Helyes gazdaságpolitika a vállalkozások folyamatos elemzéstől és hatékony irányítástól (a továbbiakban: DM) függnek, ami jelentősen befolyásolja a termelés jövedelmezőségét. Az ilyen kutatások azt sugallják, hogy hol vannak gyenge pontok a bevételszerzésben, majd eldönti, hogyan lehet minimalizálni ezek hatását. Az adósságkezelés módszerei között szerepelnek a következők: a megbízások egyértelmű könyvelésének megszervezése; a számlák időben történő kiállítása és a tartozások jellegének meghatározása.
Ezen tényezők vizsgálata különös figyelmet igényel. Ha például a pénzeszközök átvétele túl sokáig tart, akkor meg kell keresnie a módját, hogy csökkentse az áruk értékesítése és a fogyasztó regisztrációja között eltöltött időt. Emellett érdemes felmérni a távérzékelés megléte miatt felmerülő költségeket is, mert ez elveszített haszonnal jár, ha nem használ fel olyan forrásokat, amelyeket be lehetett volna fektetni. Milyen tényezőkre kell felhívni a figyelmet az elemzés során? pénzügyi politika vállalkozásokat a hatékony vállalatirányítás megszervezésére? Ezt az alábbiakban ismertetjük.
Adósságkötelezettségnek nevezzük a vállalkozásoknak és személyeknek egy adott gyártó javára fennálló különféle adósságkötelezettségeit.
Elemzése során azonosítsa az előfordulásának minden pillanatát és a szervezet jövedelmezőségére gyakorolt hatását. Ez szükséges a hatékony kezelési kulcsok helyes meghatározásához, valamint a vevők hitelnyújtásának optimális időzítésének mérlegeléséhez. Végül is az adósság törlesztésének ideje közvetlen hatással van az értékesítési volumenre és a vállalkozásokra. Általában többet hosszútávú az adósság törlesztése jelentősen növeli az eladott termékek mennyiségét és fordítva.
Azt már megállapították hitelidőszak az áruk vagy szolgáltatások költségének kifizetése közvetlenül befolyásolja a vállalkozás költségeit és bevételeit. Ugyanakkor a szigorú fizetési eljárás lehetővé teszi, hogy kevesebb pénzt fektessen be adósságba, és csökkenti a behajthatatlan követelések visszafizetéséből eredő veszteségek kockázatát. Ez azonban az értékesítési volumen csökkenésével és ennek megfelelően a nyereség minimálisra csökkenésével jár, ha a vevők negatívan értékelik az ilyen tevékenységeket.
Ilyen körülmények miatt alapvető célok a távérzékelési adatok elemzése a következő:
Az adósság abból származik különböző okok, Ezért A DZ minősített a következő típusok szerint:
Ebben a listában az adósság teljes mennyiségének oroszlánrészét a vásárlók kifizetetlen tartozásai foglalják el az első három pozícióban átadott árukért. A fogyasztókkal való elszámolások végösszege általában eléri a teljes tömeg 80-90%-át.
Által tizenkét hónapos törlesztési idő Az adósság további két csoportra osztja az adósságot:
A könyvelést alkalmazó cégeknél a DZ Ossza meg a következő cikkekhez:
Közben szerkezetének elemzése tételenként külön meg kell határozni a konkrét forráshányadot. Ugyanakkor figyelni kell a lejárt adósságkötelezettségek előfordulására és felhalmozódására, amelyek a szervezet tevékenységének jövedelmezőségének romlásához vezetnek. Az ilyen pillanatok azonosítása lehetővé teszi a jövőben a partnerek fizetőképességének alaposabb felmérését, valamint az új vevőkkel való szorosabb és pontosabb tranzakciók megkötését.
A távirányító töredékei segít odafigyelni arra, hogy melyik mutató vezet a gazdasági aktivitás romlásához. Korrekciós intézkedéseket igényelnek a pénzügyi áramlások további kezelésében.
BAN BEN polgári jog DZ utal tulajdonjogok, amely bizonyos idő elteltével biztosítva van az adóstól bizonyos pénz vagy áru (szolgáltatás) átvételével. Az ilyen hitelviszonyt megtestesítő eszközöket vagy pénzügyeket tükrözni kell a számviteli nyilvántartásokban és adóbevallás a társaság vagyonának részeként.
Ezek az akciók szabályozott következő előírások RF:
A gyakorlatban gyakran előfordulnak olyan esetek, amikor az adós szerződő felek nem teljesítik szerződéses kötelezettségeiket, ezért a jogszabályok az ügyleti feltételek megsértéséért is szankciókat írnak elő. Polgári felelősség terheli, és pénzbírsággal, kötbérrel, kötbérrel vagy magas kamatlábbal sújtható.
Ha még nem regisztrált szervezetet, akkor legegyszerűbb módja használja ezt online szolgáltatások, amely segít ingyenesen előállítani az összes szükséges dokumentumot: Ha már van szervezete, és azon gondolkodik, hogyan lehetne egyszerűsíteni és automatizálni a könyvelést és a jelentéskészítést, akkor az alábbi online szolgáltatások jönnek a segítségére, amelyek teljesen felváltják a könyvelő a cégében, és sok pénzt és időt takaríthat meg. Minden jelentés automatikusan generálódik és aláírt Elektronikus aláírásés automatikusan online elküldésre kerül. Ideális egyéni vállalkozók vagy LLC-k számára az egyszerűsített adórendszerben, UTII, PSN, TS, OSNO.
Minden néhány kattintással történik, sorok és stressz nélkül. Próbáld ki, és meg fogsz lepődni milyen könnyű lett!
Két módszer létezik az elemzés elvégzésére: folyamatos és szelektív.
Hogy melyiket használjuk, az többtől függ tényezőket:
Az adósságot elemezve számos abszolút és relatív mutatót azonosítanak, amelyek a vevők adósságkötelezettségeinek teljesítését jellemzik. Először is meghatározzák a lejárt tartozások abszolút mutatóját. Ide tartoznak azok a tartozások, amelyeknél a törlesztés utolsó napjától számított három hónapos határidő már lejárt.
A jelentős érték a. Ezt az értéket a képlet segítségével határozzuk meg, ahol az árbevétel (VR) összegének az átlagos DZ-vel (AD) való osztásával a kívánt paramétert kapjuk:
Kodz = VR/DZ.
A képletben a BP várható összegét a későbbi kifizetések során az összeg és a jövedéki adó figyelembevétele nélkül veszik.
Ez az együttható azt mutatja meg, hogy az ilyen alapok hány fordulatot tesznek egyetlen alkalommal jelentési időszak. Leggyakrabban naptári évre számítják.
A következő lépés a megtalálás törlesztési időszak a beszámolási időszak naptári napjainak (N) elosztása a forgalmi mutatóval:
Ppdz = N / Kodz.
Az adósság törlesztésének időpontjának meghatározásakor figyelembe kell venni annak időtartamát: minél hosszabb, annál nagyobb a kockázata annak, hogy nem fizetik vissza a forrásokat. Ha ennek a mutatónak a növekedését észleljük, akkor a termékek (szolgáltatások) csökkenését ítélhetjük meg.
Az adósság százalékos arányának meghatározása a forgótőke teljes volumenében szükséges definíciók pénzügyi jólét vállalkozások. Ez a típus adósság utal forgóeszközökés a nem folyókkal ellentétben egy bizonyos idő elteltével a vállalat pénzügyeibe fordul.
Az elemzés azt mutatja, milyen magas az immobilizált eszközök aránya, amelyek közé tartoznak a távoli eszközök is.
Minél magasabb százalékos aránya, annál erősebb a pénzügyi folyamatok gátlása.
Fajsúly A DZ kiszámítása a következő képlettel történik:
UVdz = Dz/Co*100,
ahol Co a forgótőke mennyisége.
Feltétlenül meg kell határozni és a kétes tartozások aránya minden elérhető követeléstípus minőségét jellemzi. Ennek a mutatónak a növekedésével a vállalat likviditásának folyamatos csökkenése ítélhető meg, hiszen csökken annak a képessége, hogy eszközeiből fedezze a hiteleket.
A kétes tartozások arányaúgy számítjuk ki, hogy összegüket elosztjuk ezzel általános jelentése DZ:
Uvsd = Ssd/Odz* 100,
ahol Сз – kétes adósságok.
A beszállítói előtörlesztések kapcsán kialakult, a vállalkozásnál felmerült rejtett felelősség a települések állapotának elemzése, értékelése során kerül tisztázásra.
A legjobb, ha egy vállalkozás tevékenységét a teljes távirányító szerkezete, összetétele és dinamikája szempontjából az 1. táblázat adatai alapján elemezzük.
1. táblázat Az összes követelés összetétele és dinamikája
A táblázat paramétereiből jól látható, hogy 2014-ben csökkent a kintlévőségek összege, ezzel szemben előző év 0,4%-kal. Ezt a körülményt az előállított termékek fogyasztóinak adósságállományának csökkenése okozza. 2015-ben azonban felfelé ugrás történt, és ennek eredményeként összege 38,7%-kal haladta meg a 2014-es adatot. Amint az 1. táblázatból látható, a növekedési ütem oszlopába beírt legnagyobb paraméterek 2 pozícióra vonatkoznak: a fogyasztókkal való elszámolásokra és az adókötelezettségekre.
Mivel az 1. táblázatban szereplő maximális érték más kisebb paraméterekkel összehasonlítva a vevőkkel és vásárlókkal való elszámolások sorába tartozik, szükséges az ilyen típusú tartozás részletesebb megértése. Ehhez készítse el a 2. táblázatot a fogyasztókkal való elszámolásokhoz.
2. táblázat Összefoglaló táblázat a fogyasztókkal történő elszámolásokhoz
Itt a maximális összegeket veszik figyelembe, amelyek döntően befolyásolják a teljes adósságstruktúrát. Ezért a 2. táblázat a vállalkozás 4 szerződő felének adatait tartalmazza, amelyek legnagyobb adósai , és más szervezetek egyesültek a többi vevő és vásárló közös vonalává. A három fő fogyasztónak van adóssága, amely a teljes tartozás több mint 10%-át teszi ki. A többi vásárló mutatói jelentősen eltérnek és elenyésző részesedéssel bírnak, de ezeket is elemzik.
A teljes tartozásból maximális részesedéssel rendelkező partnervállalkozások között az első helyet az A társaság foglalja el, amely elérte a 41,6%-ot. A „vevők és vásárlók” tétel szerkezetében az ő tettei döntően befolyásolják az adósság növekedését.
3. táblázat Adósság törlesztési feltételek
Az összeállított 3. táblázat azt mutatja, hogy a kölcsönkövetelések nagy része a 60 napos törlesztési határidőn belül van. A kitöltött cellaparaméterek többre hívják fel a figyelmet részletes mérlegelés késedelem és nagy összeg miatti tartozás a B cégtől fajsúly adósságállománya elérte a 44,3%-ot.
Az elemzés előrehaladtával meg kell határozni a távirányító forgalmának paramétereit. Ezek jellemzik a pénzeszközök tranzakciók során történő forgalmának számát. Elemezzük egy fordulat átlagos időtartamát.
A társaság mutatóit a 4. táblázat foglalja össze.
4. táblázat Forgalom
A táblázatban összegyűjtött mutatók azt mutatták, hogy az adósság alapok forgalmának időtartama három év alatt csökkent, ami az adósság törlesztési idejének csökkenését jelzi. Ez pozitív tendencia a vállalkozás gazdasági tevékenységében, mert a pénz forgalomból való felszabadulásának felgyorsulásához vezet.
Az 5. táblázatban szereplő összes elemző művelet végén a követelések és a jóváírások összehasonlítása történik.
5. táblázat A követelések és a tartozások összehasonlítása
A táblázatban szereplő vevő- és szállítóállomány aránya meghaladja az „1,00”-at. Fogadott értékek erősítse meg a távérzékelés teljes lefedettségét a hitelező felett, azaz. a vállalkozás könnyen és időben kifizetheti hitelezőit, és nincs szükség más, további finanszírozási forrásokhoz. Ugyanakkor az együttható nem haladja meg a standard „2” mutatót, amely a forgóeszközök likvid részének készpénzre történő átállásának lassulását jelzi.
A szervezetnek más társaságokkal és magánszemélyekkel szembeni tartozását tartozásnak nevezzük.
Visszatérítendő hitelrészletek a következők lehetnek:
Ez a lista tartalmazhat banki vagy egyéb tartozásokat is jogalanyok a tőlük kapott rövid vagy hosszú lejáratú kölcsönökért.
Az elemzés során szükséges azonosítani az indokolatlan szállítói kötelezettségek meglétét, ami magában foglalja:
Ha már elfogyott elévülési idő a szállítóval szembeni tartozás kifizetésének kérdésében benyújtott bejelentéskor az összeg a hiteltartozással rendelkező szervezet nyereségébe kerül bele.
Ez a fajta adósság formáját öltheti Pénz, és természetes. Ezért szerkezete különböző számítási tételeket tartalmaz. Tartalmazza a fel nem követelt betétösszegeket, követelésekből származó tartozásokat stb.
Elemezik egy adott vállalkozás tevékenységét a finanszírozás fogadásának és az adósság kifizetésének időzítésében. A kölcsönszerződéshez hasonlóan meghatározásra kerül a forgalmi mutató, az abszolút mutató és a tartozás törlesztési ideje.
A Számviteli Szabályzat 78. pontja alapján azonosított számlák fizetési kötelezettség alá esnek, ha annak határideje lejárt. elévülési idő. Az összeg a leltározást követően beérkezett leolvasások alapján kerül levonásra a számviteli egyenlegből. Végrehajtásának eredményei alapján írásos indoklás készül, a vállalkozásra vonatkozó végzés vagy a cégvezető más végzése a nyilvántartásból való törlésről.
Évente készletellenőrzés tárgyát képezi minden elszámolás beszállítókkal, adósokkal és hitelezőkkel. Ezek a tevékenységek szükségesek annak biztosításához megbízható könyvelés és jelentéskészítés. A feltárt, lejárt elévülésű tartozásokról az ellenőrzés eredménye alapján a bizottság jelentést készít. Ezt követően intézkedéseket tesznek azok leírására.
Elemzés gazdasági aktivitás cégeknek el kell végezniük a kintlévőség és szállítói mutatók összehasonlítása. Pozitív eredmény akkor lesz, ha a teljes tartozás eredő mutatója nagyobb, mint a hitelezőé, ami sikeres munkát és eredményes termelésirányítást jelez. Ilyen esetekben a szervezet több pénzhez jut, mint amennyit elkölt.
Azonban, nagy különbség azt is jelezheti, hogy ez a cég nem tudja kifizetni a neki kiállított számlákat.
Összehasonlításképpen a következőket számítjuk ki hitelezői mutatók:
Az összehasonlító elemzés legjobb lehetőségének azt tekintjük, amikor a szállítók és szállítók forgalmi aránya nem haladja meg jelentősen egymást. Ez biztosítja a vállalkozás stabil jövedelmezőségét és a fenntartható termelést.
A követelések elemzésére egy példát mutatunk be a következő webináriumon:
A szervezetek közötti készpénz nélküli fizetések során követelések, jóváírások keletkeznek.
Követelések- ez bármely vállalkozás és személy tartozása egy adott vállalkozás javára.
A követelések szintjét számos tényező határozza meg:Az elemzés során meg kell megállapítja a követelések dinamikáját, azaz méretének változása az elemzett időszakban; vegye figyelembe az összetételét, azaz mely konkrét vállalkozásokra és személyekre vonatkozik és milyen összegekben; megtudja az adósság időpontját.
Különös figyelmet kell fordítani az indokolatlan és lejárt követelések azonosítására.
Az indokolatlan tartozások közé tartozik:Leírják azokat a követeléseket, amelyekre a három éves elévülési idő lejárt pénzügyi eredmény szervezés veszteségként.
Alapján analitikus számvitel az egyéb követeléseket részletesen mérlegelni kell. Különféle, áru jellegű és nem áru jellegű számítási tételekből áll.
Különösen a következőket tartalmazza:A kintlévőségek optimalizálása érdekében kiemelt jelentőséggel bír a potenciális vevők kiválasztása és az áruk fizetési feltételeinek meghatározása.
Követelések elemzése akár megtehető szilárd, vagy szelektív módszer. Ez függ a tartozás nagyságától, az elszámolási dokumentumok számától és maguktól az adósok számától.
Számos abszolút és relatív mutató jellemzi a kintlévőségeket.
Először is itt használják a lejárt követelések abszolút mutatója a mérleg mellékletében található (5. nyomtatvány). Lejárt tartozásnak minősül az a tartozás, amelynek visszafizetésétől számított három hónapos határidő lejárt.
Fontos mutató az kintlévőség forgalom, amelyet a következő képlet határoz meg:
Térjünk át a fizetendő számlákra.
Kötelezett számlák- ez egy adott vállalkozás tartozása más vállalkozásokkal és személyekkel szemben: beszállítóknak, vállalkozóknak, személyzetnek és egyéb hitelezőknek történő kifizetéseiért. Tágabb értelemben a tartozás magában foglalhatja a bankokkal és más vállalkozásokkal szembeni tartozást is a tőlük kapott (rövid és hosszú távú) hitelek törlesztésére.
Az elemzett szervezet számláinak összetétele és dinamikája az alábbi táblázatból látható: (ezer rubelben)|
Mutatók |
Az év elejére |
Év végén |
Változás évente |
|
1. Költségvetési hátralékok |
|||
|
2. Költségvetésen kívüli alapok fizetési hátralékai |
|||
|
3. Tartozás a szállítók felé olyan elfogadott fizetési bizonylatokért, amelyek fizetési feltételei még nem érkeztek meg |
|||
|
4. Tartozás a szállítók felé a határidőben nem fizetett elszámolási dokumentumok miatt |
|||
|
5. Tartozás a szállítók felé a ki nem számlázott beszerzésekért |
|||
|
6. Az alkalmazottak fizetéshátraléka |
|||
|
7. Tartozás más hitelezőkkel szemben |
|||
|
Teljes tartozás |
A tartozás összege a tárgyév során 30 ezer rubellel, 10,1%-kal (30/297 * 100) nőtt.
Az elemzésnek azonosítania kell az indokolatlan kötelezettségeket.
Ezek tartalmazzák:
Ilyen tartozás akkor keletkezik, ha a vállalkozás beszállítóktól kap anyagokat, és elszámolási dokumentumok még nem kaptak értük pénzt ezt a szervezetet, sem az azt kiszolgáló banknak.
Meg kell határozni a tartozás dinamikáját, mérlegelni kell összetételét a szervezet analitikus számviteli adatai szerint, és meg kell találni az előfordulásának időpontját.
Igényeletlen tartozás, amelynek három éves elévülési ideje lejárt, e szervezet nyereségéhez adódik hozzá.
Az analitikus számviteli adatok szerint az egyéb szállítói kötelezettségeket részletesen meg kell vizsgálni. Csakúgy, mint a többi kintlévőség, ez is különféle áru jellegű és nem kereskedelmi jellegű elszámolási tételekből áll. Az egyéb tartozások közé tartoznak a be nem követelt betétek, a fennálló követelések stb.
Az egyéb tartozások elemzésekor figyelembe kell venni annak összetételét, keletkezésének időpontját és a tartozás okait.
Az elemzett vállalkozásról való pontosabb információhoz fizetési naptárak összeállítása szükséges, amelyek a soron következő kifizetéseket és a pénztárbizonylatokat összehasonlítják feltételeik szempontjából.
A szállítóállományt jellemző mutatók a következők. Ez a lejárt tartozás abszolút mutatója, melyet a mérleg melléklete (5. nyomtatvány) tükröz. Megmutatja a tartozás összegét, amelyre a három hónapos határidő a törlesztés időpontja után lejárt.
A relatív mutató az szállítói kötelezettségek forgalmi aránya, amely tükrözi ezen adósság forgalmának számát egy adott időszakban.
Egy másik relatív mutató az tartozások visszafizetési időszaka, egyébként - forgalmának időtartama napokban. Ezt a következő képlet határozza meg:
Egy adott időszakban (egy évben - 360) eltöltött napok száma osztva a tartozás forgalmával (az adott időszakra vonatkozó forgalom számával).
Ha az előző mutatót absztrakt számként (fordulatok száma) fejezzük ki, akkor az utolsó mutatót napokban mérjük. Mindkettő a szállítói kötelezettségek forgalmát jellemzi.
Így a követelések és kötelezettségek elemzése rendelkezik fontos a stabilitás jellemzésére pénzügyi helyzet vállalkozások.
Szinte mindenki hallotta már a „követelés” kifejezést, de arra a kérdésre, hogy mi ez, milyen tartozásról van szó, és milyen következményekkel jár a mérlegben való jelenléte, csak kevesen tudnak egyértelműen válaszolni a cégre.
Próbáljuk meg kitalálni, mert egy cég stabil anyagi helyzete a tulajdonosok és alkalmazottak jóléte, és ez az egyik olyan tényező, amelytől az ilyen állapot függ.
Egyszerű emberi nyelven a kintlévőség az, amivel a vállalat tartozik ügyfeleinek vagy beszállítóinak.
Ha egy cég árut szállított egy másik cégnek, a vevő köteles az eladónak pénzt fizetni érte.
Ha éppen ellenkezőleg, pénzeszközöket utalt át valakinek áruért vagy munkáért cserébe, akkor ez a valaki köteles termékeket szállítani, megfelelő szolgáltatást nyújtani vagy megrendelését teljesíteni.
Ez a kötelezettség valójában a vevőkövetelés.
osztályozható:
Beszéljünk részletesen a lejárt tartozásról, mivel annak jelenléte és idő előtti beszedése vezethet a legnegatívabb következményekhez.
Képzelje el, hogy az Ön cége egy szerződés alapján 100 000 rubel értékű fúrókat szállított az ügyfélnek azzal a feltétellel, hogy a vevő a szállítást követő 5 napon belül kifizeti a költségeket. Az áru átadásakor a könyvelő rögzítette a kintlévőség keletkezését - az ügyfél fizetési kötelezettségét.
Mivel azonban még nem járt le az 5 nap, ezért egy ilyen kötelezettség sürgős, és nem követelheti azonnali teljesítését. Öt nappal később még mindig nem kapta meg a pénzt, és a kötelezettség sürgősről a megbeszélt határidőn belül nem teljesítettre alakult át (késés). Így alakultál lejárt követelések (OPR).
Ezzel a példával a következő PPD definíciót adhatjuk meg. ez - azon pénzeszközök összege, amelyeket az adós egy bizonyos időszakon belül nem fizetett ki a vállalkozásnak.
A követelések olyan tartozások, amelyeket nem fizettek ki a megállapodás rendelkezik határidőket.
Sok kezdő könyvelő és vezető felteszi a kérdést: „Lejárt követelések – hány hónap?” Erre a kérdésre nincs egyértelmű válasz. Bárhány hónap lehet – olvassa el a szerződést.
Ha a szerződési feltételek nem írták elő, hogy az adós kötelezettségét például kezességgel, záloggal vagy kezességgel biztosítják, akkor e kötelezettség lejártát követően a PZ kétséges – olyan, amiért nem biztos, hogy vissza fogják fizetni.
Ha eltelt egy olyan időszak, amely alatt az igazságügyi hatóságokhoz lehetett ennek megfelelő követeléssel fordulni, egyéb objektív okok merültek fel, mint például: vis maior, felszámolás vagy az adós halála, A kétes adósság behajthatatlan követeléssé válik, amelynek behajtása már nem lehetséges.
Így a kétes és reménytelen is a lejárt követelések fajtái.
A jogalkotó teljes időtartamot három évre határozott meg. Ezért, hogy ne hagyja ki az adósság behajtásának lehetőségét bírósági eljárás. a vállalkozásnak minden intézkedést meg kell tennie ennek érdekében a megadott időtartamon belül, számítását a PZ megalakításának pillanatától kezdve.
Egyes megállapodásokban a felek nem egy adott időpontra határozzák meg az elszámolás feltételeit, hanem ezt az időszakot valamilyen eseményhez kötik (például az okirat aláírását követő 3 nap), vagy ha a megállapodást egyszerűsített módon kötik ( levélváltás, távirat, számla alapján történő kézbesítés) , egyáltalán ne jelezze. Ebben az esetben. Az elszámolási időszakot meg kell határozni:
A számvitelben a PDZ leírásra kerül, amelyet a következő dokumentumok dokumentálnak:
Ha a tartalék nem jön létre:
Ha tartalékot képeztek, a személyi bevételt a tartalék terhére leírjuk és a nem működési bevételek közé nem számítjuk be.
A kintlévőségekre vonatkozó adatokat a vállalkozás mérlege (1. nyomtatvány) és annak melléklete (5. nyomtatvány) tartalmazza.
A mérlegben ennek megfelelően töltse ki a következő sorokat:
A vevőállomány a kétes követelésekre képzett céltartalékkal csökkentve kerül kimutatásra.
Valójában egy ilyen számítás, ha csak az adósság összegének meghatározására történik, a kivonás általános matematikai művelete. Vonja le a kifizetések összegét a szállított áruk költségéből - ez minden.
Ha azonban nem tudja az adósával békés úton megoldani az adósság visszafizetésének problémáját, és bírósághoz kell fordulnia, akkor az adósság összegét is ki kell számítania egy ilyen időszak egy bizonyos időpontjára, ami lehetővé teszi, hogy a tettestől pénzbüntetés és egyéb szankciók formájában történő további behajtására.
Végezetül szeretném még egyszer hangsúlyozni, hogy a jelentős összegű lejárt kintlévőségek jelenléte egy vállalkozásnál meglehetősen súlyos és nagy veszteségekkel jár, ha az ilyen tartozást nem figyelik kellő időben, és nem tesznek intézkedéseket a behajtására. .
A lejárt követelésekről a Glavbukh magazin „A nap tippje” rovatában.
Mihail Poszrednyikov Projektmenedzser a követeléskezelésért és pénzügyi áramlások Vegye fel a kapcsolatot az East Holdinggal
Az utóbbi időben a menedzserek minden szükséges eszközt felhasználtak az értékesítés növelésére. Válság idején többet kell törődni a vállalkozás biztonságával, fizetőképességével, a jelenlegi likviditás fenntartásával.
Ilyen helyzetben kiemelt feladattá válik az olyan kintlévőségek behajtása, amelyek után az áfát és a jövedelemadót már megfizették. A könyvelőknek, a vállalkozás pénzügyi és vezetői alkalmazottainak meg kell tanulniuk kezelni az adósok tartozásait, hogy ne veszítsék el a kapott nyereséget és csökkentsék a pénzügyi veszteségek kockázatát.
A kintlévőség mindig problémát jelent egy cég számára. De a mai valóságban gyakran előfordulnak olyan esetek, amikor még a régi és megbízható partnerek sem tudnak (vagy nem akarnak) fizetni számlát.
A kintlévőségekkel kapcsolatos kockázatok minimalizálása érdekében a vállalatnak folyamatosan kontroll alatt kell tartania azt. De a megelőző intézkedések (partnerek felmérése, előlegekkel való munka, adósságbiztosítás stb.) nem mindig teszik lehetővé, hogy megvédje magát a követelések „lógása” ellen.
A hatékonyság titka itt rejlik integrált megközelítés. Így az időben történő nyomon követés és elemzés lehetővé teszi a lejárt tartozás időben történő azonosítását és azonnali intézkedések megtételét annak behajtására. Az adósra gyakorolt hatás lehet kemény vagy enyhe: azonnal pert indíthat, vagy támogathatja a partnert azzal, hogy elérhetőbb módozatokat kínál a kötelezettségek visszafizetésére, például bartert vagy halasztott fizetést.
A kintlévőségekkel való munka tervezést és világosan felépített folyamatot igényel a nemfizetés kockázatának kezelésére. A vállalaton belüli és a partnerekkel való korrekt és időben történő dokumentumáramlás megszervezésével kezdődik. Meghatározzák az adósokkal való munkavégzésért felelős alkalmazottak körét. A követelések rendszeres elemzése, a szállítási feltételek megváltoztatásának joga, valamint a követelések behajtásának menetét leíró szabályozó dokumentumok készülnek. Feltétlenül meg kell fontolni azokat az intézkedéseket, amelyek ösztönzik és motiválják az alkalmazottakat a minimálisan megállapított adósságmutatók elérésére.
A követeléskezelő rendszer kezdeti felépítése egy sor egymást követő lépést foglal magában, amelyek célja az adósságok vissza nem fizetésének lehetséges kockázatainak gyors azonosítása és kiküszöbölése, amelyek keretében a megfelelő belső szolgáltatások hitelező (jogi, pénzügyi, biztonsági szolgálat). Egy ilyen rendszer a tartozások tartalmától és szerkezetétől függően épül fel, amely meghatározza résztvevőinek körét, az adminisztratív erőforrások bevonásának lehetőségét, PR-kampányok lebonyolítását stb.
A rendszer felépítése a következő lépésekből áll.
Ebben a szakaszban a hangsúly a közös megközelítések a szervezet PD elemzéséhez, a PD általános szerkezeti felosztásához, hogy megértsük a PD „állapotát”, és döntéseket hozzunk a további munkáról.
Alapadatok az elemzéshez:
A) A távérzékelés „nagyságrendjének” általános elemzése: teljes összeg tartozás, ügyfelek száma
B) Távoli eszközök részesedése a szervezet pénzügyi portfóliójában
C) Az iratok szegmentálása időzítés szerint: „friss” rekordok, „működő” rekordok, lejárt iratok
D) A távérzékelés méret szerinti szegmentálása: kicsi, közepes, nagy
A vállalaton belüli adósságállomány kezelésének munkája magában foglalja a számítást mérethatárok kintlévőség - kritikus és működő (elfogadható). Ezek a mutatók olyan mutatók, amelyek jelzik az adósokkal való munka megerősítésének (vagy éppen ellenkezőleg, gyengítésének) szükségességét.
A jelentős vevőkövetelések kialakulása általában a szállított árukért a vevők részére halasztott fizetéssel jár, vagyis a szállítók hitelt nyújtanak ügyfeleiknek. A beszállító vállalkozásnak objektíven fel kell mérnie képességeit, és olyan összegű kölcsönöket kell nyújtania az ügyfeleknek, amelyek nem vezetnek krónikus forráshiányhoz saját szükségletei kielégítésére. Megfelelő politikát kell kidolgozni a különböző típusú termékek és vevőcsoportok kereskedelmi hiteleinek és követeléseinek behajtására.
Ezenkívül a vevőket a vásárlások mennyisége, a hitelkapcsolatok előzményei és a javasolt fizetési feltételek függvényében rangsorolni kell, és ezt követően időben felül kell vizsgálni, figyelembe véve a termékkereslet nyomon követését.
A követeléseket úgy lehet kezelni, hogy az ügyfeleket a számlák korai fizetésére ösztönzik. Ez általában az eladási árból vagy a szállítási költségből történő engedményekkel érhető el, ha a fizetés a szerződéses határidő előtt történik. A beszállító előnye, hogy a bevételt határidő előtt megkapta és felhasználta pénzforgalom, visszatéríti a biztosított kedvezményt.
Az értékesítési politika meghatározásakor szükséges a hitelre történő értékesítésből származó többletköltségek és a szerződésben meghatározott határidőn belüli nemfizetés vagy a követelések behajthatatlanná alakítása kockázatával járó költségek előzetes számítása és összehasonlítása.
A vállalat szakembereinek meghatározott időközönként elemezniük kell a követeléseket a szerződő felek személyes listája, a képzés feltételei és mérete alapján; ellenőrzi a halasztott vagy lejárt tartozások rendezését, értékeli a kintlévőségek fennállásának valóságtartalmát; technikák és módszerek azonosítása az adósságbehajtás felgyorsítására és a behajthatatlan követelések csökkentésére.
Az elemzés magában foglalhatja a követelések állapotára, szerkezetére és mozgására vonatkozó abszolút és relatív mutatók értékelését. Ennek érdekében meghatározzák az egyes adósok, valamint az egyes követeléstípusok (rövid lejáratú, hosszú lejáratú, három hónapon túl lejárt) részesedését a teljes adósságon belül, az egyes komponensek változásának dinamikáját, a növekedést. az egyenleg arányát stb.
A hosszú lejáratú kintlévőségek arányának időbeli növekedése a szervezet fizetőképességének csökkenéséhez és az eszközök likviditásának csökkenéséhez vezethet.
A vevőállomány növekedési ütemének többlete az árbevétel növekedési üteméhez képest a vevőállomány kezelési színvonalának csökkenését, a folyó tevékenység finanszírozásához szükséges bevétel egy részének „befagyasztását” jelzi.
A hitelpolitika eleve az egyik elem kereskedelmi politika, ezért a kintlévőségekkel végzett hatékonyabb munkavégzés és a megfelelő hitelkeretek Az ügyfelek számára eleinte szükséges a piaci helyzet felmérése az elsődleges kereslet nyomon követésével abban a szegmensben, ahol a cég működik.
Ha az elemzési adatok azt sugallják, hogy a végső fogyasztói kereslet válság idején 30-40 százalékkal csökken, akkor aligha tekinthető racionálisnak a hitelkeretek a válság előtti szinten tartása. Ezért az ügyfél következő évi új hitelkeretének meghatározása előtt számos gyakorlati lépést meg kell tenni.
Ha az ügyfél olyan kistérségben található, ahol a lakosság nagy része több városalakító vállalkozásnál dolgozik, akkor világosan meg kell érteni: ha megkezdik (vagy már megkezdték) a létszámleépítést vagy -leépítést. bérek, akkor ez azonnal hatással lesz a vásárlási tevékenységre. Ezért érdemes nagyon komolyan elgondolkodni azon, hogy nyújtsunk-e kereskedelmi kölcsönt ennek a partnernek, hiszen nagyon magas a vissza nemfizetés kockázata.
Az ügyfél helyzetének tisztább és valóban valós megértése érdekében most a helyszínen, a „terepen” kell felmérni a helyzetet, és nem elégedni meg csak az iratkutatási és számviteli adatokkal, amelyek már „post mortem” fénykép."
A következő kérdésekre kell választ kapnia:
1. Vásárlási tevékenység. Ha kiskereskedelem, akkor a bolti forgalom, az adásvételi bizonylat összege (mennyivel csökkent az előző időszakhoz képest). A polcok tele vannak vagy üresek? Ha egy nagykereskedelmi cégről van szó, van-e tevékenység az irodában, milyen a személyzet hangulata, van-e elbocsátás, részmunkaidős munkába helyezés.
2. Nagyon hasznos lesz egy őszinte beszélgetés a cég tulajdonosaival vagy vezető tisztségviselőivel: hogyan látják vállalkozásuk fejlődését, mennyire reális az, és vajon értik-e, hogyan fogja a vállalat megvalósítani stratégiai terveit.
3. Az ügyfél pénzügyi helyzetének felmérése. Egyértelművé kell tenni partnerei számára, hogy a jelenlegi válsághelyzet maximális nyitottságot követel minden résztvevőtől. Ha az Ön cége vállalja, hogy ügyfele kereskedelmi kölcsönt nyújt, akkor cserébe Önnek maximális információt és adatot kell kapnia.
További információkat a kintlévőségek előfordulásának időpontja szerint, például 30 napos időközönként történő rangsorolása és változásainak elemzése nyújt. Ehhez ki kell emelnie a kétes adósságok arányát, és figyelembe kell vennie annak dinamikáját. A növekedés a kintlévőségek vissza nem fizetésének megnövekedett kockázatát és a lejárt tartozások kialakulásának lehetőségét jelzi. Ezért a vállalkozásnak törekednie kell ennek a mutatónak a minimalizálására.
A kereskedelmi műveletekből származó lejárt kintlévőségek dinamikájának elemzése lehetővé teszi a megbízhatatlan partnerek azonosítását, a részükre irányuló hitelszállítmányok mennyiségének csökkentését, vagy a teljes előtörlesztés vagy kereskedelmi hitelezés feltételeivel való együttműködést.
Fontosak az aktuális tartozással kapcsolatos aktuális információk, beleértve a lejárt tartozás időtartamát, az ügyféllel fennálló kapcsolatok történetét, az általa végrehajtott vásárlások mennyiségét és rendszerességét, a bevétel és a bruttó nyereség szerkezetében való részesedését, a fizetési szabálysértések számát. kifejezések az elmúlt időszakokban.
Végül pedig a valós kintlévőségek kiszámítása a késedelmes fizetés időszaka alatti infláció és értékcsökkenés mértékének, a behajtási időszaknak a figyelembevételével történik, valamint a beszedés és leírás elmulasztásából eredő veszteségeket.
A kintlévőségek elemzésének eredményeit figyelembe kell venni a vállalkozás jövőbeni tevékenységének tervezésekor.
Példaként íme a rosszindulatú adósok többféle típusa:
Az első az, hogy az ügyfél kifejezetten „húzza” a tartozást, és megvárja, amíg lejár az elévülés.
És végül, harmadszor, figyelmen kívül hagyja az Ön „megszólítási” kísérleteit.
Az adóssághelyzetek másik gyakori típusa, amelyre érdemes odafigyelni, az az adósság vissza nem fizetése olyan szervezet részéről, amelyben az alapító ill. vezérigazgató névlegesek, vagyis valójában nem látják el funkciójukat. A szervezetek akkor is „jelöltséggel” jönnek létre, ha nincs csalás célja. Ez egyfajta példája a posztszovjet üzleti modellnek, amikor bonyolult és változó körülmények között minden lehetséges módszert bevetnek a biztonság garantálására. Ilyen helyzetben a büntetés gyakran azon alapul, hogy a reputációs és büntetőjogi módszerek lehetővé teszik a valódi vezető motiválását a kötelezettségek teljesítésére.
Ebben a szakaszban a fő figyelmet a szervezeti struktúra kiválasztásának kérdéseire fordítják egy szervezetben a távirányítóval való munkavégzéshez:
A) Leírjuk a különböző felelős személyek „+” és „-” munkáját.
B) Megfontolásra kerül a cselekvési motiváció kérdése.
C) Egy „egyetlen” vezérlőközpont kiadása a távérzékeléssel végzett munkához
Jelenleg a legelterjedtebb forgatókönyv az, hogy ezt a munkát az alkalmazottjára, nagy volumenű beszedés esetén pedig egy teljes szolgáltatásra (általában jogi, pénzügyi vagy biztonsági szolgálatra) bízzák.
Természetesen az első dolog, amivel az ilyen szolgáltatások szembesülnek, az az igény, hogy speciálisan elhelyezzék őket a vállalati szervezeti rendszerben. A gyakorlat azt mutatja, hogy a funkciók szétszórása egy szervezet egyes részlegei között tele van azzal a ténnyel, hogy az idő nagy részét a részlegek közötti kapcsolatok rendezésére és a hatáskörmegosztásra fordítják, annak banális vágya miatt, hogy ne végezzenek hálátlan munkát, miközben fenntartják a felelősséget. korábbi fix fizetést, amit sokkal „kényelmesebb” feladatok ellátásáért fizettek.
A kintlévőségekkel foglalkozó speciális szolgáltatás megszervezése problémákkal járhat a gazdálkodó egység számára az ezen az osztályon dolgozó alkalmazottak beosztásának meghatározásában - a pozíciók és alkalmazottak névjegyzéke nem tartalmaz olyan pozíciót, amelynek neve teljes mértékben tükrözné a hatókört. az alkalmazottak tevékenységéről. Persze nem ez a legtöbb egy nagy probléma egy ilyen szolgáltatás megszervezésében azonban arra is sor kerül.
Létrehozása azonban egy külön szerkezeti egység ebben az esetben kiküszöböli az egyes szolgáltatások közötti esetleges konfliktusokat, és összehangoltabb munkát biztosít a streaming követelésekkel való munkavégzés területén.
Ebben a szakaszban a fő figyelem az átmenetre irányul a távoli tudással dolgozók eldöntésének kérdéseiről a szervezeti szintű munkavégzésre, a mechanizmusokra, az interakció szabályaira, a szabályozási és ellenőrzési módszerekre:
A) A tanszék szervezeti felépítésének kialakítása
B) Üzleti folyamatok, szabályzatok és eljárások létrehozása a távirányító kezeléséhez
C) Kiegyensúlyozott teljesítménymutatók rendszerének kialakítása az egység számára (KPI)
D) KPI-k alapján motivációs sémák kidolgozása, létrehozása munkaköri leírások, a távérzékeléssel foglalkozó dolgozók képzése
E) CRM-ben a pénzügyi helyzet elemzésére és a szakemberek teljesítményének értékelésére szolgáló kontrollrendszer és belső vezetői jelentéskészítés létrehozása:
1) Teljesítménymutatók kiválasztása a felelős alkalmazottak távvezérléssel végzett munkájának elemzéséhez:
- „hívás hatékonysága”,
Hívások, találkozók, írt levelek, kifizetett számlák száma,
Az ügyfelek előlegeinek és betéteinek kiegyenlítése,
- „leírt” távirányító
2) A távirányító értékének és szerkezetének ellenőrzése az időszakra:
A távoli fizetések összegének és ügyfélszámának növekedése
3) A távérzékeléssel végzett munka teljesítménymutatóinak teljesítése
Az ideális megoldás egy olyan helyzet, amikor a gyűjtői alkalmazottak munkájának és a teljesítménymutatóknak a nyomon követése automatikusan elvégezhető a CRM-rendszerekben lévő jelentések segítségével.
Ez a szakasz a fő, mivel az adóssággal való munkavégzéshez alkalmazott módszereket közvetlenül létrehoznak, nevezetesen az adósság visszafizetéséhez vezető műveleteket, ami a fő cél:
A) Ügyfélhívások (ügyfélhívásra való felkészülés, a hívás időpontjának kiválasztása)
B) Levelek írása:
Dokumentumok listája az ügyfél számára,
A távirányító megerősítéséhez
Interakció a cég számviteli részlegével az ügyfél számára dokumentumok elkészítése érdekében
B) Találkozók az ügyfelekkel
D) Tárgyalás:
Általános szabályok,
az ügyfél adósságfizetéséért felelős személy meghatározása,
Megállapodási lehetőségek az ügyféllel, ha az azonnali fizetés nem lehetséges,
Cselekvési lehetőségek, ha az ügyfél megtagadja a fizetést, vagy az ügyfél durva a kommunikáció során,
A hívások gyakoriságának meghatározása
E) Információk rögzítése a távirányítóval végzett munkáról (CRM/az információgyűjtési és rögzítési folyamat automatizálása)
Ha az adósságot nem fizetik vissza időben, csak kétféleképpen lehet visszaadni: az adóssal az önkéntes visszatérésről tárgyalni, vagy kényszerből behajtani.
A tárgyalás előtti adósságrendezés előnyei a bírósághoz fordulással járó többletköltségek hiánya, valamint az esetleges konfliktushelyzet kölcsönösen előnyös megoldása a partnerek üzleti hírnevének és kapcsolatainak károsodása nélkül.
Folyamatosan kapcsolatot kell tartania az adósokkal:
Emlékeztetők küldése a közeledő adósságtörlesztési dátumokról (rendszeres ill email),
Telefonbeszélgetéseket folytatni
személyes találkozás az adós vezetésével,
Panaszt tenni.
NAK NEK pénzügyi eszközöket a késedelmes fizetésű adósokra gyakorolt hatások a következők:
szankciók alkalmazása,
Kölcsönös elszámolási javaslatok,
adósság-átstrukturálás,
adósság eladás,
Csődeljárás megindítása stb.
Az egyik vagy másik módszer kiválasztása a következőktől függ:
Az adós jellemzői,
Tartozás összegei
A lejárt napok száma
Az adós készsége a tartozás visszafizetésére és egyéb tényezők.
Ebben az értelemben azonnali fenntartással élek azzal kapcsolatban, hogy a behajtási tevékenység nem jár egyértelműen negatív funkció ellátásával az adóssal szemben. Az adósság keletkezésének kezdeti szakaszában törekednek annak esetleges átstrukturálására és a kötelezettség megfelelő teljesítésének valós feltételeinek megteremtésére - speciális adósságtörlesztési ütemezések készítése a jóhiszemű adós pénzügyi helyzetének hirtelen romlása esetén, stb. Ez esetenként inkább a klasszikus értelemben vett „behajtásellenes” tevékenység, hiszen az ilyen akciók a követelések behajtásának utolsó bírósági szakaszának megszüntetését célozzák.
Minden szervezet, amelynek gyűjtenie kell nagy mennyiség Előbb-utóbb választás elé kell állítania, hogy melyik utat választja a befektetett pénzeszközök megtérülése érdekében.
Az adóssághelyzetek típusai közötti különbségek ellenére közös jellemzők azonosíthatók:
Egyensúly biztosítása a futószalagos gyűjtés és az összetett esetekre vonatkozó egyedi akcióprogramok kidolgozása között;
Használat innovatív módszerek gyűjtemények;
Az adósok büntetőeljárásának hatékony alkalmazása, beleértve a ritka bűncselekményeket is (az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének 177., 315. cikke stb.), információs és tudományos tanácsadási támogatás révén.
A nagy összegű (havi 300-500 feletti) tartozás behajtásakor különösen fontos az egyensúly biztosítása a behajtási folyamat és az egyedi akcióprogramok kidolgozása között az összetett ügyekre.
Ugyanakkor fontos, hogy a behajtási tevékenység központosítása, azaz az általános irányítás megtörténjen, és a munkavállalók csak követelésbehajtással foglalkozzanak, és ne vegyítsék ezt a munkát más feladatokkal, mert különben mindig lesz lehetőségük hogy munkájuk alacsony hatékonyságát valami más elvégzésének szükségességével igazolják.
Az adósságbehajtási munka hatékonyságának növelése úgy lehetséges, ha ebbe a munkamegosztásba bevezetünk egy olyan elemet, amely a behajtás PR-támogató anyagainak előkészítéséért felelős: bejelentéstervezetek, fellebbezések, sajtóközlemények és cikkek. A tapasztalatok azt mutatják, hogy a behajtás PR-támogatása sok nagy vevő (adós) számára a döntő tényező a tartozás visszafizetéséről. A reputációs hatás a rendszeres gyűjtési osztályok és a bővülő felelősségi körrel rendelkező PR-osztállyal való interakció, vagy a PR-szervezet készségei alapján készíthető elő.
A vevőköveteléseket akkor értékesítik, ha sürgős készpénzre van szükség. Olyan vállalkozások vásárolják meg, amelyek az adós adósai. A követelések megvásárlásával től kedvezmény, bemutatják az adósnak teljes költséggel történő visszafizetés céljából. Adósságot vásárolhat az a társaság is, amely ugyanahhoz a pénzügyi csoporthoz tartozik, mint az adós, és érdekelt a holdingszervezetek összes tartozásának felvásárlásában. Ezenkívül a tartozás továbbértékesíthető olyan személynek, aki érdekelt az adott adóssal szembeni követelési jogok birtoklásában. Például ez történik akkor, amikor az adós a csőd stádiumában van (vagy csődbe „vezetik”), és a hitelezők harcban állnak a szavazatok maximális számáért a hitelezői gyűlésen.
Ha minden ésszerű intézkedést kimerítettek, a hitelező bírósági úton behajthatja a tartozást. A bírósághoz fordulás jellemzően az élettársi kapcsolatok felbomlásához vezet, de egyben az adóssal való konstruktív párbeszéd kezdete is lehet. A jövőben az új adósok, tudván, hogy a szállító az adósságvitákat mindig bírósági úton oldja meg, igyekeznek elkerülni a tartozás visszafizetésének késedelmét.
A következő helyzetekben fordulnak bírósághoz:
Az adós a tartozását nem ismeri el, vagy viszontkövetelései vannak a hitelezővel szemben;
Az adós a tartozását elismeri, a hitelezővel szemben követelései nincsenek, vagyona elegendő a kötelezettség visszafizetéséhez, de nem akar fizetni, vagy követeli a hitelezőtől kedvezményes feltételek kellékek;
Az adós csőd előtti állapotban van.
Ez utóbbi esetben a jelenlét végrehajtási okirat Csőd esetén lehetővé teszi, hogy a követelések második prioritásába kerüljön, ami általában jelentősen megnöveli a hitelező esélyeit az adósság visszafizetésére.
Mielőtt bírósághoz fordulna, fontos, hogy a hitelező értékelje:
Követeléseik jogszerűsége,
a bizonyító okirati alap megbízhatósága,
Az adós olyan vagyonnal vagy pénzeszközzel rendelkezik, amely valós lehetőséget biztosít a hitelező számára kedvező bírósági határozat végrehajtására.
Az adósokkal való munka módszertana – jogi személyekkel:
Gyűjtő– a cég inkasszóért felelős alkalmazottja.
Információforrások a cégről, alkalmazottakról, tulajdonosokról:
1. Belső rendszererőforrások:
A korábban ellenőrzött objektumok adatbázisa, az ellenőrzésük eredményei és a további interakciók;
Olyan objektumok adatbázisa, amelyekről információ van arról, hogy nem megfelelő üzleti kapcsolatokat létesíteni velük (stoplista) stb.;
2. referencia információk tömbjei
Telefonkönyvek,
Címkönyvtárak stb.;
3. online hozzáférésű adatbázisok (kormányzati szervek forrásai):
Az Orosz Föderáció Nyugdíjpénztára,
Szövetségi Adószolgálat,
Szövetségi Migrációs Szolgálat,
Választottbíróságok,
Keresőmotorok (Google, Yandex, Yahoo stb.)
Álláskereső oldalak (HH.ru, Job.ru, Superjob.ru, rabota.mail.ru stb.)
- „üzenetküldők” (icq, quip, skype, sipnet stb.)
Az adóssal való kapcsolattartás technikai módjai:
1. Telefonhívások (kézi: vezetékes, mobil, robot emlékeztető)
6. Üzenetek az interneten (webhelyek, fórumok, chatek, közösségi hálózatok, skype, icq)
1. Meg kell vizsgálni, hogy mennyire célszerű a keresési tevékenység, hiszen az adós felkutatása több naptól több hétig is eltarthat, és ennek eredményeként kiderül, hogy az adós fizetésképtelen.
2. A „PR” tevékenység végzése során szükséges a visszajelzések összegyűjtése és értékelése: az ellenzők, a lakosság és a rendvédelmi szervek reakciói. A tényszerű információk terjesztése esetén a jogi kockázatok minimálisak, csakúgy, mint a szimmetrikus PR-válasz kockázata.
3. Az adósság előzetes törlesztésére nem sok olyan hatékony módszer létezik, amely nem mond ellent a hatályos jogszabályoknak, és ezek mind egyetlen elvben csapódnak le: megteremteni az adóssá vált ügyfél számára a legkedvezőtlenebb feltételeket a továbblépéshez. virágzó életet. Természetesen minden intézkedést csak a törvény keretein belül hajtanak végre. Ez:
1. kényszeresség,
2. hit,
3. nyomás
4. ravasz.
4. Semmi esetre sem szabad megfeledkeznünk az adósról. A hatásnak tartósnak kell lennie. A szerződés késedelembe esésétől kezdve egyértelmű, teljes ellenőrzést kell kialakítani az adós felett, egészen a tartozás visszafizetéséig. Ellenkező esetben abszurd helyzet állhat elő: az adóst „megterhelik” fizetéssel, és pénzt vár, de ha nem emlékezteti őt a tartozásra, akkor miután megkapta a várva várt összeget, a pénzt a sajátjára költi. saját igényeinek fizetése helyett. A helyzet elkerülése érdekében a behajtó köteles szisztematikusan emlékeztetni az adóst a megoldatlan problémájára, és fizetésre késztetni.
5. A feladat a nemfizetés büntetlenségének mítoszának eloszlatása. Beavatkozásával véget kell vetni az adós életének békéjének. Az adóssá vált ügyfélnek világosan meg kell értenie: nem felejtették el és nem is fogják elfelejteni. És zavarni fognak, amíg a probléma meg nem oldódik.
6. Az adós feletti tőkeáttétel három összetevőből állhat:
Érdeklődés: a behajtó olyan feltételeket teremt, amelyek mellett az ügyfél közvetlenül érdekelt tartozása gyors kifizetésében. Amikor a behajtó felajánlja az adósnak, hogy a meghatározottnál alacsonyabb összeget fizessen, megszüntetve a szankciókat. Az adós ezt pénzügyileg előnyös ajánlatnak tekinti, és kifizeti a tartozását.
Függőség: A gyűjtő megtalálja az ügyfél fájdalompontját, és módszeresen nyomást gyakorol rá. Ha az adósságot visszafizetik, ez a függőség megszűnik. Ezért a fizetés a gyűjtő által meghatározott határidőn belül megérkezik.
Kompromittáló anyagok: A gyűjtő munkája során olyan információkat azonosít, amelyek az adóst veszélyeztethetik, vagy azok közzétételével fenyegetőznek.
Az adósokra vonatkozó végrehajtási intézkedések:
1. Az ügynökségi kapcsolatok igénybevételével kapcsolatos fenyegetés a szolgáltatások ellenőrzésének kezdeményezésére:
Adó,
monopóliumellenes,
A legális szoftverek ellenőrzéséhez
Munkaerő,
Migráció stb.
Az érintett lakossági, önszabályozó szervezetek tájékoztatása a megtett intézkedésekről
2. Az adós vagyoni státuszának felfedésének fenyegetése, a következő jogok azonosításával:
Ingatlan tárgyak
Gépjármű,
Személyes számlák vagy rokonok fiókjai kereskedelmi bankok stb.
Megelőző intézkedések megtétele annak megakadályozására, hogy az adós vagyonát más személyekre ruházza át.
Az Art. 58 Szövetségi törvény „On végrehajtási eljárás» abban az esetben, ha az adós-szervezet nem rendelkezik a tartozás törlesztésére elegendő fedezettel, a tulajdonjog, a gazdálkodási jog vagy az operatív kezelési jog alapján hozzá tartozó egyéb vagyontárgyakra (kivéve a forgalomból kivont vagyontárgyakat, ill. korlátozott forgalomban), függetlenül attól, hogy hol és kinek a tényleges használatában található.
3. Befolyással való fenyegetés a büntetőeljárás keretében, beleértve a bűnüldöző szervekkel való kapcsolatfelvételt az adós csalás miatti cselekményeinek ellenőrzése és az Orosz Föderáció Büntetőtörvénykönyvének alkalmazása érdekében (177. cikk „A számlák visszafizetésének rosszindulatú kijátszása” kifizetendő").
Jogi módszereket alkalmazva az adósság behajtására,
A végrehajtási eljárások előrehaladásának figyelemmel kísérése,
Vonzerő bírósági végrehajtókés OBEP,
Büntetőeljárásban benyújtott polgári jogi igény nyilatkozatai, amelyek miatt a szervezet tartozása a vezető személyes adósságává válhat
A követelésérvényesítési eljárás alkalmazása
A jogi folyamat tájékoztatása: a médiában történt hírek közzététele, a nyilvánosság tájékoztatása az érdeklődők álláspontjáról.
A terhelt tulajdonát képező és az általa vagy más személyek birtokában lévő vagyon lefoglalása, folyószámlán lévő pénzeszközök lefoglalása
4. A hírnév veszélyeztetése:
1. fenyegetés a médiában a jelenlegi helyzettel kapcsolatos tényszerű információk terjesztésével cikkek és megjegyzések küldésével
2. a nem fizető személyekről szóló információkat tartalmazó feketelistára kerülés veszélye az interneten az ilyen társaságok vezetőinek nevével,
3. fellebbezések, sajtóközlemények és cikkek írása az adósról weboldalakon, blogokon, fórumokon, közösségi oldalakon.
Partnerek,
A versenyzők
Kormányzati szervek,
Az ügyfeleknek, beleértve a potenciálisakat is,
Partnerek,
A versenyzők
Szállítók,
A tulajdonosoknak,
Kormányzati szervek,
A szervezet és ingatlanának potenciális vásárlói.
Követelések(DZ) - más vállalkozások, cégek, valamint az adósaik állampolgárai által a társasággal szemben fennálló tartozások összege.
Honnan származik? Minden vállalat arra törekszik, hogy előnyt szerezzen versenytársaival szemben, és több termékét értékesítse. Az FMCG-piacon különösen éles a verseny: az üzletekben korlátozott a polc, csakúgy, mint az áruvásárlásra fenntartott pénzösszeg. A vásárolt áruk mennyiségének növelése érdekében a cégek hitelt vehetnek fel, azaz egy bizonyos időszakra halasztott fizetést biztosítanak. A kölcsönadást szerződés biztosítja, amely kiköti maximális méret hitel („hitelmélység rubelben”) és maximális kölcsönperiódus („hitelmélység napokban”). Általános szabály, hogy ezek a mutatók annak a terméknek a jellemzőitől függenek, amelyre a hitelt adják: ha a termék az üzletben lassan fogy, akkor a kölcsönzési időszak hosszabb. Azaz lényegében az ügyfél jóváírása a küldemény kézbesítésétől számítva következő szállítás, új szállítással pedig az előzőt fizeti. És mivel az FMCG szektorban az áruk közötti alapvető különbség a nagy forgalom, a napokban kifejezett hitelmélység általában kicsi, leggyakrabban egy-két naptári hét.
Amikor az ügyfél úgy dönt, hogy igénybe veszi a neki biztosított hitellehetőséget, követelések jelennek meg, amelyeknek két fajtája van:
A PDS-en belül további kétféle követelés létezik:
A nemfizetésnek számos oka lehet, például az ügyfél egyszerűen elfelejtett fizetni, nem volt szabad pénzeszközök, technikai okok (az ügyfél fiókja zárolva van, az ügyfél átszervezés alatt áll, problémák vannak a termékek szállításához használt dokumentumokkal stb.). Ugyanakkor bármely, az FMCG-piacon régóta működő cég jelentős számú valós esetet fog elmondani Önnek, amikor az ügyfelek szándékosan nem fizették ki a felvett pénzt, így a fizetési határidőt a bírósági tárgyalás kitűzéig késleltetik ( és ez nem egy gyors ügy), vagy szándékosan felhalmozott hiteleket egy vállalkozás felszámolása előtt azzal a szilárd szándékkal, hogy a hitelezőket magasan és szárazon hagyják. Sok ilyen eset volt egészen a 2000-es évek közepéig, amikor a hazai kiskereskedelem egy bizonyos része Viszonteladói üzletek még mindig „vad kiskereskedelmi” tevékenység volt, okmányok nélkül, fiktív dokumentumokkal, szürke és fekete sémákkal működött.
…Emlékszem, hogy sok évvel ezelőtt meglátogattam egy problémás ügyfelet egy biztonsági tiszttel, miközben az egyik kereskedelmi vállalatnál dolgoztam. Felhajtottunk az udvaron a hátsó bejáratig: egy bádoggal bélelt ajtó azonosító jelek nélkül egy félszuterén helyiségbe vezetett. „Biztonsági tisztünk” a „régi szovjet iskola” rendőr tipikus képviselője volt, nyugodt, tisztességes, mélyen művelt ember, kellemes beszélgetőtárs. Ám amint egy lépést tett a kocsiból az ajtó felé, azonnal felismerhetetlenül megváltozott a járása, a vállai hátrahúzódtak, az álla pedig előrehajolt. Lent az ajtó mögött, a pince szürkületében, a csupasz betonpadlón egy durván faragott deszkákból összerakott asztal állt, melynél három erős, rövid hajú testvér ült, a dobozokból papírokat szedtek ki és raktak halomba. . A pince mélyéről megjelent egy negyedik, és valahogy szavak nélkül azonnal kiderült, hogy ő itt a legidősebb. A „biztonsági srácunkkal” együtt elmentek valahova, mindenki csendben várta a visszatérést, nehéz, nyomasztó csend volt vagy tíz percig. Amikor végre újra megjelentek, az idősebbik keze a mi „biztonsági srácunk” vállán volt. „Tehát röviden, mi fizetjük ezeket a srácokat” – mondta a barátainak. Újra elkezdték átrendezni a papírokat az asztalon, mi pedig visszamentünk az irodába. Nem tudom, miről folyt a beszélgetés a pincében, de ennek az ügyfélnek az adósságát hamar kifizették.
Mit kell tenni annak érdekében, hogy a jelenlegi távirányító ne váljon PD-vé? A fő eszköz a rövid lejáratú követelések állapotának folyamatos figyelemmel kísérése, nehogy lejárttá váljanak. Általános szabály, hogy a nagy FMCG cégeknél a követelések állapotát naponta ellenőrzik (egyes cégeknél magas fokozat az üzleti automatizálás akár valós időben is végrehajtható), és az optimalizálását célzó intézkedéseket azonnal alkalmazzák. A távérzékelés ellenőrzési intézkedései általában a következőket tartalmazzák:
Az ügyfelekkel szemben alkalmazott intézkedések a késedelmes napok számától és az ügyfél helyzet megoldási hajlandóságától függenek. Minél jelentősebb és hosszabb a késedelem, a cég vezetőinek egyre több szintje vesz részt a problémahelyzet megoldásában, és a hitel törlesztési költségei valóban növekednek. Ezért a betegség kezelése helyett jobb a megelőzés: a cégek fokozatosan különféle korlátozásokat és egyre szigorodó hitelezési feltételeket kezdtek bevezetni, megteremtve hiteltörténetekügyfelek és feketelisták. Idővel a hazai kiskereskedelem egyre civilizáltabbá vált, a piac érettebbé, megalapozottabbá vált. Annak ellenére, hogy sok ügyfélnek továbbra is szüksége volt forgótőkére, az ügyfelek hitelezése már nem hozott jelentős előnyt a beszállító cégeknek a versenytársakkal szemben. A 2008-as válság után pedig sok FMCG-cég jelentősen csökkentette az ügyfélhitelezés volumenét, néhányan pedig teljesen felhagytak vele, ezáltal jelentősen csökkent hitelkockázatokés átadja az övét
