Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.
UKRAJNA OKTATÁSI ÉS TUDOMÁNYOS MINISZTÉRIUMA
KELET-UKRÁN NEMZETI EGYETEM
névadója Vladimir Dahl
Banki Tanszék
Tanfolyami munka
a "banki műveletek" szakterületen
Tantárgy: " Lízingműveletek bankok és megvalósításuk jellemzői"
Elkészítette: EK-442 csoport tanulója
Neshcheret V.A.
Ellenőrizte: Polityuk L.G.
Lugansk 2007
Bevezetés
1. Gazdasági lényeg lízingműveletek
1.2. A lízing története és a modern banki intézmények működési igénye
2.1.A lízingkapcsolatok alapelvei
2.2.A lízingügylet szakaszai
2.3. A bérlők fizetőképességének elemzése: elemek és megközelítések
3. A lízingműveletek fejlesztésének problémái és módszerei
3.1. Lízingkapcsolatok szükségessége a nemzetgazdaság fejlődéséhez
3.2. Az ukrán bankszektor potenciálja a lízingműveletek fő finanszírozási forrásaként
Következtetés
Bibliográfia
Alkalmazások
Bevezetés
A fő link pénzügyi rendszer bármely állam pénzügyei a vállalkozások és iparágak nemzetgazdaság. A termelésben van mindenféle valódi alapja gazdasági kapcsolatok.
Az ukrán gazdaság válságból való kilábalásának fő feltétele az ország nemzetgazdaságának szerkezeti átalakítása, amely lehetetlen a beruházások növelése és felhasználásuk hatékonyságának növelése nélkül.
A termelési és forgalmi szféra átalakulása, mélyreható változások gazdasági feltételek a gazdálkodás nem hagyományos módszerek bevezetését teszi szükségessé gazdaságunk számára az anyagi bázis frissítéséhez.
Az ukrán gazdasági minisztérium szerint a lízing segíthet leküzdeni az ipari recessziót.
Jelen írás arra tesz kísérletet, hogy rávilágítson az ukrán tapasztalatokra a lízingen keresztüli befektetések vonzásában, a hazánkban kialakult lízing eredetére és jellegére, számos tényező hatására, pozitív, negatív szempontokra és a feltörekvő lízingszolgáltatási piac fejlesztésére irányuló irányokra.
A témaválasztást több ok is meghatározta, nevezetesen: a lízingszolgáltatási piac Ukrajnában nagyon fiatal és kiaknázatlan, és az is biztos, hogy a lízing segítségével a szükséges beruházások valóban a leginkább rászorulókhoz irányíthatók. az ukrán gazdaság részei.
Ukrajna bankszektora magas növekedési ütemet mutat, és fejlettebb a többi pénzügyi szektorhoz képest. Ugyanakkor a bankok saját tőkéjének, forrásainak és eszközeinek volumene és szerkezete nem felel meg az ország gazdaságának, ezen belül a lízingpiac igényeinek.
A bankszektor jelentősége a lízing fejlődésében rendkívül fontos, hiszen a lízingműveletek minden résztvevője számára banki hitelezés tevékenységük jelentős finanszírozási forrása.
1. A lízingműveletek gazdasági lényege és megvalósításának jellemzői
A hitelkapcsolatok egyik új formája, amelyet az ukrán bankok már elkezdtek kialakítani, a lízing. Ez a művelet széles körben elterjedt a világbanki gyakorlatban.
A lízing jelensége a 80-as évek elejére már létezett. nem pusztán hosszú távú lízingként határozták meg, hanem egy új, nem hagyományos, további perspektivikus finanszírozási rendszerként, amely magában foglalja a bérleti viszonyokat, a fedezett hitelfinanszírozás elemeit, az adósságkötelezettségek elszámolását és egyebeket. pénzügyi mechanizmusok. A lízingműködés elősegíti az együttműködést és az interakciót banki struktúráküzleti körökkel, hogy finanszírozzák a termelést, ami ma annyira szükséges az ukrán gazdaság számára.
1.1. Az ukrán bankok lízingműveleteinek végrehajtását szabályozó szabályozási keret és annak jellemzői
Ma Ukrajna jogszabályai tartalmazzák a lízing meghatározását Ukrajna polgári (meghatározására), gazdasági és adójogszabályai szintjén.
Az Ukrajna Polgári Törvénykönyve (a továbbiakban: Ukrajna Polgári Törvénykönyve) 806. cikkének 1. része a lízing fogalmát a bérleti (bérleti) szerződés típusaként határozza meg, amely szerint a lízingszerződés értelmében az egyik fél ( lízingbeadó) átadja vagy kötelezettséget vállal arra, hogy a másik félnek (lízingbevevőnek) használatba adja a lízingbeadót tulajdonjogilag megillető vagyontárgyat, amelyet a lízingbevevő előzetes megállapodása nélkül szerzett (közvetlen lízing), vagy a bérbeadó által kifejezetten megvásárolt ingatlant az eladótól (szállítótól) a lízingbevevő által meghatározott sajátosságok és feltételek szerint (közvetett lízing), meghatározott időtartamra és meghatározott fizetés ellenében (lízingdíjak).
Ez a meghatározás azt jelzi, hogy egy megállapodás lízingszerződésnek minősül, ha a lízingbeadó és a lízingbevevő közötti megállapodásban az szerepel, hogy:
a) a lízingbeadó ingatlant (a lízingszerződés tárgyát) a lízingbe vevő használatára átadja vagy átadja;
b) a lízingszerződés tárgyát a lízingbeadó tulajdonjoga illeti meg, és azt a lízingbevevővel való előzetes megállapodás nélkül szerezte meg, vagy a lízingbeadó speciálisan az eladótól (szállítótól) szerezte meg a lízingbeadó által meghatározott sajátosságok és feltételek szerint. bérlő;
c) a lízingbevevő kötelezettséget vállal arra, hogy a lízingszerződés tárgyának meghatározott időtartamra történő használatáért bizonyos díjakat a lízingbeadónak fizet.
A lízing lényegében hasonló definíciója, mint gazdasági aktivitás Ukrajna gazdasági törvénykönyve 292. cikkének 1. része, amely szerint a lízing olyan gazdasági tevékenység, amelynek célja saját vagy vonzott befektetés. pénzügyi források, amely abból áll, hogy a lízingszerződés alapján az egyik fél (lízingbeadó) a másik fél (lízingbevevő) kizárólagos használatára bocsátja meghatározott időtartamra a lízingbeadó tulajdonát képező vagy általa megszerzett vagyontárgyat, amelyet a lízingbeadó nevében vagy hozzájárulásával szerez meg. a lízingbevevőtől az ingatlan érintett szállítójától (eladójától), a lízingbevevő időszakos lízingdíjak fizetésével.
A lízingnek ez a definíciója, amely általában megismétli a lízing Ukrajna Polgári Törvénykönyvében meghatározott jellemzőit, további kritériumokat vezet be, nevezetesen:
a) a lízingbeadó saját vagy kölcsönzött pénzügyi forrásait fekteti be a lízingtárgy megszerzésébe;
b) a lízingtárgy kizárólagos használatra a lízingbevevőre száll át.
A lízing másik fogalmát az 1.18. pont 1.18.2. alpontja tartalmazza. Ukrajna „A vállalkozások nyereségének megadóztatásáról” szóló törvényének 1. cikke. A törvény szerint lízing (bérlet) - üzleti tranzakció az a természetes vagy jogi személy, amely lízingszerződés alapján biztosítja a lízingbeadó által beszerzett vagy legyártott tárgyi eszköz definíciójához hasonló ingatlan lízingbevevő részére történő átadását, valamint minden kockázatot, ill. a bérelt tárgy használati és tulajdonjogával járó jutalmak.
Érdemes megjegyezni, hogy az adózási célú lízing definíciója és a lízingszerződés megkötése alapján létrejövő vagyoni viszonyok jogi szabályozása között számos különbség van.
Egyrészt a vagyoni szerződéses viszonyok jogi szabályozása keretében a lízingelt eszköz vásárlási kötelezettségének teljesítése érdekében azt a lízingbeadónak meg kell vásárolnia az érintett eladótól (szállítótól). Az adójogszabályok értelmében a lízingbeadó a lízingelt eszköz tulajdonosává válhat, ha azt nem csak megveszi, hanem a lízingbevevő utasítása szerint elkészíti is.
Másodszor, Ukrajna polgári és gazdasági jogszabályaival ellentétben az adótörvény olyan szabályt ír elő, hogy a lízingelt eszközzel kapcsolatos minden kockázatot a lízingbevevőnek kell viselnie.
Harmadszor, a lízingszerződés kritériumainak alapja adójogszabályok Ukrajnára gazdasági kritériumok vonatkoznak. Ehelyett Ukrajna polgári és gazdasági jogszabályai nem működnek gazdasági kritériumokkal.
A lízingviszonyok jogi szabályozásának alapja azonban Ukrajna 1999. január 14-i 394-XIV. Ez a törvény meghatározza a lízing fogalmát, valamint az általános jogi ill gazdasági elvek végrehajtását.
Az Art. A lízingről szóló ukrán törvény 1. cikke értelmében a lízing olyan üzleti tevékenység, amely saját vagy kölcsönzött pénzügyi források befektetésére irányul, és abból áll, hogy a lízingbeadót meghatározott ideig kizárólagos használatra biztosítják a lízingbevevőnek, amely a lízingbeadó tulajdonát, vagy a lízingbevevő nevében szerzi meg és a lízingbevevő beleegyezésével az érintett ingatlanértékesítőtől, a lízingbevevő időszakos lízingdíjak fizetésével.
A lízing az irányadó lízingszerződés alapján történik jogviszonyok lízingtárgyak között.
A lízing fő tárgyai:
a) bérbeadó - alany vállalkozói tevékenység, beleértve a banki vagy nem banki tevékenységet is pénzintézet aki a lízingtárgyakat lízingszerződés alapján használatba adja át;
b) lízingbevevő - olyan gazdálkodó szervezet, amely lízingszerződés keretében lízingelt tárgyakat kap használatba;
c) bérelt ingatlan eladója - olyan gazdálkodó szervezet, amely a lízing tárgyát képező ingatlant (gépet, berendezést) és/vagy saját ingatlant állít elő.
Megjegyzendő, hogy a lízingkapcsolatokban a fent említett fő alanyok mellett fontos szerepet töltenek be a közvetítők.
A közvetítők a lízingműveletek hivatásos résztvevői, mint:
a) az ügyfél képviselője a lízingműveletek többi résztvevője előtt;
b) a beszállítókkal kötött megállapodások független alanya, aki tőlük saját tulajdonukba berendezést vásárol más ügyfeleknek történő további értékesítés céljából.
A lízingszerződésekben részt vevő közvetítők között számos szakmailag specializálódott vállalkozó található, sokrétű jog- és felelősségi körrel. A közvetítők bevonása a lízingbe jelentősen csökkenti a tőke körforgási idejét, és ennek eredményeként növeli a termelés jövedelmezőségét.
A lízing tárgya lehet bármilyen ingatlan és ingó vagyontárgyakat törvény szerint befektetett eszközök közé sorolható, ideértve az állami vállalatok által előállított termékeket (gépek, berendezések, járművek, számítástechnikai és egyéb berendezések, távközlési rendszerek), a piacon tilos szabad forgalomba bocsátani, és amelynek lízingbe (bérletbe) történő átruházására nincs korlátozás.
A bérelt tárgyak nem lehetnek bérelt tárgyak állami tulajdon, Ukrajna törvényének 4. cikkében meghatározott „Az állami és önkormányzati vagyon bérbeadásáról” (állami vállalatok integrált tulajdonú komplexumai, azok strukturális részlegei (fióktelepek, műhelyek, telephelyek)), kivéve az állami vállalatok egyes egyedileg meghatározott ingatlanait; földés más természeti objektumok.
Az Art. A lízingről szóló ukrán törvény 4. cikke értelmében a lízingnek különféle típusai és formái léteznek.
A lízing típusai:
1) a pénzügyi lízing olyan lízingszerződés, amelynek eredményeként a lízingbevevő saját kérésére térítés ellenében átveszi a lízingtárgyat a lízingtárgytól, legalább a lízingtárgy értékének 60%-át. a szerződés megkötésének napján amortizálódik. A pénzügyi lízingszerződés érvényességi idejére a lízingdíj részeként a lízingtárgy költségének kompenzációja a lízingtárgynak a szerződés megkötésének napján megállapított költségének legalább 60%-át kell, hogy tartalmazza. A pénzügyi lízingszerződés lejártát követően a szerződés szerint a lízingbevevőre átadott lízingtárgy a lízingbevevő tulajdonába kerül, vagy azt a lízingbevevő megvásárolja. maradványérték;
2) az operatív lízing olyan lízingszerződés, amelynek eredményeként a lízingbevevő saját kérelmére a lízingtárgyat térítés ellenében használatba veszi a lízingbeadótól a lízingtárgy értékének 90%-ánál rövidebb időtartamra. a szerződés megkötésének napján amortizálódik. Az operatív lízingszerződés lejárta után meghosszabbítható, vagy a lízingtárgyat vissza kell adni a lízingbeadónak, és a lízingszerződés alapján más lízingbevevőnek újra használatba adni.
Lízing formák:
1) a fordított lízing olyan lízingszerződés, amely előírja, hogy a lízingbeadó ingatlant szerez a tulajdonostól, és ezt az ingatlant lízingelés céljából átadja neki;
2) a részvénylízing a lízing lebonyolítása többoldalú szerződés megkötése alapján lízingbevevők részvételével, valamint egy vagy több olyan hitelező bevonásával, akik pénzeszközeik befektetésével vesznek részt a lízingben. Ebben az esetben a hitelezők által befektetett pénzeszközök összege nem haladhatja meg a lízingre vásárolt ingatlan bekerülési értékének 80%-át;
3) a nemzetközi lízing olyan lízingszerződés, amelyet a joghatóság alá tartozó lízingtársaságok kötnek különböző országok, vagy ha a tulajdon vagy a fizetések átlépik az államhatárokat.
A lízing, mint összetett társadalmi-gazdasági jelenség fontos szerepet tölt be a gazdaság alakításában és aktivizálásában. termelési tevékenységek. Négy fontos funkció van, nevezetesen: pénzügyi, termelési, fogyasztói és adókedvezmény felhasználási funkciója.
A pénzügyi funkció abban fejeződik ki, hogy az árutermelőt felmentik a szükséges termelési eszközök teljes költségének egyszeri kifizetése alól, és mintegy hosszú lejáratú kölcsönt nyújtanak számára.
A lízing termelési funkciója a termelési problémák gyors megoldása ideiglenes használattal, nem pedig drága és elavult gépek vásárlása. Ez egy hatékony módja a termelés anyagi és műszaki ellátásának, valamint a legújabb technológiához, valamint a tudományos és technológiai fejlődés eredményeihez való hozzáférésnek. Teljes lízing esetén az ingatlan átadása sokféle szolgáltatással járhat együtt: műszaki karbantartás, biztosítás, alapanyag biztosítása, munkaerő.
A fogyasztói funkció a fogyasztói kör bővítése és új értékesítési piacok kialakítása, a lízingszektorba vonzza azokat, akik nem tudnak azonnal megvásárolni ezt vagy azt az ingatlant.
Az adó- és értékcsökkenési leírások felhasználásának funkciója néhány jellemzővel rendelkezik:
a) a lízingelt ingatlan a felhasználó vagy a bérbeadó közötti megállapodás alapján megjelenik a mérlegében;
b) a bérleti díj az előállított termékek (szolgáltatások) költségére vonatkozik, és ennek megfelelően csökkenti az adóköteles nyereséget;
c) alkalmazás gyorsított értékcsökkenés, amely a szerződési feltételek alapján kerül kiszámításra, ami csökkenti a profitot és felgyorsítja az anyagi-technikai bázis megújulását. Ennek eredményeként a lízing hozzájárul az ajánlatok diverzifikálásához, új tárgyakat vonz a szférájába; fejleszti és diverzifikálja a termelőeszközök piacát, lerövidíti a berendezések új generációinak fejlesztési ciklusát.
1.2. A lízing története
Általánosan elfogadott, hogy a lízinghez kapcsolódó minden gazdasági és jogi kapcsolat új ill modern korszak gazdasági kapcsolatok története. Azonban nem. A dokumentumok szerint a bérleti díjat (lízinget) ősidők óta ismeri az ember.
Valójában a lízing gondolata egyáltalán nem új, bár a „lízing” kifejezés mint olyan még nem létezett. A lízingszerződés lényegének nyilvánosságra hozatala Arisztotelész távoli idejére nyúlik vissza (Kr. e. 384/383 - 322). Ő az, aki a „Retorika” egyik értekezésének a címe: „A vagyon a használatból áll, és nem a tulajdonjogból”. Más szóval, nem szükséges ingatlan birtoklása ahhoz, hogy bevételt szerezzen, csupán használati joggal kell rendelkeznie, és ennek eredményeként bevételhez kell jutnia.
A bérleti (lízing) szerződések már jóval az Art. IV. előtt ismertek voltak. Kr.e., vagyis az évek, amikor Arisztotelész élt. Ezeket az ősi Sumer államban kötték meg, és körülbelül ie 2000-re nyúlnak vissza. Így a sumér Ur városában talált agyagtáblák mezőgazdasági eszközök, földterületek, vízforrások és különféle állatok bérbeadásáról tartalmaznak információkat. Ezek az agyagtáblák a templomi papok történetét mesélik el – földesurakról, akik megállapodást kötöttek a helyi gazdákkal.
T. Clarke angol történész a lízingre vonatkozó több rendelkezést is felfedezett az 1775-1750 között elfogadott Hammurapi törvényekben. IDŐSZÁMÍTÁSUNK ELŐTT. A tulajdont érintő cikkek csoportja a legnagyobb a gyűjteményben. A cikkek részletesen megvizsgálták a bérleti és bérleti normák összes esetét, az ingatlan elzálogosítási feltételeit.
Más ősi civilizációk, köztük a görögök, rómaiak és egyiptomiak, vonzónak, megfizethetőnek és néha az egyetlennek tartották a bérlést. lehetséges eszközöket felszerelés, föld és állatállomány beszerzése.
Az ókori föníciaiak, akiket kiváló tengerészeknek és kereskedőknek tartottak, hajólízinget gyakoroltak, amely gazdasági és jogi lényegét tekintve nagyon hasonlít a modern berendezéslízing klasszikus formájához. Nagyszámú a rövid távú bérleti szerződések biztosították a hajó és a legénység átvételét. A modern körülmények között ezek a tranzakciók az úgynevezett „wet” lízing műveletekhez hasonlítanak.
A tényleges lízingszerződés első említése 1066-ból származik, amikor Hódító Vilmos hajókat bérelt normann hajótulajdonosoktól a Brit-szigetek inváziójára.
A középkorban a bérleti tevékenység némileg korlátozott volt. Többnyire mezőgazdasági eszközöket és lovakat béreltek. Időről időre azonban történtek olyan események, amelyek egyedi formákat és bérelhető tárgyakat eredményeztek. Így 1248-ban feljegyeztek egy megállapodást, amely szerint Bonfils Manganella Gaeta lovag felszerelést bérelt, hogy részt vegyen a hetedik keresztes hadjáratban.
1572-ben Nagy-Britanniában törvényhozói aktust fogadtak el, amely csak valódi, nem színlelt lízing használatát tette lehetővé, vagyis az ésszerű elvek alapján aláírt lízingszerződéseket jogszerűnek ismerték el, hiszen ekkorra már azokat a szerződéseket, amelyek célja a gyakoribbá vált a valós helyzet – ki a tulajdonos, ki a felhasználó. Ezt a rejtett vagyonátruházás eszközeként használták fel, vagyis a hitelezők félrevezetésére.
Így a használat és a tulajdon szétválasztásának, valamint a használatból származó haszon lehetőségének eredeti gondolatát a jog ősidők óta ismeri.
A huszadik század elején Nagy-Britanniában az ipar fejlődése és a különféle berendezések gyártásának növekedése következtében megnőtt a lízingelt áruk száma. Ebben kiemelt szerepe volt a fejlesztésnek vasúti szállításés a szénipar.
A szénbányák tulajdonosai először vagonokat vásároltak szénszállításra, de hamarosan nyilvánvalóvá vált az ilyen finanszírozás vesztesége és lehetetlensége. A széntermelés nőtt, új bányák nyíltak, és egyre több vagonra volt szükség. Teljesen igazságos, hogy a kisvállalkozások úgy döntöttek, hogy kihasználják ezt a helyzetet jövedelmező befektetés főváros. Szenes kocsikat vásároltak és lízingeltek vasúttársaságoknak. Megjelentek olyan cégek, amelyek kizárólagos célja vonatok és vasúti kocsik bérbeadása volt. A szerződések megkötésekor megkezdték a vételi jog (opció) beépítését, amelyet a lízingidőszak lejárta után biztosítottak a felhasználónak.
A „lízing” kifejezés első ismert használata (erről W. Heuer osztrák kutató ír „How to Do Business in Europe” című könyvében) 1877-re nyúlik vissza, amikor a Bell telefontársaság úgy döntött, hogy nem adja el telefonkészülékeit. hanem bérbe adni őket, vagyis csak bérleti jogcímen telepíteni berendezéseket az ügyfél otthonába vagy irodájába. Ez a művelet nemcsak a kommunikáció fejlődésére volt erős hatással. Sok vállalat nagyra értékelte a berendezések bérlését, ami lehetővé tette számukra, hogy az egyszerű eladással ellentétben megvédjék a know-how használatára vonatkozó monopóliumukat.
A második világháború után a járművekhez kapcsolódó lízing üzletág rohamosan terjedt. Az 1930-as években Henry Ford hatékonyan használta fel a lízinget autói értékesítésének bővítésére. Az autólízing üzletág „jogi atyjának” azonban Zolley Franket, egy chicagói értékesítési ügynököt tartják, aki a 40-es évek elején hosszú távú autóbérlést kínált.
A bérleti kapcsolatok igazi forradalma azonban Amerikában a huszadik század 50-es éveinek elején ment végbe. Tömegesen kezdték bérbe adni a termelőeszközöket: technológiai berendezéseket, gépeket és mechanizmusokat, hajókat, repülőgépeket stb. Az Egyesült Államok kormánya, értékelve ezt a jelenséget, azonnal kidolgozta és végrehajtotta állami program annak stimulálása.
Első Részvénytársaság, amelynek fő tevékenysége a lízingművelet lett, 1952-ben San Franciscóban hozták létre a jól ismert amerikai „United States Leasing Corporation” céget. A céget Henry Schoenfeld alapította. Kezdetben egy konkrét lízingszerződésre alapított egy céget, de aztán rájött, hogy a lízing üzletág nagyon ígéretessé válhat, és ennek eredményeként megszületett az U.S. Leasing Corporation. A lízingműveletek gyorsan átlépték az Egyesült Államok határait, így a lízing üzletág fejlődése szempontjából olyan fontos koncepció jelent meg, mint a „nemzetközi lízing”. Néhány évvel később a vállalat megkezdte fióktelepeinek megnyitását más országokban (leginkább Kanadában 1959-ben). Később a „United States Leasing International” nevet viselte.
Olyan szakértők szerint, mint O.N. Chekmareva, K. G. Susanyan, V.A. Perov szerint a Szovjetunióban a lízinget a 90-es évek elejéig alkalmazták viszonylag kis mértékben és csak nemzetközi kereskedelem. Korábban azonban személygépkocsikat is béreltek, és a bérbeadás lényegében közel állt az operatív lízinghez.
A 80-as években a szovjet külkereskedelmi szervezetek a lízinget elsősorban a nagyméretű univerzális és egyéb értékes gépek, szállítószalagok, útépítés, kovácsolás, erőgépek, valamint javítóműhelyek beszerzésének és értékesítésének egyik formájaként tekintették. , repülőgépek, tengeri hajók, autók, számítógépeken alapuló számítástechnikai berendezések stb., meghatározott hitelforma felhasználásával. A lízinget általában a szovjet és a külföldi partnerek között kötött megállapodásokban rögzítették egy bizonyos időtartamra.
A nemzetközi közúti fuvarozás lízingjét meglehetősen aktívan vette igénybe a „Sovtransavto” külkereskedelmi szövetség, amely külföldön lízing alapon szerzett további vásárlással különféle közúti árufuvarozást: vontatók, hűtő- és sátras félpótkocsik, karosszériák, konténer alvázak. A Szovjetunióban a külföldi konténereket bérleti feltételekkel használták.
1991 júniusában nemzetközi szovjet-német-francia szövetség jött létre, amely ugyanazon év decemberében kezdte meg működését. lízingcég"Eurolízing". Alapítói szovjet oldalon a Szovjetunió Vnesheconombankja, a Radmorflot, a Szovjetunió Gossnabja, francia oldalon Európa egyik legnagyobb bankja, a Bank National de Paris, német részről pedig az egyik legnagyobb lízingcég volt. Nyugat-Németország - Mitfnanz GmbH.
A lízinget azonban a nemzetközi műveletekben nagyon kis mértékben vették igénybe. A 80-as évek végéig a nemzetközi lízing fejlődését elsősorban az akadályozta, hogy a szovjet vállalkozások nem rendelkeztek külföldi valuta fizetni a külföldi berendezésekért. Miután 1989 áprilisától a vállalkozások megkapták a jogot, hogy önállóan lépjenek be a külpiacra, sokuknak saját devizabevételi forrása volt.
A hazai hazai piacon a lízingtevékenység fejlődésének kezdete 1989 közepén határozható meg a vállalkozások bérbeadási formákra való átállása kapcsán. A lízinghasználat kezdeti szabályainak kialakításában figyelemre méltó jelenség volt a Szovjetunió és az Uniós Köztársaságok lízingre vonatkozó jogalkotásának alapjai, 1989. november 23-i 810-1. sz., valamint a Szovjetunió Állami Bankjának februári levele. 16, 1990 270. szám „A számlatükörről” könyvelés", amely bemutatta a lízing számviteli megjelenítésének eljárását. A kereskedelmi banki hálózat fejlesztése hozzájárult a lízingműveletek banki gyakorlatba való bevezetéséhez.
Az alábbiakban további részleteket adunk az ukrajnai lízinggyakorlat fejlődésével kapcsolatos helyzetről és annak kilátásairól.
1.3. A lízing minőségi előnyei és hátrányai
A lízing, mint a gazdasági irányítás speciális formája komplex hatással van a termelési folyamat fő összetevőire: a munkaerő és az emberi munkaerő eszközeire, a berendezések és a munkaerő igénybevételének mértékére.
A gazdasági élet felszínén a lízing hatása a tudományos és technológiai fejlődés gyors kihasználásának objektív előnyéből, a tevékenység léptékének növeléséből, a fajlagos költségek csökkentéséből és a teljes termelési folyamat intenzívebbé tételéből áll.
A legáltalánosabb módszertani értelemben a lízinghatásnak legalább három jellemzője van.
Az első a multiplicativitás. A lízinghatás a legújabb technológia alkalmazása és a munkavállaló önálló vállalkozóvá-tulajdonossá válása eredményeként a célszerű tevékenység pillanatában keletkezett a lánc mentén a termelés minden szakaszára kiterjed, a mozgás során nő és szaporodik. elosztásra, cserére és fogyasztásra.
A második a lízingtevékenység hatásának megjelenése, minőségi újdonsága, ami miatt annak értéke jelentősen meghaladja az eredmény számtani összegét hétköznapi tevékenységek további technikai eszközök alkalmazása nélkül. Ez a hatás integratív hatás, és nemcsak lokálisan, hanem az egész termelési rendszer léptékében is megnyilvánul, növelve annak termelő erejét.
A harmadik egy olyan hatás, amely nemcsak a termelési folyamatban, hanem az emberek életének és tevékenységének társadalmi szférájában is megnyilvánul, vagyis mind gazdasági kritériumokkal, mind társadalmi értékekkel rendelkezik, amelyek a munka tartalmának növelésében, a a munkavállaló tudatossága kreatív képességeivel, növekedésével személyi jövedelem, függetlenség stb.
A fenti jellemzők összességében a lízing egyfajta gazdasági multiplikátor hatását mutatják, amely lendületet ad az üzleti tevékenység minden szintjének fejlődéséhez. Ha az első jellemző a lízinghatás dinamikáját, megvalósításának mechanizmusát tükrözi (szorzás útján), a második pedig a hatás gazdasági lényegét, mint a lízing vállalkozási forma új felbukkanó tulajdonságainak azonosítását, akkor a harmadik a hatás gazdasági lényegét. társadalmi irányultsága és szoros kapcsolata a személyes, kollektív érdekek kielégítésével.
A lízingtevékenység ugyanakkor eredményesnek tekinthető: személyes érdekek szempontjából - ha javítja a vállalkozók anyagi és szellemi szükségleteinek kielégítési képességét; a szervezet kollektív érdekeinek helyzetéből - ha az a kiterjesztett szaporodás feltételeit biztosítja; a társadalom szempontjából - ha a piac telített a szükséges árukkal, és a költségvetési bevételek az árutermelés mértékének növekedéséből erednek.
Az erősségek elemzése és gyenge oldalai A lízingből kiemelhető, hogy befektetési formaként lehetővé teszi a vállalkozók számára anyagi és műszaki bázisuk gyors korszerűsítését, új berendezések és korszerű technológia alkalmazását, új berendezések tesztelését, a speciális műszaki berendezések szezonális szükségleteinek fedezését a működésük idejére. tényleges működését, nem szükséges azonnal megkezdeni a kifizetést ennél a hitelformánál. Ugyanakkor a lízingelt ingatlan nem kerül jóváírásra a lízingbevevő mérlegében, vagyis nem növeli a vagyonát és ennek megfelelően az adókat. Szintén nem szerepel a szállítók között, vagyis mérlegen kívüli finanszírozásnak tekinthető.
A lízing alapján történő fizetési eljárás rugalmasabb, mint a kölcsönszerződés esetén. Egyes esetekben a lízingszerződések biztosíték nélkül is megköthetők. A lízing növeli a vállalat likviditását és a jövőbeni adósságfizetési képességét. Ezen kívül, ha lízing lehet számítani További szolgáltatások(információs, jogi, szolgáltató jellegű) a bérbeadó részéről.
Emellett az IMF nem számítja bele az államadósság összegébe az egész államra kiterjedő lízingszerződések összegét, ami sok ország és vállalkozása túlélési esélyeit növeli.
Lényegében a lízing és a bankhitel fogalma meglehetősen hasonló, azonban a hitelnek számos negatív tényezője van, mert Bizonyos feltételek mellett a standard hitel átalakítható ellenőrzött vagy nemteljesítő hitellé. Ennek fényében javasolhatunk egy diagramot, amely szemlélteti egy probléma újraregisztrálásának folyamatát hiteltartozás a lízingszerződésbe, ami kétségtelenül a lízing másik meglehetősen jelentős előnyének tekinthető.
Jelenleg az ukrán bankok, mint a befektetési folyamat résztvevői, elsősorban hagyományos hitelkonstrukciókat kínálnak ügyfeleiknek üzleti tevékenységük finanszírozására. Megvannak a maguk előnyei, de néha komoly problémákhoz vezetnek. Ezek közül a legégetőbb a gazdálkodó egységek befektetési lehetőségeinek beszűkülése, az állóeszközök megújítására irányuló költségvetési beruházások elégtelen volumene, a lassú fejlődés. befektetési hitelezés a hazai bankok (ami viszont magas szintű hitelkockázatok), a hitelfelvevők többsége nem rendelkezik valódi garanciával a hitelek visszafizetésére és a likvid fedezetekre, illetve az új ügyfelek lassú vonzására, akik további profitot hozhatnak az intézménynek.
Az egyik módja ezeknek a negatív jelenségeknek a leküzdésének (és egyben - a jövedelmezőség növelésének és a lazaság csökkentésének banki) a hazai monetáris intézmények lízingpiaci tevékenységének megerősítéséből áll.
A bankok számára a lízingszolgáltatás nyújtása meglehetősen biztonságos művelet, mert a hitel célirányos felhasználásának és likvid fedezettel történő biztosításának elvein alapul. A lízing általában széles lehetőségeket nyit meg a bankárok előtt. Különösen Ukrajnában, ha alkalmazzák, számos negatív jelenség leküzdése lehetséges a hitelezés területén.
A bankárok számára a pénzügyi lízing különösen érdekes. Ez lényegében egy hitelügylet, amelyet ben hajtanak végre tulajdon formája(fedezet helyett) megbízhatóbb és egyszerűbb (a követelésbehajtási eljáráshoz képest) biztosíték igénybevétele, a kölcsönvevő (lízingbevevő) halasztott és célzott ingatlanszerzése formájában a kölcsönadótól (lízingbeadótól).
Hazánkban mára minden feltétel adott a lízingműveletek egy olyan altípusának, mint a fordított lízing széleskörű elterjedésének (elsősorban a forgótőke-hiányban szenvedő vállalkozók körében). Ez egy lízingszerződés, amely előírja, hogy a lízingbeadó ingatlant szerez a tulajdonostól, és ezt az ingatlant lízingelés céljából átadja neki. Azok. Ez gyakorlatilag egy kétirányú lízingszerződés. Övé jellegzetes tulajdonsága abban áll, hogy a kölcsönvevő egyszerre „lízingbevevő” és „beszállítója” a lízing keretében vásárolt berendezésnek, azaz. a berendezés tulajdonosa eladja a banknak, egyidejűleg lízingszerződést köt vele azonos berendezésre, mint lízingbevevő (a visszlízing alapelveit az 1.1. ábra mutatja).
1 - lízingszerződés megkötése;
2 - berendezések vásárlása a bérbeadó bank által a lízingbevevőtől (a berendezés tulajdonosától);
3 - a lízingdíj lízingbevevő általi rendszeres fizetése a lízingszerződés feltételeivel összhangban.
1.1. ábra A visszlízing alapelvei
Egy ilyen megállapodás előnye a berendezés elsődleges tulajdonosa, esetleg bérbeadója számára, hogy a berendezés megvásárlása után fordulhat a bank szolgáltatásaihoz, vagyis amikor nyilvánvaló, hogy jelentős pénzeszközök forgalomból történő kivonása a pénzügyi helyzet romlásához vezetett. Visszalízing esetén a lízingbevevő visszaadhatja a berendezés vásárlására fordított pénzeszközt, a használati jogok megtartása mellett. Ezenkívül a lízingfizetések összege csökkenti a vállalkozás adóköteles nyereségét.
A visszlízing lehetőséget biztosít a refinanszírozásra tőkebefektetések alacsonyabb (a banki hitelek vonzásához képest) költségekkel. Közép- és hosszú távú refinanszírozási forrás, miközben kereskedelmi banki kölcsönök, általában legfeljebb egy évig terjedő időtartamra biztosítják.
A visszlízingügyletek szintén hatékony módja a szerkezetátalakításnak tartozásés a fejlesztés hitelállomány bank, mert Használatuknak köszönhetően a problémás tartozás lízingszerződéssé alakítható.
Ebben az esetben (feltéve, hogy az újrakibocsátott kölcsön tárgya vagy biztosítéka likvid tárgyi eszköz) lehet a fordított lízinget alkalmazni. A hiteltartozás lízingszerződéssé alakításának eljárása megközelítőleg a következő lehet: a hitelező bank eszközt vásárol olyan ügyféltől, akinek kötelezettségei újrabejegyzést igényelnek; ez utóbbi a kapott pénzeszközök felhasználásával visszafizeti a korábbi tartozást; a bank a megvásárolt berendezést átadja korábbi tulajdonosának pénzügyi lízing feltételekkel történő használatra, amelyre vonatkozó szerződést kötnek (ezt az eljárást az 1.2. ábra mutatja részletesebben).
Nyilvánvaló, hogy a befektetett eszközök fedezetként történő elfogadásakor a bank a likviditási mutató figyelembevételével értékeli azokat, így a tényleges piaci ár a biztosíték jelentősen meghaladhatja az általa biztosított meglévő hiteltartozást.
Ilyen feltétel mellett – és ez teljes mértékben valószínű – a hitelfelvevő ügyfélnek elegendő bevétele lehet a berendezések eladásából nemcsak a problémás hiteltartozás törlesztésére, hanem pénzügyi nehézségeinek leküzdésére is. Tehát, ha a fent leírt adósság-újrabejegyzési eljárást alkalmazzák, akkor mind a bank (normál hitel felvételével), mind az ügyfél (saját anyagi helyzetének javításával) profitálhat.
1 - befektetett eszközök biztosítékával biztosított kölcsönkötelezettség megléte;
2 - tárgyi eszköz adásvételi szerződés megkötése az ügyfél-eladó és a vásárló bank között (a megállapodás eredménye a tárgyi eszközök átadása a bank tulajdonába);
3 - a hiteltartozás ügyfél általi visszafizetése a banktól kapott pénzeszközök terhére;
4 - lízingszerződés megkötése;
5 - tárgyi eszközök átruházása lízingszerződés megkötése miatt;
6 - a hitelfelvevő ügyfél fizetése a lízingfizetések bankjának.
1.2 ábra A problémás hiteltartozás lízingszerződéssé alakításának lehetséges eljárása
A javasolt konstrukció szerinti visszlízing más esetekben is felhasználható, különösen a következők tekintetében:
a) hitelhosszabbítás;
b) kölcsönkötelezettség utólagos elhelyezése;
c) abban az esetben, ha a bank kezességet vagy kezességet vállal harmadik személy részére, és azt fizetés előtt a banknak bemutatja annak elkerülése érdekében, mérlegen kívüli kötelezettség lejárt mérlegbe;
d) a biztosíték letiltása, amely többletköltséggel jár (általában jogi dokumentumok elkészítésével jár).
Mint ismeretes, a hitelezők, ha a hitelfelvevő nem törleszti a kölcsönt az előírt határidőn belül, lefoglalják a tulajdonukba kerülő biztosítékot. Az ingatlan további banki értékesítése a hiteltartozás visszafizetése és a hitelállomány állapotának javítása érdekében másodlagos piacon történő értékesítéssel vagy lízingkonstrukciók keretében történő átruházással valósítható meg.
Az utóbbi módszer vonzóbb a potenciális vásárló számára, mert... lehetővé teszi az ingatlan költségének fokozatos megtérülését. A bankoknak nem nehéz ilyen lízingbevevőket találni, mert... Általában kellően tájékozottak rendszeres ügyfeleik tárgyi eszközigényeiről, és megfelelő szolgáltatást tudnak nyújtani számukra.
A lízingnek számos előnye ellenére vannak hátrányai is: nagyobb számú szerződő fél szükséges, mint hitelből történő vásárlás esetén; bonyolultabb szervezés és hosszadalmas előkészítés a lízingszerződés megkötésére; magas adminisztrációs költségek. Végső soron a lízingszerződés drágább, mint a kölcsön, hiszen a lízingár tartalmazza kötelezőértékcsökkenési leírás összege. A lízing olcsóbb lehet hitel kölcsön csak bizonyos kedvezmények elérhetőségétől függően, amelyeket egyébként sok esetben gyakorolnak fejlett országok fejlődésének serkentésére.
2. Lízingműveletek lebonyolítása a Raiffeisen Leasing Aval LLC példáján
A Raiffeisen Leasing Aval LLC az osztrák Raiffeisen bankcsoport része, amely 150 éves múlttal és az évek során bizonyított európai hagyományokkal rendelkezik. A társaság tevékenysége a magas színvonalú szolgáltatások nyújtására és a hosszú távú, kölcsönösen előnyös partnerségek kialakítására irányul.
A Raiffeisen Leasing Aval LLC egy univerzális lízingcég, amely ukrán vállalkozások számára nyújt szolgáltatásokat ipari technológiai berendezések, gépek és járművek pénzügyi lízingbe történő átadásához. Működés kezdete - 2006. augusztus. Részvényesek: 60% - Raiffeisen Bank Aval, 40% - Raiffeisen Leasing International.
A cég ügyfelei lehetnek jogalanyok valamint a stabil anyagi helyzettel és állandó bevételi forrással rendelkező magánvállalkozók. A cég ügyfelei pénzügyi lízingbe vehetnek különféle, tárgyi eszközként besorolt berendezéseket, gépeket. A lízingfejlesztés kiemelt területei: berendezések, gépek, szállítás.
2.1. A lízingkapcsolat alapelvei
A lízingműveletek lebonyolítása során a Raiffeisen Leasing Aval LLC a következő elveket követi:
1. innovációs képesség;
2. önkéntes kapcsolatok;
3. szerződéses kapcsolatok;
4. a szerződés felbonthatatlansága az ingatlan tulajdonosának megváltozásakor;
5. fókusz és specifikusság;
6. fizetett;
7. az ingatlan használati jogának elválasztása a tulajdonostól;
8. sürgősség;
9. tulajdon visszaadása;
10. a bérlő ingatlanvásárlási joga.
1. A lízing innovatívsága a főbb minőségi különbségekben rejlik hitelműveletek befőttes üveg. A hatályos jogszabályoknak, az NBU szabályzatoknak és a belső banki szabályzatoknak, valamint az üzleti szokásoknak megfelelően a lízing igénybevételének legjelentősebb előnyei a hitelhez képest a következők:
A pénzügyi lízinggel a gyártókkal, beszállítókkal való tárgyalásokat, az adásvételi szerződések lebonyolítását, az ingatlan nyilvántartásba vételét a lízingbeadó végzi, ami csökkenti az időt, ill. anyagköltségek lízingbevevő, egyszerűsíti a felszerelés beszerzési eljárását;
A berendezések vásárlásához szükséges hitel felvétele a lízinghez képest megnövekedett ügyletbiztosítási követelményekkel járhat (az igény bankgarancia kezesség, zálogjog vagy a vállalkozás hitelezővel szembeni kötelezettségeinek teljesítését biztosító egyéb eszköz). A lízingben éppen ellenkezőleg, a lízingbe adott berendezés fedezetként szolgálhat;
A lízingügylet résztvevőinek lehetőségük van az ingatlanok értékcsökkenésének felgyorsítására szolgáló mechanizmus alkalmazására. A lízingelt eszközt közös megegyezéssel a lízingbeadó vagy lízingbevevő mérlegében tartják nyilván. Az első esetben az értékcsökkenési leírást a lízingfizetések tartalmazzák, a második esetben a vállalkozás ingatlanadó fizetése során keletkezett levonásain megtakarítás érhető el, amelynek adóalapja gyorsított értékcsökkenés mellett az ingatlan gyorsan csökkenő maradványértéke lesz; Hitelfelvételkor a vállalkozás a megvásárolt berendezéseket saját mérlegében veszi figyelembe, gyorsított értékcsökkenési leírása nem megengedett, ami lassítja a beruházási folyamatot. Pénzálló termelési eszközökhöz;
Egyéb dolgok változatlansága esetén a lízingügylet többért kerül megkötésre hosszútávú ellentétben a kölcsönszerződéssel, amely lehetővé teszi a rendszeres törlesztőrészletek csökkentését és ezáltal a cég forgótőkéjének növelését. Ugyanakkor megmarad a banknál fennálló hitelkeret (ha van), és csökken a hagyományos finanszírozási forrásoktól való függés;
Ellentétben a kölcsönnel, amikor a felszerelést a hitel forrásainak átvétele után azonnal megvásárolják, a lízing esetében általában van választási lehetőség: kivásárolják a lízingelt tárgyat, meghosszabbítják a szerződést, vagy új, modern berendezéseket vonzanak be;
Lízing esetén a lízingcéggel egyetértésben garanciális és utólagos berendezések beszállító vagy bérbeadó általi karbantartása lehetséges.
2. A lízingműveletek lebonyolítása az önkéntesség elvének betartása, azaz A lízingjogviszony a lízingalanyok saját kérésére, kényszer nélkül történik.
Olyan körülmények között piacgazdaság Objektív igény mutatkozik a különböző gazdálkodó egységek közötti interakcióra: szállítók, fogyasztók, partnerek, közvetítők, biztosítók stb. Ez az interakció általában tranzakciók formájában történik.
3. A tranzakciókat állampolgárok és jogi személyek jogok és kötelezettségek megállapítására, megváltoztatására vagy megszüntetésére irányuló cselekményeiként ismerik el. Az ügylet minden résztvevője bizonyos kötelezettségeket vállal és bizonyos jogokat kap. A felek ezen jogait és kötelezettségeit a szerződés rögzíti. A szerződés két vagy több személy közötti megállapodás létrehozása, módosítása vagy megszüntetése polgári jogokés felelősségeket. A szerződés rögzíti a megállapodás tárgyát, a felek kölcsönös jogait és kötelezettségeit, valamint a szerződésszegés következményeit.
4. Az ingatlan tulajdonosának változása esetén a szerződés felbonthatatlanságának elve, hogy a lízingszerződés hatálya alatt a lízingelt eszköz más lízingbeadónak eladható, miközben az ingatlan használata az eredeti lízingbevevőnél marad.
5. A céltudatosság és a konkrétság elve meghatározott gazdasági célok kötelező elérésén, a lízingszerződésben szereplő felek által egyeztetett és a lízingszerződésben meghatározott társadalmi-gazdasági problémák megoldásán alapul.
6. A fizetés elve az, hogy a lízingbevevő bizonyos díjat fizet a lízingtárgy használatáért. A lízingdíjak a következőket tartalmazzák:
Olyan összeg, amely a lízingelt ingatlan teljes költségét megtéríti;
Az az összeg, amelyet a lízingszerződés alapján ingatlanszerzéshez nyújtott kölcsön kamataként fizetnek a lízingbeadónak;
jutalék a bérbeadónak;
A lízingtárgyra vonatkozó biztosítási szerződés szerinti biztosítási kifizetések összege;
A bérbeadó egyéb költségei, a megállapodás rendelkezik lízing
7. A vagyonhasználati jog tulajdonostól való elválasztásának elve - a lízing során a lízingtárgy tulajdonát a lízingbeadó megtartja, az ügyfél azt csak ideiglenes használat céljából szerzi meg, pl. a tulajdon használati joga elválik a tulajdonjogtól. Az ügylet végén a bérelt ingatlant az ügyfél a maradványértéken megvásárolhatja.
8. A sürgősség elve - az ingatlan értékének kifizetése egy bizonyos lízingidőszak alatt.
9. Tulajdon visszaadása - az az elv, amely szerint a lízingelt eszközt a lízingszerződés végén vissza kell adni a lízingbeadónak.
10. Vagy más esetben, ha a lízingszerződés kiköti, a lízingelt ingatlant a lízingbevevő a lízingbeadótól maradványértéken megvásárolhatja.
2.2. A lízingügylet szakaszai
A lízingügylet lebonyolítása során a Raiffeisen Leasing Aval LLC az alábbi, a lízingműveletek végrehajtására vonatkozó szabályozási keretet veszi figyelembe. Nevezetesen: Ukrajna Polgári Törvénykönyve, 6. bekezdés, 1. rész, a 2007. 05. 31-i 1111-V (1111-16) törvénnyel egyidejűleg módosított VVR, 2007, 44. sz. 512, Ukrajna Gazdasági Törvénykönyve, 292. cikk, 1. rész, a 2007. január 9-i 549-V (549-16) törvénnyel összefüggésben végrehajtott módosításokkal, 12. szám, 106. cikk, Ukrajna törvénye „A Vállalkozási nyereség”, 1.18. bekezdés, 1. cikk a 2002.07.03-i 3118-III (3118-14) törvény értelmében bevezetett változtatásokkal, VVR, 2002, 33. sz., Art. 238), Ukrajna Lízingről szóló törvénye, amelyet Ukrajna 1999. január 14-i törvénnyel módosított 394-XIV. sz., az Ukrán Nemzeti Bank Igazgatóságának az eljárási utasítások jóváhagyásáról szóló határozata. a 2006. december 13-i 455 (z0037-07) nemzeti banki határozat szerint bevezetett export-, import- és lízingműveletekre vonatkozó engedélyek ellenőrzése és visszavonása, valamint az Ukrán Igazságügyi Minisztérium által május 28-án bejegyzett változtatások , 1999. 338/3631.
Mint minden összetett pénzügyi tranzakciónál, a Raiffeisen Leasing Aval LLC részvételével zajló lízingműveletben is divatos három fő szakaszt megkülönböztetni:
1. előkészítés és indoklás;
2. jogi regisztráció;
3. végrehajtás.
Az első előkészítő szakaszban előkészítő munka, a sorozat befejezése előtt jogi szerződések, amelynek megvalósítása a lízingben fennálló többoldalú kapcsolatok összetett jellegéből adódik, az egyes ügyletek összes feltételének és jellemzőjének részletes tanulmányozásának szükségessége; a tranzakció finanszírozási forrásainak kérdése megoldás alatt áll. Ebben a szakaszban elkészítik a leendő lízingbevevő kérelmeit, következtetéseket készítenek a potenciális lízingbevevő pénzügyi helyzetéről, és kiszámítják a lízingprojekt hatékonyságát.
Az előkészítő szakaszban fontos szerepet játszik a lízingpiac tanulmányozása, főbb trendjei, valamint bizonyos típusú berendezések iránti kereslet meghatározása. Ebben az esetben különféle tényezőket vesznek figyelembe: a keresett berendezés piaci árának ingadozása, a lízinghez kapcsolódó egyéb szolgáltatások (javítás, karbantartás) árai és tarifái, a szállítási tarifák változása stb.
Az előmunkálatok általános célja, hogy a lízingbeadó megtalálja a lízing iránt érdeklődő potenciális ügyfeleket. Ugyanakkor a lízingügyletek megkötésében a kezdeményezés általában a leendő lízingbevevőtől származik, aki önállóan talál beszállítót a szükséges ingatlannal, vagy a banktól kér segítséget a beszállító megtalálásához.
A felek közötti minden további kapcsolat egy kérvényen – a leendő felhasználó által a bérbeadóhoz benyújtott kérvényen – alapul.
A pályázatot bármilyen formában elkészítik, de tartalmaznia kell a szükséges felszerelés műszaki leírását, gazdasági paramétereit, az azt birtokló szállító nevét és adatait (1. sz. melléklet).
A kérelem benyújtásával egyidejűleg a potenciális lízingbevevő benyújtja a banknak alapító okiratának jogilag hiteles másolatát és minden szükséges információt. gazdasági helyzetés a fejlesztési kilátásokat a bérbeadó által meghatározott formában és határidőn belül. A szabványos dokumentumkészlet tartalmazza azt is mérleg mögött Tavalyés/vagy negyed, gazdasági indokoltságés a tranzakció hatékonyságának elemzése. Szükség esetén a bank kérésére ezen információk, valamint a berendezés működésére vonatkozó adatok többször is megadhatók. A lízingbevevő a jogi vagy pénzügyi helyzetében bekövetkezett változás esetén köteles a bérbeadót értesíteni. A potenciális bérlő által benyújtott szabványos dokumentumkészlethez egy jogi személy által kitöltött kérdőív is tartozik (2. sz. melléklet).
A bank pedig, hogy megvédje magát abban az esetben, ha a lízingbevevő nem teljesíti fizetési kötelezettségét, értékelést végez gazdasági aktivitás az ügyfél fizetőképessége szempontjából.
Ezenkívül a lízingbeadó köteles elemezni a lízingprojektet annak érdekében, hogy azonosítsa az ingatlan újralízingbe adásának lehetőségét (operatív lízingszerződés megkötése esetén), illetve a lízing idő előtti felmondása esetén értékesítését. megállapodás a bérlő hibájából.
A lízingbevevő fizetőképességének felmérése a bank által az ügyfelek hitelképességének vizsgálatára elfogadott általános séma szerint történik.
Mivel azonban a klasszikus változatban a lízingművelet hosszú távú jellegű, a lízingbeadót nem csak a lízingbevevő jelenlegi pénzügyi helyzete kell, hogy érdekelje, hanem az is, hogy a lízingbe vevő hosszú távú fizetési kötelezettségét képes-e teljesíteni. a lízingszerződés időtartamára. Értékelni kell továbbá az általános piaci viszonyokat, egy adott vállalkozás helyét és kilátásait a piaci versenyben. Ennek alapján a bank elemző osztálya következtetést készít a lízingbevevő fizetőképességéről és javaslatokat tesz vele lízingkapcsolatok kialakítására. Ha a megkötendő ügylet nagymértékű kockázattal jár, akkor a bank megkövetelheti a lízingbevevőtől a szükséges garanciák biztosítását.
A lízingügylet megkötésére vonatkozó pozitív döntést követően a bank a lízingbevevő kérelme alapján vételi megbízást küld a szállítónak. Ebben a jogi címmel együtt és banki adatok a bérlő feltünteti az ingatlan típusát minden szükséges paraméterrel, annak árát és a címzett elhelyezkedését. Ha további munkák elvégzésére van szükség (például szerelés, szerelés stb.), a munkamegrendeléshez csatolni kell műszaki feladat e munkák elvégzésére, költségük feltüntetésével.
A munkamegrendelés kézhezvételét követően a szállító köteles értesíteni a bérbeadót annak átvételéről és a végrehajtásra való készenlétről.
A második szakaszban a lízingügylet jogilag konszolidációra kerül. A lízingügylet fő dokumentuma a lízingszerződés (3. sz. melléklet). Az ingatlantulajdonos (bank) és a használó között megkötik, hogy az utóbbi részére egy lízingtárgy ideiglenes használatát üzleti tevékenység céljából biztosítják.
A lízingszerződésnek az alábbi alapvető rendelkezéseket kell tartalmaznia:
1. A Szerződés tárgya;
2) az ingatlan átadásának és átvételének eljárása;
3) a felek jogai és kötelezettségei;
4) ingatlanhasználat, karbantartás, javítások és módosítások;
5) biztosítás;
6) lízing futamideje;
7) lízingfizetések és kötbérek;
8) a felek felelőssége;
9) a viták rendezésének eljárása;
10) a szerződés idő előtti felmondásának feltételei;
11) a felek intézkedései az ügylet befejezésekor;
12) egyéb feltételek;
13) vis maior;
14) jogi címek és banki adatok.
A megállapodás preambuluma tartalmazza a felek és a megállapodás aláírására jogosult személyek nevét.
Elméleti szempontok a lízing, mint egy vállalkozás finanszírozási eszköze. Lízingműveletek lebonyolítása a Raiffeisen Leasing Aval CJSC példáján: a bank jellemzői; a lízingkapcsolatok alapelvei; a lízingügylet szakaszai; számviteli bejegyzések.
szakdolgozat, hozzáadva: 2009.02.05
A lízingkapcsolatok alapelvei és jellemzői. A lízingszolgáltatások modern piaca: résztvevők, formák és funkciók. A lízingművelet szakaszai. A jelenlegi oroszországi helyzet jellemzői, amelyek befolyásolják a bankok lízingműveleteinek fejlődését.
tanfolyami munka, hozzáadva 2010.11.10
A kereskedelmi bankok lízingkapcsolatainak kiépítésének elvei. Lízing és lízingműveletek osztályozása, fő tartalma. A lízingtevékenység előnyei és kilátásai. Az oroszországi lízingszolgáltatási piac jelenlegi helyzetének jellemzői.
tanfolyami munka, hozzáadva 2011.08.06
A lízing fogalma és lényege. A lízing fogalmának alakulása és lényege. A lízing sajátosságai és sajátosságai. A lízingműveletek típusai, fő elemei, alanyai, tárgyai és szerepük a gazdaságban. A lízingműveletek végrehajtásának eljárása. Lízingszerződés.
tanfolyami munka, hozzáadva 2009.02.10
A lízingműveletek megszervezésének gazdasági lényege, alapjai, lebonyolításának menete. Hitellel és bérlettel történő lízing összehasonlító elemzése. Bizonyos típusú lízingműveletek fő előnyei. A lízing fejlődésének tendenciái a Fehérorosz Köztársaságban.
tanfolyami munka, hozzáadva 2011.07.18
A lízingműveletek, alanyok és tárgyak fogalma. A lízingben való részvétel főbb módjai. A lízing előnyei a bérlő számára. A lízingműveletek eredményességének elemzése. A lízingipar fejlődését hátráltató főbb okok listája.
tanfolyami munka, hozzáadva 2012.03.01
A lízing lényege, tárgya, alanyai és tárgyai. A lízingműveletek banki előnyeinek azonosítása és hatékonyságának felmérése. Összehasonlító elemzés gazdasági hatékonyság hitelből és lízingből. A lízingműveletek elemzésének alapvető módszerei.
tanfolyami munka, hozzáadva 2014.12.12
A lízing, mint vagyoni és gazdasági kapcsolatok komplexuma. A kapcsolatok háromoldalú jellege a klasszikus lízingben. A lízingügylet összetevői. A lízing tárgyai és tárgyai. A lízingműveletek elemzése az ukrajnai kereskedelmi bankok példáján.
absztrakt, hozzáadva: 2011.06.18
A lízing, mint a vagyon- és funkciószerzés kapcsán felmerülő gazdasági és vagyoni viszonyok összessége. A lízingműveletek megvalósításához kapcsolódó kapcsolatok elemzése kereskedelmi bankok Orosz Föderáció.
tanfolyami munka, hozzáadva 2013.07.30
A lízing lényege, tárgya, alanyai és tárgyai. A lízing funkciói és típusai. A lízing fő előnyei és hátrányai. Lízingműveletek könyvelése. A lízingügyletek elszámolására szolgáló számlák jellemzői. Dokumentálás lízingműveletek.
A Raiffeisen Leasing Aval LLC egy univerzális lízingcég, amely ukrán vállalkozások számára nyújt szolgáltatásokat ipari technológiai berendezések, gépek és járművek pénzügyi lízingbe történő átadásához. Működés kezdete - 2006. augusztus. Részvényesek: 60% - Raiffeisen Bank Aval, 40% - Raiffeisen Leasing International.
A cég ügyfelei lehetnek stabil anyagi helyzettel és állandó bevételi forrással rendelkező jogi személyek és egyéni vállalkozók. Cégünk ügyfelei pénzügyi lízing keretében különféle tárgyi eszköznek minősülő berendezéseket, gépeket szerezhetnek be. A lízingfejlesztés kiemelt területei: berendezések, gépek, szállítás.
Eleinte, amikor a cég Diesel ruházattal foglalkozott, jó, összetartó, 10-14 fős csapatom volt, és ez annak ellenére, hogy szelíd fegyelmet tartottam, ami abból állt, hogy betartottam az egyes eladók munkanapját) ). Elég ritka volt a pénzbírság és többnyire a pár hétre érkezők szenvedtek tőlük, egyedüli érdememnek a jó csapat létrehozását és annak irányítását tartom (a cég 2-3 irodai öreg bohóclány képviselte, csak a negativitást terjessze minden alkalommal).
A cég csak az önfejlesztéshez biztosított teret, amit csak egy dolgot köszönhetek. Hasznos tapasztalatszerzésnek tartom a menopauzás irodai alnőkkel való kommunikációt (a következő részben róluk), illetve azt, hogy más menedzserek és irodavezetők végignyalják a feneküket. Ez a tapasztalat segít abban, hogy jobb emberré válj náluk; megtanít jobban megérteni az embereket; elősegíti az emberben az egészséges büszkeséget, a bátorságot magában és a képtelenséget arra, hogy a saját szintjére süllyedjen. Most jól fizető pozícióban, jó szervezésben és nyugodt környezetben dolgozva, elnéző mosollyal emlékszem vissza
a cirkusz, ami "szüretben" történt. De még mindig nem tudom nem leírni a hátrányokat. Remélem, ezek a hátrányok kiválóan kiegészítik majd az alább felsorolt szemétládák önéletrajzát)))
Mert jó menedzsment a személyzet (ahogy az irodában mondták, de valójában némi irigységből, amiért csodálatos kapcsolataim voltak a csapatban, és általában, hogy jó munkát végeztem), áthelyeztek egy másik üzletbe... és indulunk. .. Három hülye nő az irodából, akik a Föld Köldökének tartják magukat (a nevüket kis betűvel írom, mert rendkívüli tiszteletlenség miatt). Egy dolog volt bennük közös: mindenki hibás mindenért, de nem ők. És nagyon nem szerették, ha az üzletekben egészséges, szoros kapcsolat volt az alkalmazottak között. Így:
1. Leila - becenevén "tambura", kövér, ázsiai típusú, látogató. felvett személyzet; nagyon jó véleménnyel volt önmagáról, ami nyilvánvalóan jogot adott neki arra, hogy megalázzon mindenkit, akit meg akart alázni. Megjelenésében és verbális tartalmában csak egy kupacra hasonlított, amelyhez a híres mondás szerint nem lehet hozzányúlni; 2. Olga Novokscsenova arrogáns, szemérmetlen lény, aki szereti a vezetőket rossz okokból azonnal megbírságolni 3000 rubelért, és a saját zsebébe megy. igazából nem csináltam semmit. 3. Kiseleva Masha - becenevén „Kisel”, vezető kereskedő volt, de nagyon nem szerette, amikor így hívták... a pozíció valódi neve továbbra is „titkos” kategóriába tartozik; néha hisztis voltam. Tól től legfrissebb hírek- azt mondják, „leszállt a sínekről”. Sokat és mindenkinek beszámoltam mindenféle apróságról a feletteseimnek a gyakori bolti jelenlétem miatt.
Általánosságban elmondható, hogy ez a három vesztes valamikor annyira lusta lett, hogy úgy döntöttek, asszisztenseket toboroznak. Minden rendben lenne, de Leila felvett egy pénztáros lányt, a böfög Tanyát, hogy segítsen neki (bár a személyzet kiválasztását egy erre kiképzett személynek, ideális esetben pszichológusnak kell elvégeznie), aki csak nehéz drogosokat toborzott a csapatomba. (látszólag a maga fajtája). Megkérte, hogy a sapkája alapján határozza meg a hangulatát – „ha a sapka egyféleképpen van felöltözve, akkor másnapos vagyok, és nem érdekel semmi, de ha másképp van öltözve, akkor minden nagyszerű.” Sok beérkező gyakornok ékesszólóan, apró szavak és nevetés nélkül mesélte el, milyen furcsán, lassan vezeti a menedzser az interjút. Ezzel együtt a fegyelem hiánya (és az ennek megteremtésére szolgáló intézkedések meghozatalának lehetetlensége) pokollá változtatta munkámat. Az új üzlet rendjét nehezítette a rendkívül szervezetlen személyzet, valamint a piáló és sétáló menedzser.
Amikor kinyitották a „MISS SIXTY”-t és így tovább. - ott általában borús, elkezdtek csökkenni a bérek, fillérekért megjelentek a szupertúlórák (amíg a metrót bezárták, nem fizettek taxit); ezeknek az irodai strébereknek a nyüzsgése egészen az idiotizmusig - nincs értékesítés egy bevásárlóközpontban, amely még nem fejeződött be megfelelően - az eladók és a vezető a hibás! !
Általában soha nem hallottam tőlük motiváló kifejezéseket vagy kívánságokat. Gyáva besúgókra és besúgókra volt szükségük, mint például: Dmitrij Rjabov – teljes degenerált; menedzser, majd menedzser lévén (nem a szegélyezés segítsége nélkül), szeretett olyan műanyag játékokat elhelyezni a munkahelyeken, mint Batman, Hulk, Pókember stb. Szeretett úgy tenni, mintha ő maga hozna felelősségteljes döntéseket, bár valójában nagyon gyáva volt, és még a kollégái egészségét veszélyeztető drogos eladót is félt kirúgni; Oleg Aksenov - a gondos képzésnek és nyelve érdességének köszönhetően nagyon korán menedzserré léptették elő, majd az irodai tekercseket menedzserré csiszolták. Redneckként és drogosként érkeztem a céghez (elvileg így távoztam). Mindenben szerette a feletteseit utánozni, még ha nem is szerette és nem szerette;). Arsen Emelyanov – menedzser. gondosan elrejtette dagesztáni gyökereit, annak a ténynek köszönhetően, hogy körben kommunikált futball rajongók; Volt olyan eset, amikor fekete szemmel mentem dolgozni. Azt mondják, a thai transzvesztiták rajongója)). Dimka Zorya - menedzser. Szánalmas, gyáva ember. Csak akkor egyeztem bele, a barom, az irodában, amikor úgy döntöttem, hogy megbírságolnak. Mindannyian istenként imádták az irodai söpredéket.
Mostanra mindegyiket, az irodaiakat is, elbocsátotta, vagy mással váltotta fel Kolchin vezérigazgató (szintén nem mindig megfelelő ember, valahogy felcsavarta a Dieselt, és telerakta a boltokat energia típusú salakkal). De még mindig azt hallottam, hogy ott még mindig teljes káosz van.
Érdemes hozzátenni, hogy soha nem volt fizetett szabadság (bár kényszerítik, hogy olyan nyilatkozatot írjon, mint amilyen van), vagy fizetett betegszabadság. Általánosságban elmondható, hogy nincs szociális csomag, szinte teljesen szürke a fizetés, nagy a fluktuáció. Szabad akaratomból, de neheztelésből kiléptem onnan (3000 rubel pénzbírságot kaptam, amiért nem jöttem el az irodába a szabadnapomon). Sajnos nem volt értelme panaszkodni a munkaügyi felügyelőségen, mert... az én fehér fizetésemet nem érintette... Remélem Novokscsenova, a gyerekei és a gyerekei gyerekei (ha vannak) sokáig szepszisben fognak szenvedni, hogy mennyi gonoszságot művelt az emberekkel...
A "Raiffeisen Leasing Aval" egy univerzális lízingcég, amely teljes körű lízingszolgáltatást nyújt azon ügyfelek számára, akik különböző területek tevékenységek.
Az ügyfelek lehetnek jogi személyek, az egyéni vállalkozóktól a nagy hazai ipari csoportokig, amelyek különböző iparágakban és szolgáltatásokban működnek Ukrajna bármely régiójában, és stabil. pénzügyi helyzetés állandó bevételi forrás. Jelenleg a társaság több mint 340 ügyféllel épített ki szoros együttműködést, akik állandó partnerekké válnak.
A Raiffeisen Leasing Aval együttműködést alakít ki és tart fenn megbízható beszállítókkal, akik széles termékválasztékot és azok magas minőségét, ügyfélszolgálatát (műszaki, tanácsadás), hűséges szállítási feltételeket és minden szerződés feltétel nélküli teljesítését tudják kínálni.
Az országhatárokon túlmutató lízing, pl. ha az ügylet egyik résztvevője nem rezidens egy adott országban, akkor azt nemzetközinek nevezik, ami viszont fel van osztva exportra és importra. A fő ok, ami a 70-es években a lízing nemzetközi színtérre való belépéséhez vezetett, a vezető országok általános vágya volt, hogy feltételeket teremtsenek az ipari vállalatok exportjának és befektetéseinek ösztönzéséhez.
A lízingműveletek technikája.
Technológiától függően a lízingműveleteket különböző sémák szerint hajtják végre.
A főbérbeadó kedvezményes átvételi jogot kap bérleti díjak. A Raiffeisen Leasing Aval szerződés általában kiköti, hogy a harmadik láncszem csődje esetén a bérleti díj a fő lízingbeadót illeti. Az ilyen tranzakciókat „albérletnek” nevezik.
A lízing másik típusát visszalízingnek kell nevezni. Tételezzük fel, hogy egy vállalkozás rendelkezik berendezésekkel, de nincs elegendő forrása a termelési tevékenységekhez. Ezután ezt a berendezést eladja egy lízingcégnek, az utóbbi pedig ugyanannak a vállalkozásnak adja bérbe. A társaság átmeneti pénzfelszabadítással rendelkezik.
Ilyen tranzakcióhoz akkor is folyamodhatunk, ha a vállalkozásnak elege van alacsony szint jövedelmet, ezért nem tudja teljes mértékben kihasználni a gyorsított értékcsökkenési leírást és a jövedelemadó-kedvezményeket. Befejezi a tranzakciót, és a lízingcég megkapja adókedvezmények. Válaszul csökkenti a bérleti díjat.6, p. 57
Manapság a legelterjedtebb gyakorlat a termékgyártók és a Raiffeisen Leasing Aval közötti megállapodás megkötése. E megállapodások értelmében a gyártó a Raiffeisen Leasing Aval nevében lízing útján kínálja vásárlóinak termékeinek finanszírozását. Így a lízingcég a beszállító értékesítési hálózatát használja, a szállító pedig kiterjeszti termékei értékesítésének határait. Ezeket az „értékesítési támogatásnak” nevezett tranzakciókat általában alacsony költségű - 5-20 ezer dollár - berendezésekhez használják.
A lízing tárgyai lehetnek: ingatlan; járművek; ipari berendezések; kiskereskedelmi bolti berendezések; törvény szerint a vállalkozás befektetett eszközei közé sorolható egyéb ingatlan.
Nem adható bérbe: telkek; a vállalkozások és azok egységes ingatlankomplexumai szerkezeti egységek(fiókok, műhelyek, területek).
A Raiffeisen Leasing Aval LLC lízing fő előnyei:
Lízing feltételek:
A Raiffeisen-Leasing LLC autókölcsönzési szolgáltatásokat kínál. A szervezet által biztosított bérleti feltételek között a legnépszerűbbek a lízingelt autó jövőbeni megvásárlásának lehetőségével kötött szerződések. A lízing modern alternatívája az autóhitelnek. Ez a berendezésbeszerzési módszer meglehetősen jövedelmező, különösen azok számára, akik szeretnek folyamatosan új modelleket tesztelni.
„Az autó nem luxus, hanem közlekedési eszköz” – a legendás Osya Bender átfogalmazott szavai, amelyeket az autóverseny előtti találkozón mondott, a mai napig aktuálisak. Ez a kifejezés használható reklámszlogenként az autóbérlésnél, vagy inkább autókölcsönzésnél, visszavásárlási lehetőséggel.
Raiffeisen-Lízing Aval kínál elég jövedelmező feltételek modern új autók bérlésére. Kevés szervezet kínál új autókat bérbe, hogy az ember térítés ellenében kipróbálhassa, és ha megtetszett az autó, megvehesse. Az ilyen típusú „vaslovak” bérbeadása hihetetlenül keresett Oroszországban. ÉS ez a cég vitathatatlanul vezető szerepet tölt be a lízingszolgáltatási piacon, köszönhetően a potenciális és tényleges ügyfelek iránti lojális politikájának.
Az autóbérlés lízingje nem olyan népszerű, mint a hitel. Bár ez a kettő pénzügyi eszközök nagyon hasonlítanak egymásra. Az első és a második esetben is csak előleg befizetése után hagyhatja el az ember a kereskedést új autóval.
A kölcsön feltételei egyenlő havi törlesztőrészletet írnak elő, autólízing esetén is ezt kell tenni. A szervezet biztosítást is kínál más tulajdonosok autóiban bekövetkezett balesetek vagy véletlen károk ellen. Ha hasonlóságokról beszélünk, akkor ezek itt véget érnek.
A fő különbség az, hogy miután egy személy aláírta a bérleti szerződést, a cég nem köt adásvételi szerződést az autóra. A hivatalos tulajdonos továbbra is a lízingcég marad, az ügyfél pedig meghatalmazás alapján vezeti az autót. Ebben az esetben nem a cég, hanem az ügyfél fizeti az autónyilvántartási szolgáltatást és a műszaki vizsgálatot, baleset esetén pedig a cég csak közvetítő az ügyfele, a biztosító képviselője és a a szerviz.
Az autólízing nem csak autóbérlést vagy rendes kölcsönt jelent. Ez egy szolgáltatásba gyűjtött különféle szolgáltatások egész sora, amelyek megfelelő használatával jelentősen időt takaríthatunk meg. Ha az ügyfél balesetet szenved, a bérlő térítés ellenében szolgáltatást nyújt neki, vontatót küld, sőt egy időre egy másik autót is ad neki. A minszki Raiffeisen Leasing azon kevés társaságok egyike, amelyek teljes szolgáltatáscsomagot tudnak nyújtani, ha az ügyfél ezen keresztül köt lízinget.
Vannak olyan szervezetek is, amelyek nem várják el a biztosítóktól a cselekvést, mivel ez gyakran meglehetősen hosszú időt vesz igénybe. És mivel az ügyfélnek nincs lehetősége várni, az autó szervizeléséért minden fizetést maga vállal, ami felgyorsítja a javítási időt. De a legfontosabb különbség az autólízing és az autóhitel között a felszerelés visszaküldésének vagy cseréjének lehetősége, ha ilyen igény merül fel.
A szolgáltatás havi fizetése szigorúan meghatározza a „vasló” teljes végső árának összegét. Minél magasabb a rendszeres fizetés összege, annál alacsonyabb az autó teljes ára, amely esetenként az eredeti ár negyvenöt százalékára csökken. Például, ha a végső árat negyvenöt százalékban határozzák meg, akkor a fizetés az autó árának ötvenöt százalékában kerül kiszámításra. Ha valaki a jövőben nem tervez autót vásárolni, akkor ajánlatos egy maximális végső árat választani, hogy a kifizetések alacsonyak legyenek. Ha az autóbérlés egy lépés a saját autó megszerzése felé vezető úton, akkor kihasználhatja az alacsonyabb végső árat, ezáltal meghosszabbítva az autó megvásárlásának idejét.
Autót cserélhet, amennyit csak akar, vagy vezethet egyet, a teljes költségét egyenlő arányban fizetve. Igaz, nem mindenkinek adatik meg a joga, hogy új „kerekek” tulajdonosává váljon, hanem csak azoknak az ügyfeleknek, akik az autó költségének negyven vagy több százalékát fizették. De ha a bérlő idő előtt felmondja a szerződést, az előleg elveszik, ez pedig huszonöt százalék. Ezenkívül a szervezet bírságot szab ki az ügyfélnek, amely öt havi autóbérlési fizetéssel egyenlő.
Nem mindenkinek felel meg az a szabály sem, amely szerint az autót nem lehet saját tulajdonként használni. Egyes lízinghitellel rendelkező autótulajdonosok számára ez kényelmetlenséget és korlátot jelent, hiszen az autó teljes visszavásárlásáig az autó a lízingcég tulajdona, amely tiltja a segédelemek felszerelését, az autó festését és még sok mást. Autóját csak azoknál a szervizeknél tudja javítani, amelyek a lízingcég partnerei.
A moszkvai Raiffeisen Leasing egyike azon szervezeteknek, amelyek meglehetősen kedvező feltételeket kínálnak az autóbérlésre. A lakossági tévhitek ellenére sikeresen működik a területi piacon. A lízingszervezetekben való bizalmatlanság oka az a távoli vélemény, hogy a bérlés meglehetősen drága élvezet, még a hitelnél is drágább. Ez a hiba potenciális ügyfelek gyakran megteszik, amikor fizetési ütemezést látnak, figyelmüket a havi fizetési összegekre irányítva.
A bérleti díjak idővel veszítenek volumenükből, és az autóbérlés költségeinek csökkenését jelentős tényezőként befolyásolják azok a kifizetések, amelyeket a vállalat az autó fennmaradó költségének figyelembevétele nélkül számít fel. Emlékeztetni kell arra, hogy a cég hűsége ellenére a bérleti szerződés regisztrálásakor továbbra is állami díjat kell fizetnie a közjegyzőnél. Egyébként a lízing kényelmes és dinamikus szolgáltatás.
