőség van pénzeszközök átutalására más bankokból (beleértve az oroszokat is), betéti kamatot jóváírni, készpénzt befizetni és profitot szerezni az alapok átváltásából.
Mindezeket a normákat a pénznemekről szóló törvény 12. cikke sorolja fel. Ezen túlmenően ezeken a számlákon jóváírható a munkabér, utazási költségtérítés, szociális juttatások - nyugdíj, ösztöndíj, segély. De támogatást nem kaphat rájuk – pontosította 2015 végén a Pénzügyminisztérium. Ez szabálysértés valutajogszabályok.
Az OECD- és a FATF-tag országokban emellett külföldi számlákon jóváírhat kölcsönöket és devizahiteleket, bérlakásból származó jövedelmet, értékpapír-szelvénybevételt, valamint alapok vagyonkezeléséből származó bevételt (ha azok nem oroszországi rezidens kezeli). Például az oroszok körében népszerű Bulgária, Montenegró és Ciprus nem szerepel sem a FATF-ben, sem az OECD-ben.
Minden olyan művelet, amely nem szerepel ezen a listán, tilos, különben pénzbírságot kell fizetnie – mondja Dmitrij Klenov, az UFG Wealth Management partnere. A Paragon Advice Group partnere, Alekszandr Zakharov pontosítja, hogy a bírság a tiltott tranzakció összegének 75-100%-áig terjedhet. Ugyanezt mondja ki a közigazgatási szabálysértési törvény 12.25.
A valóságban ez így néz ki: ha az Ön külföldi számlája 100 dollár nyereséget kapott az értékpapírok eladásából (ezt a műveletet a valutatörvény nem teszi lehetővé), a bírság 75 és 100 dollár között lehet. A fővárosi amnesztia kihasználásával elkerülhető – ismeri el Klenov. Zakharov szerint ez minden külföldi számlán végrehajtott illegális tranzakcióra vonatkozik a külön nyilatkozat benyújtásának napján. Nyilatkozatát 2016. július 1-ig adhatja le.
Fiókok elrejtése
A Szövetségi Adószolgálatnak a külföldi számlákról történő bejelentése rengeteg problémát jelent - a külföldi bankok kivonatainak megszerzésétől az adó- és valutakövetelések lehetőségéig. „Mindent megtesznek annak érdekében, hogy az embernek többé ne legyen kedve külföldi számlákat használni. Úgy gondolom, hogy a legtöbb állampolgár nem tesz bejelentést” – mondja az egyik névtelenséget kérő tanácsadó.
Mi vár rájuk ebben az esetben? A pénznemekre vonatkozó jogszabályok szerint, ha egyáltalán nem jelentette be a számlát, és a Szövetségi Adószolgálat végül tudomást szerez róla, 4–5 ezer rubel bírságot kell fizetnie. A késedelmes értesítés pénzbírsága 1 ezer és 1,5 ezer rubel között van. A büntetés, ha nincs ideje dokumentumokat benyújtani a számlán lévő pénzeszközök mozgására vonatkozóan, megközelítőleg azonos: 10 nap vagy kevesebb - 300-500 rubel, több mint egy hónap - 2,5-3 ezer rubel. Az ismételt jogsértés 20 ezer rubelbe kerül.
Szabálysértés adójogszabályok többe kerül. Ha egyáltalán nem jelentette be adószolgáltatás külföldi számlájukról, és egyúttal sok éven át bevételt is kaptak onnan, ez adócsalás – érvel Klenov. Ebben az esetben a Szövetségi Adószolgálat további adók fizetését és pénzbírságot írhat elő: 100 ezer és 300 ezer rubel között. az alulfizetett összegtől függően.
Nemzetközi pénzügyi tanácsadó FCP (Financial Management) Ltd. Isaac Becker bízik benne, hogy a beszámolók végül ismertté válnak. „Még ha ma is hallgat, előbb-utóbb megjelennek az információk az adószolgálatban, és ezt követően nem csak bírság miatt kopogtatnak majd be” – mondja.
Oroszország május 12-én írt alá egy nemzetközi megállapodást az automatikus cseréről pénzügyi információ, amely több mint 80 országot foglal magában. „2018-ban kezdődik, és az első jelentések nagy valószínűséggel az idei év eredményein fognak alapulni” – mondja Zakharov. Szerinte azonban ehhez Oroszországnak továbbra is mindegyik országgal külön-külön kell megállapodást kötnie - csak ezután kezd működni a mechanizmus.
Klenov azt mondja, hogy Oroszország egyelőre információkat kérhet konkrét állampolgárok devizaszámláiról korábbi évekre - 2002-ig. Becker ezért azt tanácsolja a külföldön számlákkal rendelkezőknek, hogy ne késlekedjenek, és az amnesztiát kihasználva időben jelentsék be az adóhivatalnál.
Mi vár a bérlőkre, diákokra, kivándorlókra és kereskedőkre a külföldi számlák használatakor
Bérlet külföldi lakásbérlésből
Minden attól függ, hogy hol nyílik a külföldi számla, amelyre a bérlakásból származó bevétel érkezik. Ha az OECD és a FATF országokban, akkor a törvények keretein belül kell eljárni – mondja Maxim Kandyba. Ha más országokban, az előrejelzés kiábrándító: Ön megsérti a valutatörvényeket. Ebben az esetben az ingatlan bérbeadásából származó jövedelem minden esetben 13%-os szja-köteles.
Számlajelentés
Adótörvény:
— 13%
adó, ha a számla az „engedélyezett” OECD és FATF országokban nyitott
20-40% az összegből
Pénznemekre vonatkozó jogszabályok:
- bírság 75-100%
300 rubeltől. legfeljebb 3 ezer rubel.; mögött ismételt megsértése — 20 ezer rubel.
Fiók elrejtése
Adótörvény:
- további adófizetési kötelezettség 13%
- bírság 100 ezertől 300 ezer rubelig. adócsalás miatt
Pénznemekre vonatkozó jogszabályok:
- bírság 4-5 ezer rubel.
- bírság 75-100% jóváírt pénzeszközök (ha a számla nem az „engedélyezett” országokban található)
Pénzfelvétel külföldön a kivándorlás előtt
Ez a legegyszerűbb eset: Ön maga utal át pénzt egy orosz számláról egy külföldi számlára. Egyszerűen nem mulaszthatja el a külföldi számlanyitás bejelentését: Orosz bank azonnali értesítést kér az adószolgálattól a számlanyitásról külföldi bankban. Ellenkező esetben a fordítást egyszerűen nem adják ki Oroszországból, mondja Alekszandr Zakharov.
Számlajelentés
Adótörvény:
- adó 13%
számlaegyenleg kamataiból
- az adófizetés elmulasztása miatti bírság kiszabása 20-40% mennyiségéből
Pénznemekre vonatkozó jogszabályok:
— lehetséges bírság a számlán lévő pénzeszközök mozgásáról szóló jelentés késéséért 300 és 3 ezer rubel között.; ismételt jogsértésért - 20 ezer rubel.
Fiók elrejtése
- Lehetetlen
Külföldi egyetemi ösztöndíj
Ha valaki külföldön tanul, akkor egyáltalán nem oroszországi adórezidens – vélekedik Zaharov. Ha azonban a képzés, ahogy az lenni szokott, szeptemberben kezdődött, és a hallgató az év több mint felét Oroszországban töltötte, akkor továbbra is adórezidens marad. Ugyanakkor egy diák devizarezidenssé válhat, ha tanulmányai egy évnél rövidebb ideig tartanak, vagy időnként Oroszországba jön. Az ösztöndíj elnyerésének ténye semmilyen módon nem sérti a valutatörvényeket: ez egy teljesen engedélyezett művelet. Az egyetlen kivétel a támogatások: nem írhatók jóvá külföldi számlán. Ezenkívül az ösztöndíjat egyáltalán nem adóztatják Oroszországban (ezt az adótörvény 217. cikke tartalmazza).
Számlajelentés
Pénznemekre vonatkozó jogszabályok:
— Lehetséges bírság a számlán lévő pénzeszközök mozgásáról szóló jelentés késéséért 300 és 3 ezer rubel között.; ismételt jogsértésért - 20 ezer rubel.
Fiók elrejtése
Pénznemekre vonatkozó jogszabályok:
- bírság 4-5 ezer rubel. számlajelentés hiánya miatt
Kivándorlás, fizetés külföldi cégnél
Ön nem sérti meg az orosz valutára vonatkozó jogszabályokat, még akkor sem, ha továbbra is Oroszország állampolgára. Fizetését külföldi számlára kaphatja. Valószínűleg Ön nem oroszországi adórezidens: csak akkor válik azzá, ha évente több mint 183 napot tartózkodik az országban. Ez az eset azt feltételezi, hogy Ön kijelentkezett Oroszországban, és már nem él itt, így nem kell devizarezidensről beszélni. A rövid távú oroszországi látogatások nem kötelezik Önt semmire: a tartózkodási helyen való regisztráció kötelezettsége csak a 90 napot meghaladó utazások esetén áll fenn. Ebben az esetben nem kell beszámolni a külföldi számlákról. Ha azonban úgy dönt, hogy visszatér Oroszországba állandó hely lakóhelyet, jelentenie kell, de a semmiből.
Számlajelentés
- Nem szükséges
Fiók elrejtése
- Nincs következménye
Értékpapír kereskedés
Ez a legnehezebb eset: a devizajogszabályokban korlátozott az értékpapírokkal történő tranzakciók száma. Külföldi számlára tulajdonképpen csak az értékpapírok kamatszelvény- és kamatbevétele, valamint a kötvénykifizetések érkezhetnek. De csak az OECD és a FATF országokban. 2016 eleje óta engedélyezték a vagyonkezelésből származó bevételek külföldi számlákon történő jóváírását is (ha a menedzser nem oroszországi illetőségű) – magyarázza Maxim Kandyba.
Mindezek a bevételek 13%-os személyi jövedelemadó-kötelesek. Ebben az esetben adót is kivetnek árfolyamkülönbségek: ha 100 dollárért vett egy kötvényt, és 100 dollárért eladta, akkor valószínű, hogy a dollár árfolyamának emelkedése miatt mégis rubelben profitált, és adót fog fizetni – emlékszik vissza Filinov a PwC-től. A Zakharov Advice Group szerint 2018. január 1-től életbe lép az értékpapírok eladásából származó bevétel külföldi számlákra történő jóváírásának engedélye. De ez egyelőre súlyos jogsértés: a bírság a bevétel összegének 75-100%-a. Ugyanakkor a kötvények visszaváltása nem értékpapír-értékesítési tranzakció, ezért a devizajog lehetővé teszi – állítja Zakharov.
Számlajelentés
Adótörvény:
- adó 13%
bevételből (ha a számla „engedélyezett” országokban van megnyitva)
- az adófizetés elmulasztása miatti bírság kiszabása 20-40% az összegből
Pénznemekre vonatkozó jogszabályok:
— lehetséges bírság a számlán lévő pénzeszközök mozgásáról szóló jelentés késéséért 300 rubeltől. legfeljebb 3 ezer rubel.; ismételt jogsértésért - 20 ezer rubel.
- bírság 75-100%
Fiók elrejtése
Adótörvény:
- további adófizetési kötelezettség 13%
- bírság 100-300 ezer rubel. adócsalás miatt
Pénznemekre vonatkozó jogszabályok:
- bírság 4-5 ezer rubel. jelentés hiánya miatt
- bírság 75-100% jóváírt pénzeszközök (ha a számlán „jogosulatlan eszközöket” írtak jóvá „jogosulatlan” országokban)
A Panama Archívum körüli botrány világszerte folytatódik – az információszivárgás során kiderült, hogy politikusok és üzletemberek pénzt vonnak ki offshore cégeknek ebben az országban. Voltak köztük Vlagyimir Putyin ismerősei is. hogy ezek az emberek mintegy 2 milliárd dollárt vontak ki az országból.
Nem csak befolyásos emberek helyezhetnek el pénzt külföldön: sok bank dolgozik külföldiekkel, a feltételek azonban némileg eltérnek az ország állampolgáraira vonatkozó szabályoktól. Az európai bankok betéti kamatai sokkal alacsonyabbak, mint Oroszországban, és a pénz átutalása országról országra nem túl kényelmes. Az oroszok azonban még mindig hoznak pénzt nyugati bankok, nem bízik az orosz hitelintézetekben, és attól tart, hogy új akadályokat vezetnek be a rubel devizaváltása előtt. A Falu megismerte a külföldi számlanyitás sajátosságait, és beszélgetett az egyik betétessel.
Nem minden bank kész rendszeres folyószámlát nyitni külföldiek számára. Sokan közülük megkövetelik, hogy az ilyen személynek rendelkezzen tartózkodási engedéllyel az országban, vagy más igazolással kell rendelkeznie a számla szükségességére, például ingatlan meglétére. Például a legtöbb skandináv bank - Swedbank, DNB - szintén nem nyit ok nélkül számlát orosz állampolgárok számára. Ez Szingapúrra is jellemző. „És például az Egyesült Királyságban még diákvízummal is szinte lehetetlen számlát nyitni” – mondja Alexey Pospehov, a Futur Capital munkatársa. „Ennek elérése érdekében most több startup indul a pénzügyek területén, amelyek a „migránsokat” célozzák meg, köztük orosz állampolgárok is.
Pospehov szerint Lettországban szinte az egyetlen bank, amely aktívan együttműködik oroszokkal mind üzleti, mind személyes pénzügyek terén, a Rietumu Banka. „Van saját feldolgozásuk és sok más finomságuk” – jegyzi meg. A számlanyitás távolról 250 euróba kerül - ezután futárral szállítják ki a kártyát Oroszországba. Ebből pénzt utalhat más európai bankok kártyáira, valamint Oroszországba SWIFT rendszer. Emellett a bank segít a külföldieknek Lettországban tartózkodási engedély megszerzésében.
A balti államok talán az egyetlen hely Európában, ahol egy orosz kis összegért számlát nyithat. Más országokban magas belépési küszöb van a külföldiek számára a betét megnyitására - 50 ezer eurótól. Lista hitelintézetek, készen áll az Önnel való együttműködésre, jelentősen bővül, ha készen áll több mint 100 ezer dollárt befizetni a számlájára. Készek lesznek több mint egymilliót számlán elhelyezni egy tartózkodási engedély nélküli külfölditől híres bankok mint a Credit Suisse, UBS, Barclays – mondja Konstantin Ziyatdinov, a Prime Advice tanácsadó csoport nemzetközi projektek osztályának vezetője. Demokratikusabb feltételeket kínálnak a kínai bankok – például a Bank of China vagy az ICBC. A számlanyitáshoz mindössze 20 jüanra (kb. 200 rubelre) lesz szükség, a belépési küszöb pedig nem haladja meg az ezer jüant – mondja Oleg Tkach, az MTVK Greenwood pénzügyi igazgatója.
A számlanyitási engedélyt külföldi bankvezető adja ki. És lehet neki sok is különböző okok, amiért nem biztos, hogy megadja. Szinte mindig igazolni kell, hogy a pénzeszközöket jogszerűen szerezték be. Vannak helyzetek, amikor az egyik vezető megtagadja a számlanyitást, és amikor a kérelmet később elbírálják, egy másik menedzser jóváhagyja azt – mondja Vlagyimir Knyazhitsky, az oroszországi és a FÁK-beli Fast Lane cégcsoport vezérigazgatója. Ezért a számla megnyitásakor az oroszoknak meg kell érteniük, hogy ez egy meglehetősen hosszú folyamat, amely személyes látogatást igényel (valószínűleg több). Bizonyos esetekben meghatalmazással nyithat számlát, például ügyvéd nevére. De mindenképpen tisztázni kell a zárás feltételeit: sok bankban csak abban az irodában zárható le a betét, ahol a számla nyílt, vagy legalábbis ugyanabban az országban. A bankválasztásnál azt is érdemes tisztázni, hogy az ország milyen betétgaranciákat biztosít, és milyen minimális betétegyenleget szeretne látni a bank (nem rezidenseknél ez általában magas).
„Az orosz lakosok szabadon nyithatnak számlát és betétet bármely külföldi bankban. Csak annyit kell tennie, hogy a számlanyitást követő 30 napon belül értesíti erről fiókpartnerét. Adóhivatal, ellenkező esetben akár 5 ezer rubel bírságot is kiszabhatnak rád” – mondja Konstantin Ziyatdinov. Számlanyitás után évente egyszerű pénzforgalmi jelentést kell benyújtania az adóhatóságnak (lényegében négy számjegyű - az év eleji és végi egyenleg, valamint az évre vonatkozó leírások, jóváírások összege).
Sajnos az orosz pénznemre vonatkozó jogszabályok nagymértékben korlátozzák azoknak a tranzakcióknak a listáját, amelyekhez pénzeszközök jóváírhatók egy magánszemély ilyen külföldi számláján – panaszkodik Ziyatdinov. E követelmények be nem tartása drákói pénzbírságot von maga után, amely a nem törvényes ügylet összegének 75-100%-áig terjedhet.
„A készpénzfelvétel általában nagy fejtörést okoz, az úgynevezett SEPA ellenére” – mondja Poszpehov. Egységes Európai Fizetési Övezet – egységes európai fizetési térség, amely magában foglalja az euróövezetet, valamint Magyarországot, Lengyelországot, Csehországot, Romániát, Bulgáriát, Svédországot és Dániát. Ha Olaszországban nyit számlát, és Svédországban vesz fel pénzt, a bank szabályai szerint jutalékot számíthatunk fel.
A kamatmentes pénzfelvételhez Poszpehov azt tanácsolja, hogy használja Orosz térképekés számlák. Ugyanannak a Sberbanknak számos országban vannak ATM-ei Kelet-Európa- a pénzfelvételért nem számítanak fel jutalékot. Használhatja a Citibank szolgáltatásait is. „Ez a legnagyobb nemzetközi bank, a világ több mint száz országában képviselteti magát, és az ATM-ekben sem számít fel díjat a kártyái után” – mondja Oleg Tkach, az MTVK Greenwood pénzügyi igazgatója. Véleménye szerint az előnyök abból betétek külföldön kétséges. A befektetők itt nem csak a számlanyitásért fizetnek, hanem jelentős összeget is jövedelemadó. Svájcban például 35%.
„A betétek kamatai orosz mércével mérve teljesen elhanyagolhatóak” – mondja vezérigazgató GC "Fast Lane" Oroszországban és a FÁK-ban Vladimir Knyazhitsky. Ez évi 0,25% lehet, és ha a számla pénzneme nem honos az országban, akkor gyakran nem halmozódik fel a kamat. Így keressen pénzt bankbetét V fejlett országok szinte lehetetlen – inkább kis veszteségek lesznek az átutalások és a számlavezetési jutalékok formájában – összegzi Knyazhitsky.
A külföldi bankokban történő számlanyitást azonban ritkán diktálja a nyereségesség növelésének vagy az oroszországinál jobb szintű banki szolgáltatások megszerzésének célja. Inkább a titoktartásról és az orosztól való függetlenségről beszélünk bankrendszerés a hozzá kapcsolódó „országkockázatok” – mondja az RB Partners partnere, Alexander Lukin. Például sokan nyitottak számlát attól tartva, hogy a hatóságok korlátozzák a határokon átnyúló átutalásokat és a valutaátváltást. Kívül, külföldi számlák hozzáférést biztosít a nemzetközi befektetési termékek, ingatlan vásárlásakor és fenntartása során pedig elkerülhetők az átalakítási veszteségek.
Inna Alekszejeva
vezérigazgató PR partner
Tavaly magánszemélyként nyitottam számlát két spanyol bankban, azokat választottam, amelyek ezt igazolvány nélkül is lehetővé teszik, vagyis durván fogalmazva nem rezidensként nyitottam számlát.
Gondolkodtam azon, hogy Barcelonában szülhessek második gyermekemet, így körülbelül 10 ezer euróra volt szükségem a számlámra. A bank információt kért az enyémről bérek Oroszországban - lefordítottam és közjegyzővel hitelesítettem a 2-NDFL tanúsítványt, valamint az osztalékigazolást. Aztán egy egész éven keresztül havonta ezer eurót utaltam a banknak, hogy megmutassam a megbízhatóságomat. Ha nagyobb összeget akarok átutalni, például 90 ezer eurót üzleti iskolában való tanulásra, akkor szükségem lesz egy igazolásra is, amelyből kiderül, honnan jött a pénz.
A banki dolgozók azonnal figyelmeztettek, ha hirtelen fel akarom venni a felhalmozott összeget, akkor ezt indoklás nélkül nem tudom megtenni, hol és miért. Az én esetemben az indoklás lehet egy számla és egy igazolás a helyi szülészettől. Ugyanígy fizethetsz üzleti iskolát, nyelvtanfolyamokat, országutazást stb. Még nem volt szükségem a fiókra, de ha igen, akkor működik.
Hazánk sok polgára úgy véli, hogy jobb a pénzt külföldi bankokban tartani. orosz gazdaság folyamatosan válságban van, szankciókat vezetnek be és feloldanak, az olaj esik, a dollár és az euró emelkedik. Mindezek a tényezők nem segítik a hazai bankok iránti bizalom növelését, mert az emberek nem tudják lerázni az érzést, hogy bármelyik pillanatban minden összeomolhat. Meg kell érteni, hogy a külföldi számlanyitás bizonyos nehézségekkel jár. Ez egyáltalán lehetséges? Ebben a cikkben elmondjuk, hogyan lehet számlát nyitni egy külföldi bankban, milyen nehézségek adódhatnak, és segítünk kiválasztani a legmegbízhatóbb országot a számlájához.
Oroszországban fogadták el a szövetségi törvény 2013. május 7-i 79. sz., a külföldi bankokban történő számlanyitásra jogosultak körének korlátozása. Tehát ez tilos azok számára, akik vezető beosztást töltenek be kormányzati szerveknél, például:
Egészen a közelmúltig fiók regisztrálásához idegen ország engedélyt kellett kérni az Orosz Föderáció Központi Bankjától, de most az eljárást egyszerűsítették. Elegendő a bankkal kötött szerződés aláírását követő 30 napon belül értesíteni az adószolgálatot. Ezt követően 5 évente jelentést kell benyújtania a pénzeszközök áramlásáról az adószolgálatnak.
Szintén 2016-ban Oroszország az adatcseréről szóló nemzetközi megállapodás részes fele lett pénzügyi tranzakciók. 2018-tól hazánk egyetlen információs mezőbe kerül a többi állammal, ami lehetővé teszi adóhatóság közvetlenül kapnak információkat az oroszok pénzmozgásairól. Ezért fel kell készülnie arra, hogy jövedelmének eltitkolása nehezebb lesz.
Ahhoz, hogy számlát nyithasson egy másik országban, általában az adott ország lakosának kell lennie. Egyes bankok nem írnak elő ilyen követelményt az ügyfelekkel szemben. Ekkor azonban előfordulhat, hogy eltérő szolgáltatási feltételekkel kell szembenéznie.
A pénzügyi szervezetek gyakran megkövetelik, hogy okmányokkal igazolja, hogy hajlandó és képes számlát nyitni egy másik országban. A bank megkövetelheti, hogy adja meg:
Minden banknak megvannak a saját szabályai a számlanyitási kérelmek elfogadására más országok állampolgáraitól. Ezért szükséges a követelmények listáját pontosítani egyénileg. De érdemes megjegyezni az általános tendenciákat:
Természetesen itt csak a külföldi bankokkal való együttműködés legalapvetőbb pontjait soroljuk fel.
A magánszemélyek számára a fő korlátozás egy másik országban történő számlanyitáskor az, hogy a számla kizárólag személyes célokra használható fel. Hajtsa végre a kapcsolódó műveleteket vállalkozói tevékenység, tilos. A nyitott fiókot csak három területen használhatja:
A pályázat nyilvántartásba vételével kapcsolatban in különböző országok ez egy héttől több hónapig tart. A dokumentumok alapos ellenőrzésen esnek át, és a bank biztonsági szolgálatának meg kell győződnie az Ön megbízhatóságáról és őszinteségéről. És csak akkor nyit számlát Önnek, ha a bank biztos abban, hogy nincs ok az elutasításra.
Általában nagy figyelmet fordítanak a befektetési alapok származásának jogszerűségére. Ezen túlmenően pozitív döntés és a kérelem jóváhagyása esetén a számlapénz további felhasználása során (főleg, ha nagy összegekkel dolgozunk), a kiadások igazolására is szükség lehet. Például ingatlanvásárláshoz kérjen dokumentumokat vagy csekket egy egészségügyi intézménytől.
Leggyakrabban személyesen kell kitöltenie egy jelentkezési lapot a számlanyitáshoz, ezért fontolja meg az Önt biztosító ország felkeresését banki szolgáltatások. Ezen kívül érdemes néhány fontos részletet egyeztetni a kiválasztott bank vezetőjével:
Számos lehetőség van saját számla nyitására külföldön. Ezt a következő módokon lehet megtenni:
A nagy bankok nem mindig állnak készen arra, hogy vakon, átmenően együttműködjenek egy leendő ügyféllel külső szervezetek vagy meghatalmazott képviselői.
Tisztázni kell egy adott szervezet működési szabályzatát, amely előírhatja az iroda kötelező személyes látogatását, vagy telefonos beszélgetést a cég alkalmazottjával, vagy az országunkban (általában Moszkvában) lévő képviseleti irodák látogatását. , mint például a Deutsche Bank, a Credit Suisse.
A legkomolyabb követelményeket az ügyfelekkel szemben az angol és az amerikai bankok támasztják. Különösen a nem rezidensek számára nehéz számlanyitást, de azok számára, akik már rendelkeznek tartózkodási engedéllyel megerősített jogokkal az államban, szigorú szabályokat hoztak létre. Előfordulhat, hogy meg kell adnia:
Ezért, ha Ön nem ezen államok lakosa, akkor alaposan gondolja át a számlanyitás jövedelmezőségét. Számos nehézséggel kell szembenéznie, és közel sem biztos, hogy képes lesz áttörni az összes bürokratikus akadályt.
BAN BEN modern világ Az online banki rendszer jól fejlett, így a számlavezetés nem okoz gondot.
A hagyományos pénztárgépes készpénzbefizetés mellett a számla feltöltése online is lehetséges. De van néhány árnyalat:
Mielőtt számlát nyitna a választott intézményben, tájékozódjon arról, hogyan zárható le később. Általában személyes látogatást kell tennie abban a fiókban, ahol jelentkezett, és kitöltötte az űrlapot.
A legszükségesebb dokumentumok így néznek ki:
Ha van olyan bankfiók Oroszországban, amelyben külföldön kíván számlát nyitni, akkor tanácsért forduljon a cég irodájához.
Összefoglalva azt a következtetést vonhatjuk le, hogy külföldi bankban történő számla nyitásához a következőkre van szüksége:
A lényeg az, hogy légy türelmes, és ne várj az azonnali eredményekre, és felelősségteljes hozzáállással számlát nyithatsz egy külföldi bankban.
Külföldi bankszámlát szervezet és magánszemély is nyithat. De ezt nem könnyű megtenni. Azok, akik Oroszországon kívüli külföldi bankok ügyfelei szeretnének lenni, készüljenek fel különféle korlátozásokra, valamint rendszeres jelentésekre a külföldi pénz egyenlegéről és mozgásáról. A valutatörvények be nem tartása súlyos pénzbírsággal sújtható, amely esetenként több millió dollárt is elér.
Miután kiválasztotta a bankot, figyelmesen olvassa el a külföldiek számlanyitási feltételeit. A legjobb, ha e-mailben felveszi a kapcsolatot a pénzintézet képviselőjével, hogy tisztázza a követelményeket, az eljárást és a szükséges dokumentumok listáját. Általában szerepel a listán kötelező papírokat magába foglalja:
orosz útlevél;
nemzetközi útlevél;
információk a pályázó tevékenységéről és jövedelméről;
információ a családtagjairól;
igazolás arról, hogy nem büntetett előéletű;
A papírok összegyűjtése után annak az állampolgárnak, aki külföldi bankban szeretne számlát vezetni, két irodát kell felkeresnie: egy fordítóirodát, ahol elkészíti az iratok angol nyelvű változatát, és egy közjegyzői irodát, hogy hitelesítse azokat. Mindkét látogatás jelentős anyagi kiadásokat igényel, és onnantól gyorsan növekedni fognak.
Sok nagy külföldi bank személyes érkezést igényel lehetséges ügyfél a szervezet külföldi irodájába, ahol átad egy iratcsomagot és kitölt egy űrlapot. Vagyis ha egy magánszemély tartósan Oroszországban tartózkodik, akkor az oda-vissza repülések, és ebben az esetben esetleg az ideiglenes külföldi tartózkodás költségei szinte elkerülhetetlenek. Ha nincs vízum, pénzre lesz szüksége annak megszerzéséhez. Azt, hogy külföldön lehet-e távolról számlát nyitni anélkül, hogy más országba utaznánk, telefonon vagy egy pénzintézet honlapján kell tisztázni. Egyes külföldi bankok biztosítják ezt a lehetőséget.
Ezután az állampolgár várja a külföldi szervezet döntését. A várakozási idő általában 2-3 naptól egy hónapig terjed. És ha a válasz pozitív, akkor az egyén számára külföldön bankszámlát nyitnak, amely nem tartozik az Orosz Föderáció joghatósága alá.
Az állam azonban tudni akar az állampolgárok külföldi számláiról. Külföldi számlanyitás előtt az orosz állampolgároknak tanulmányozniuk kell a valutaszabályozásról és -ellenőrzésről szóló törvény (2003. december 10-i 173-FZ törvény) 12. cikkét. Különösen arról szól, hogy 30 napon belül írásban értesíteni kell az adóhatóságot a külföldi készpénzszámla nyitásáról. Az értesítési űrlapot a Szövetségi Adószolgálat 2018.08.28-án kelt, ММВ-7-14/507@ számú végzése tartalmazza. Ezenkívül évente (június 1. előtt) a valutában belföldi illetőségű személynek tájékoztatnia kell az adószolgálatot arról, hogy az elmúlt évben hogyan kezelte a „külföldi” pénzt, és mekkora volt annak egyenlege (Az Orosz Föderáció kormányának 2015. december 12-i határozata 1365).
A szervezetek nagyon érdeklődnek az Orosz Föderáción kívüli számlanyitás iránt. Instabil pénzpiac kis és nagyon nagy orosz bankok bezárásához vezet. Emiatt súlyos veszteségeket szenvednek el azok a cégek, amelyek pénzt bíztak rájuk, állami kártérítés nélkül.
A kiválasztotthoz pénzintézet a cég lenyűgöző dokumentumcsomagot mutat be. A számlanyitáshoz a külföldi bankok különösen a következőket kérik:
azon személyek külföldi útlevelei, akik jogosultak a számlán tárolt pénzeszközök kezelésére (orosz útlevélre is szükség lehet);
meghatalmazás, ha a számlanyitás képviselőn keresztül történik;
a társaság alapító okiratai: alapító okirat, alapító okirat stb.;
tanúsítványok – OGRN, TIN;
vezető és főkönyvelő kinevezéséről szóló rendelet;
egy dokumentum, amely igazolja, hogy a szervezet nem áll csődeljárás alatt;
engedély (ha bizonyos tevékenység végzéséhez szükséges);
kitöltött űrlapot.
A megadott dokumentációs lista jelentősen bővíthető bankintézet. Mielőtt számlát nyitna egy külföldi bankban, jogalany(valamint egy állampolgárnak) dokumentálnia kell a pénz legális eredetét, valamint annak okát, hogy miért kell Oroszországon kívüli ügyfélré válnia.
A társaság ezenkívül köteles értesíteni az adószolgálatot a külföldi számlanyitásról az eseményt követő 30 napon belül, és negyedévente jelentést tenni a pénzáramlásról (Az Orosz Föderáció kormányának 2005. december 28-i 819. sz. határozata).
Amikor külföldi bankszámlát nyit az Orosz Föderációban, számos körülményt kell figyelembe venni:
Azok a bankok, amelyek külföldi bankszámlát nyitnak külföldiek számára, ezt nem teszik meg ingyen. Az új ügyfelek „belépési” költsége széles skálán mozog: egyes bankokban 300 euró, másokban eléri a 3000 dollárt. Ezenkívül évente fizetnie kell a külföldi számla kiszolgálásáért. Ennek a szolgáltatásnak a költsége is változó - több száztól több ezer euróig/dollárig.
Ha egy magánszemély készpénzszámlát nyitott egy másik államban, külföldi bank csak személyes és nem üzleti célokra használható fel.
Az Orosz Föderáción kívül található számlákon keresztül nem végezhet semmilyen műveletet, hanem csak azokat, amelyeket a 173-FZ törvény 12. cikke megnevez. Némelyikük, például pénz fogadása egy másik államban található ingatlan nem rezidensnek történő eladásából, csak akkor engedélyezett, ha a számlát kormányközi szervezetek, például az OECD tagországainak területén lévő bankban nyitották meg. vagy FATF.
Az illegális ügyletek lebonyolításáért egy magánszemély vagy jogi személy a tranzakció összegének 75–100 százalékáig terjedő közigazgatási bírsággal sújtható (az Orosz Föderáció közigazgatási szabálysértési törvénykönyvének 15.25. cikke). Ezt a cikket figyelmesen olvassa el, mielőtt külföldön bankszámlát nyit. Különféle szankciókat ír elő a valutatörvények megsértése esetén.
