A hitel lényegét illetően számos definíció létezik, amelyek közül a legelterjedtebb a hitelalap mozgási formájaként való meghatározása (G.A. Schwartz, I.V. Levchuk, V.I. Rybin). Az O.I. által megadott meghatározás. Lavrushin: "... a kölcsönzött érték hitelező általi átruházása a kölcsönfelvevőre, visszafizetés alapján és a közszükségletek érdekében."
A hitel a hitelező pénztőkéjének mozgási formája. Biztosítja a hitelezői tőke (saját vagy kölcsön formájában) átalakulását betétek) a hitelfelvevő tőkéjébe. A hitelviszonyok a kölcsönadó és a hitelfelvevő közötti pénzügyi kapcsolatok, amelyek a tőke forgalmához kapcsolódnak annak értékének növelése érdekében.
Lagutin szerint a hitel a hitelviszonyok megnyilvánulási formája, a kölcsöntőke mozgásának egy formája..
Tagirbekov a szűkebb értelemben vett hitelműveletek alatt aktív banki műveleteket, tágabb értelemben pedig olyan tevékenységeket jelent, amelyek a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat kialakulását eredményezik. pénzügyi források .
A kölcsön egy bank vagy hitelintézet által a kölcsönszerződésben meghatározott összegben és feltételekkel a kölcsönfelvevő részére pénzt nyújt, és a hitelfelvevő kötelezettséget vállal arra, hogy a kapott összeget visszafizeti és utána kamatot fizet. írta: Balabanov.
A hitelviszony alanyai jogi személyek és magánszemélyek. A hitelező az a személy, aki (saját és kölcsönzött) pénzeszközöket biztosít ideiglenes használatra. Hitelezők - bankok, vállalkozások, nyugdíj- és ban ben befektetési alapok stb., amelyek egy hitelügyletben vesznek részt, nyereségre számítanak hitelkamat. Hitelfelvevő - olyan személy, aki erőforrásokat kap ideiglenes használatra. A hitelfelvevők lehetnek jogi személyek és magánszemélyek, valamint az állam.
A hitelügyletek előfeltétele egyrészt az "ingyenes" megléte. Pénz a hitelezőtől és a készpénzigény a hitelfelvevőtől. A hitelező a csereszférában ideiglenesen szabad forrásokat mozgósít és kölcsönbe helyez, míg a hitelfelvevő a termelési és csereszférában kapott forrásokat használja fel.
A hitel lehet készpénzben vagy természetben.
A hitelforrások a jogi személyek és magánszemélyek átmenetileg szabad pénzeszközei. Ide tartoznak: amortizáció, stabil kötelezettségek, a vállalkozások nyereségének egy része, az állampolgárok megtakarításai, állami költségvetési források, ill. költségvetésen kívüli alapok stb.
A kölcsönügyletet minden esetben megfelelő megállapodással (általános kölcsönszerződés, szerződés, kölcsönszerződés) kötik, amelyet a bank vezetőjének és a bank főkönyvelőjének (illetve a szerződések megkötésére jogosult személyeknek) és a vezetőnek kell aláírnia. és főkönyvelője a hitelfelvevő jogi személy (vagy limes, jogosult megkötni ezeket a megállapodásokat), valamint pecséttel a hitelező bank és a hitelfelvevő - egy jogi személy.
A kölcsönszerződés egy írásbeli megállapodás között kereskedelmi Bank valamint hitelfelvevő, akinek a bank vállalja, hogy meghatározott összegű, meghatározott határidőn belül és díj ellenében kölcsönt nyújt. A hitelfelvevő kötelezettséget vállal a bank által kibocsátott kölcsön felhasználására és visszafizetésére, valamint a szerződésben foglalt valamennyi feltétel betartására.
A kölcsön lényege abban nyilvánul meg, hogy egy személy átmenetileg szabad pénzeszközeit felhalmozza, és azokat térítés ellenében ideiglenes felhasználásra átruházza egy másik személyre.
A hitel az alapfogalom és meghatározza gazdasági alapon hitelmechanizmussal, valamint a hitelkapcsolatok szervezésének módjaival, formáival és módszereivel. A hitelviszonyok alapja a hitel lényege, amely funkcióin keresztül tárul fel. És így, hitelkeret biztosítására tervezték gyakorlati megvalósítás hitelfunkciók. Hasonló megközelítés található a munkákban b. C . Pashkovsky, N.D. Barkovsky, aki a hitelmechanizmust a hitelkapcsolatok sajátos megtestesüléseként, megnyilvánulási formájaként, szerveződéseként és megvalósításaként határozza meg.
A bankok a jogi személyek és magánszemélyek részére történő kölcsönök kibocsátásakor nemcsak a kölcsönök előírt határidőn belüli visszafizetését, hanem a felhasználásuk utáni kamat megfizetését is megkövetelik. A piaci viszonyok között a kamat a kölcsön objektív kísérője, a kölcsönművelet szerves részét képezi, hiszen a kölcsönművelet egy meghatározott pénzre szóló kereskedelmi értékesítés. A bankok kamatdíjak formájában fedezik kiadásaikat és bevételeiket.
A kereskedelmi banki hitelek különböző jellemzők és szempontok szerint osztályozhatók. A legkényelmesebb a banki hitelek következő besorolása:
1. a kölcsönzött pénzeszközök felhasználásának célja és jellege;
2. a biztosíték megléte és jellege;
3. felhasználási feltételek;
4. az ellátás és a visszafizetés módjai;
5. a kamatfizetés jellege és módja;
6. hitelezők száma.
A kölcsönzött pénzeszközök felhasználásának célja és jellege szerint felosztani: kölcsönöket kereskedelmi és ipari vállalkozásoknak; ingatlanhitelek; fogyasztási hitelek; mezőgazdasági hitelek; folyó hitel; kölcsön értékpapír ellenében; számlaforgalomhoz kapcsolódó kölcsönök; bankközi hitelek; nem banki hitelek pénzintézetek; kölcsönök a hatóságoknak.
A biztosíték jelenléte és jellege szerintkiosztani: fedezett (lombard) hitelek; fedezetlen (üres) hitelek. A banki hitelek nagy részét biztosíték ellenében bocsátják ki, ami a banki hitelezés egyik alapelve.
A kölcsön visszafizetési kötelezettségek biztosításának formái lehetnek: a hitelfelvevő ingatlanának zálogba adása; garancia vagy kezesség; a hitelfelvevők szerződéseinek, követeléseinek és számláinak átruházása a bank javára harmadik félre; a hitelfelvevő felelősségbiztosítási szerződése kölcsöntartozás elmulasztására; utazási és szállítási okmányok; értékpapír; életbiztosítási kötvények; a hitelfelvevő harmadik személlyel szemben fennálló egyéb pénzbeli követelései. A banki gyakorlatban bizalomnak nevezett fedezetlen (üres) kölcsönöket csak a hitelfelvevő kötelezettsége mellett nyújtják a kölcsön visszafizetésére. Felhasználási feltételek szerint a (sürgősségi) kölcsönöket a következőkre osztják: sürgős; örök (igény szerint); lejárt; késleltetett.
Futamidő - ezek a kölcsönök, amelyeket a bank a hitelfelvevővel kötött megállapodás szerinti időtartamra nyújt. Három típusuk van: rövid távú, legfeljebb 1 év; középtávú 1-3 év; hosszú távú, több mint 3 év. Az örökérvényű hitelek közé tartoznak a bank által határozatlan időre kibocsátott hitelek - az úgynevezett keresleti kölcsönök.
Ellátási és visszafizetési módok szerintbankhitelek kiosztása: hitelnyújtás módjai; fizetési módok.
Szállítási módok szerintkülönböző kibocsátott kölcsönök: egyszeri megbízásban; a nyílt hitelkeretnek megfelelően (hitelkeret, igény szerint hitelek); garantált hitelek.
A törlesztés módja szerint megkülönböztetik azokat a kölcsönöket, amelyek törlesztése: fokozatosan; egyösszegű fizetés a futamidő végén; vminek megfelelően különleges körülmények a kölcsönszerződésben rögzítették.
A kamatfizetés jellege és módja szerinta kölcsönök felosztása: fix kamatozású; változó kamatláb; kamatfizetés a kölcsönzött pénzeszközök felhasználásakor (rendes kölcsönök); kamatfizetés a kölcsönzött pénzeszközök átvételével egyidejűleg (kedvezményes kölcsön).
Által hitelezők száma a kereskedelmi bankok hitelei a következőkre oszlanak: egy bank által nyújtott hitelek; szindikált (konzorciumi) hitelek; párhuzamos.
A párhuzamos hitelek nyújtásában több bank is részt vesz. Itt egy hitelt adnak ki egy hitelfelvevőnek különböző bankok, de azonos feltételekkel.
A fő hitelformák az áruhitel, a banki, a fogyasztói, az állami és a nemzetközi.
Az áruhitel (kereskedelmi) hitel az egyik vállalkozó által a másiknak halasztott fizetés formájában nyújtott kölcsön. Az áruhitel eszköze a váltó, a tárgy pedig áru. A bankhitel a hitelintézet által jogi személyek és magánszemélyek részére készpénzben nyújtott kölcsön. Fogyasztói hitel- magánszemélyeknek tartós fogyasztási cikkek vásárlására nyújtott kölcsön (azonban a legmagasabb kamatlábakat erre a kölcsönre állapítják meg). Állami kölcsön - olyan kölcsön, amelyben az állam hitelező vagy hitelfelvevő, a hitelezők jogi személyek és magánszemélyek, akik számára a kölcsön a garantált bevétel további forrása. Nemzetközi hitel - nemzetközi szférában alkalmazott hitel
A hosszú lejáratú hitelezési rendszer elemei három fő blokkból állnak:
1) állami bankok mint köztulajdon;
2) a hitelszektor speciális és különös jogszabályainak tartalmára vonatkozó elemek;
3) a felhasználás formái és módjai, azaz e törvények végrehajtása.
A hitelmechanizmus ilyen tágas koncepciójának jelenléte arra késztet bennünket, hogy magára a kölcsönre vonatkozó megértése felé forduljunk. Az S.B.-től kapott kölcsön alapján Steinschleiger megérti a fizetőeszközök kialakításának és a pénzeszközök kölcsönvé alakításának sajátos formáját, amely nem eladást, hanem visszafelé irányuló értékmozgást foglal magában. De ebben a meghatározásban a kölcsönnek nincs lényeges jellemzője - fizetés. Ezért alkalmazása centralizált gazdaságban lehetséges, de a jelenlegi piaci viszonyok között nem teljesen igaz.
A hitelkapcsolatok és a hitelforrások piaca szerves összetevők piacgazdaság. A piac feltételeket biztosít a hitelek célzott mozgásához ezeken a területeken nemzetgazdaság ahol a leghatékonyabban használhatók. A bankok számára fontos ösztönző a hitelforrások piacán folyó hitelforrások vonzásáért folyó verseny. A kereskedelmi bankok hitelpolitikájukban függetlenek és függetlenek. Meg kell jegyezni, hogy ezzel ellentétben pénzforgalom(nem készpénzes és készpénzes) hitelezés területén nincs részletes, az Orosz Központi Bank által központilag kidolgozott utasítás.
A kereskedelmi bankok azáltal, hogy a hitelforrások szabad piacán vásárolnak forrásokat, és értékesítik azokat vállalkozásoknak (cégeknek), közvetlen hatást gyakorolnak a nemzetgazdaság fejlődésére. A hitelek terhére a vállalkozások biztosítják mind a folyó gazdasági forgalom megszervezését, mind az állóeszköz (befektetett eszközök) kiterjesztett újratermelését, további termelési kapacitásés egész ipari létesítmények.
A nemzetgazdasági hitelezés volumene egyrészt nem haladhat meg egy bizonyos kritikus határt, amelyen túl az inflációs folyamatok felerősödni kezdenek, másrészt ösztönöznie kell a nemzeti termelés fejlődését.
A hitelpolitika eredményességét a hitelkapcsolati paraméterek helyes megválasztása határozza meg, amelyek közül a legfontosabbak: a hitelkamat értéke, a hazai gazdálkodó szervezetek hitelhez jutásának feltételei; a hitelkockázat szintje; a kölcsön futamideje. A hitelezési paramétereket úgy kell kialakítani, hogy azok ösztönözzék az árutermelők gazdasági tevékenységének végeredményét.
A hitel fontos szerepet játszik az orosz gazdaság további reformjában és a nemzeti termelés élénkítésében. A hitelezés végeredménye a nemzetgazdaság fejlődése, hatékonyságának növekedése lehet.
A hitel funkcióinak mérlegelésekor figyelembe kell venni azok különbségét a hitel szerepétől. Ha a funkciók a kölcsön lényegének megnyilvánulásai, közcéljának kifejeződései, akkor felhasználásának eredménye a betöltött funkciókon alapuló szerepen keresztül derül ki. De a funkciók és szerepek fogalmai közötti különbség ellenére ezek összefüggenek.
Hitelfunkciók használatával gazdasági egységekés a társadalom egésze eléri a termelés hatékonyságát, a forgalom felgyorsítását és a jövedelmek növekedését. Emiatt a hitel funkcióinak tisztázása nagy gyakorlati jelentőséggel bír annak érdekében, hogy azok a feltételek a leghatékonyabban nyilvánuljanak meg.
elosztási függvénya kölcsön mind a forrásfelhalmozás, mind pedig azok elhelyezése során, azaz a kölcsön révén, a források visszafizetendő elosztása során megtalálható. Ez a funkció egyértelműen megnyilvánul abban a folyamatban, amikor a vállalkozások és szervezetek átmeneti pénzeszközöket (valamint a lakosság megtakarításait) biztosítják a pénzforrások iránti szükségleteik kielégítésére. Így a gazdaságok a beruházásokhoz szükséges forgótőkével és forrásokkal rendelkeznek.
A kölcsön fontos funkciója az hitelforgalmi eszközök létrehozása a készpénz helyettesítésére(emissziós függvény). Ez abban nyilvánul meg, hogy a kölcsönadás során fizetőeszközök jönnek létre, i. a forgalmat pénzzel biztosítják, készpénzben és készpénz nélküli formában egyaránt.
A piacgazdaságban fontos a hitel ösztönző funkciója. A hitelezési folyamat gazdasági természeténél fogva nem tehet mást, mint hogy ösztönözze a hitelfelvevőt a hitel hatékony felhasználására. A hitelfelvevők a hitelt olyan teljes mértékben használják fel, amennyire valóban szükségük van saját gazdasági érdekeik megvalósításához. A hitelező részéről az ösztönző tényező a kamatláb. Minden hitelező igyekszik folyamatosan növelni hitelforrásait.
A kölcsön ellenőrzési funkciója, hogy a kölcsönnyújtás során kölcsönös (mind a kölcsönadó, mind a hitelfelvevő) ellenőrzése történik a kölcsön felhasználása és visszafizetése felett. Az ellenőrzés a hitelezési folyamat irányításának átfogó mechanizmusának összetevője. A sikeres hitelkezelés megköveteli, hogy a hitelellenőrzési erőfeszítéseket ötvözzék a gazdálkodó szervezeteknek a kölcsön nyújtásából (fogadásából) származó haszonra való összpontosítással.
A hitel minden funkciója összefügg; kölcsönhatásuk biztosítja a hitelviszonyok minőségi stabilitását. Természetesen, ha kívánja, a hitelfunkciók szélesebb körét is választhatja: ideiglenes felhalmozás szabad pénzeszközök; pénzforgalom szabályozása; a forgalmi költségek megtakarítása; a tőke áramlásának közvetítése stb. De a fent meghatározott négy funkció a fő; ezek alkotják a hitel konstitutív jellemzőit.
Mivel a hitelműveletek abból állnak, hogy a bankok saját nevükben, saját feltételeik szerint és saját kockázatukra helyezik el a felvett pénzeszközöket jogalanyok(hitelfelvevők) és állampolgárok, ezek a műveletek a legkockázatosabbak a bankok számára. A csökkentésének fő módja hitel kockázat a hitelpolitika.
Egy ilyen mechanizmus segítségével valósul meg a hitelpolitika.
Közgazdaságtan és jog: szótár-kézikönyv. - M.: Egyetem és iskola. L. P. Kurakov, V. L. Kurakov, A. L. Kurakov. 2004 .
A PÉNZFORGALOM HITELMECHANIZMUSA- (angol hitelmechanizmus a pénzforgalom) - a készpénz nélküli forgalom fizetőeszközeinek kialakítása és mozgása, készpénz kibocsátása a bankok pénztáraiból és ezekbe a pénztárakba történő visszajuttatása során. hitelműveletek. Hitelfelvételkor és...
- (lásd: HITELKERET) ...
Árrés kereskedés - spekulatív kereskedési műveletek végrehajtása a kereskedőnek hitelre adott pénz és/vagy áru felhasználásával, meghatározott fedezeti összeg biztosítéka ellenében. Tól től egyszerű kölcsön margó abban különbözik, hogy ... ... Wikipédia
HITELSZORZÓ- egy bizonyos mennyiségi arány, amely alapján a kereskedelmi bank hitelezési mechanizmusa működik. K.m. megmutatja, hogy a bankok mennyivel növelik a pénzkínálatot a hitelkibocsátás révén a többletétes bővítés révén ... ... Külgazdasági magyarázó szótár
pénzügyi mechanizmus- Intézményrendszer, amely biztosítja a pénzügyek szervezését, szabályozását és tervezését, a pénzügyi források kialakításának és felhasználásának módjait az állam egészétől, az állami és nem állami gazdálkodó szervezetektől, önkormányzatoktól ... ... Műszaki fordítói kézikönyv
SZORSZORZÓ hitel, bank, készpénz, betét- egy mechanizmus a betétszámlákon lévő pénzmennyiség növelésére a kezdeti pénzmennyiséghez képest a nem készpénzes bankjegyek kereskedelmi bankrendszeren keresztüli mozgása során. Csak akkor fordul elő, ha a jegybank teljesít ...... Pénzügyi és hitelezési enciklopédikus szótár
Összesített pénzügyi eszközökés a szabályozás módszerei gazdasági folyamatokés kapcsolatokat. pénzügyi mechanizmus tartalmazza az árakat, az adókat, illetékeket, kedvezményeket, bírságokat, szankciókat, támogatásokat, támogatásokat, valamint a banki hitelt és betéti kamat,… … Pénzügyi szókincs
Összetevő gazdasági mechanizmus, a gazdasági folyamatok és kapcsolatok szabályozásának pénzügyi ösztönzői, karjai, eszközei, formái és módszerei összessége. A pénzügyi mechanizmus elsősorban az árakat, adókat, vámokat, juttatásokat, bírságokat foglalja magában… Közgazdasági szótár
pénzügyi mechanizmus- a gazdasági mechanizmus szerves része, a gazdasági folyamatok és kapcsolatok szabályozásának pénzügyi ösztönzői, karjai, eszközei, formái és módszerei. A pénzügyi mechanizmus elsősorban árakat, adókat, vámokat, juttatásokat, ... ... Közgazdasági szakkifejezések szótára
A teljes gazdasági mechanizmus eleme, a gazdasági folyamatokat szabályozó pénzügyi eszközök, karok, formák és módszerek összessége. f.m. tartalmazza az árakat, az adókat, illetékeket, juttatásokat, bírságokat, szankciókat, támogatásokat, támogatásokat, banki ... ... Enciklopédikus közgazdasági és jogi szótár
hitelmechanizmus.
A hitelpiac a hitelalapok keringésének szférája. Bármely hiteltranzakció modellje ábrázolható egy láncként, amely legalább három ügynökből (takaréktulajdonos, egy vagy több pénzintézet és egy címzett) áll, egy láncként, amelyen a hitelforrások mozognak.
A hitelpiac mechanizmusa mindegyik hitelmechanizmusának szerves része külön bank beleértve a hitelezési elveket, a hiteltervezést és a hitelkezelést. A hitelmechanizmus segítségével a bank hitelpolitikát folytat.
A főbb pontok beépítése a hitelkeretet meghatározó záradékba lehetővé teszi a bank vezetése számára, hogy azonosítsa az erősségeket, ill. gyenge oldalai tevékenységét és a versenytársakkal szembeni pozícióit - a közös magatartási irány meghatározására és az ügyfelek egységes megközelítésének biztosítására.
A világbanki gyakorlat a változó környezetben és a hitelintézetek versengő rivalizálásában szerzett sokéves tapasztalatra alapozva egyfajta „magatartási kódexet” alakított ki a bankok számára, más szóval egy olyan szabályrendszert, amely a kiegyensúlyozott hitelpolitika, valamint nagymértékben minimalizálja a hitelezési műveletek kockázatát. És bár a bank és az ügyfelek közötti hitelkapcsolatok megszervezése függ a bank méretétől, a hitelportfólió nagyságától, a hitel típusától, a hitelkibocsátásért felelős banki alkalmazottak képzettségétől, ennek ellenére a hitelezés folyamata bank, ha lehetséges, több szakaszra kell osztani, amelyek mindegyike hozzájárul minőségi jellemzők hitelt, és meghatározza annak megbízhatóságát és jövedelmezőségét a bank számára.
1. Hiteligénylési portfólió kialakítása. A bankhoz hiteligénylő ügyfélnek olyan kérelmet kell benyújtania, amely tartalmazza az igényelt kölcsönről, a javasolt biztosítékról az induló információkat. A Bank a kapott információk alapján előzetesen kiválasztja a legvonzóbb ajánlatokat, és ezek alapján összeállítja a hiteligénylések információs portfólióját a további munkára. Ebben a szakaszban a hitelügyintézőnek fel kell készülnie a tárgyalásokra, és a lehető legteljesebb információt meg kell szereznie a potenciális hitelfelvevőről. A hitelfelvevő szükség esetén az őt kiszolgáló bankban érdeklődhet a hitelfelvevő anyagi helyzetéről. Tárgyalás előtt a hitelügyintéző előzetesen megvizsgálja az ügyfél pénzügyi és referenciadokumentumait. Ez az aláírásmintával ellátott, az előírt módon hitelesített kártyákra vonatkozik; egyenleg az utolsónak jelentési dátum; bevételi és kiadási nyilatkozat (magánszemélyek és szövetkezetek esetében); a hitel megvalósíthatósági tanulmánya, amely röviden felsorolja a vállalkozás tevékenységi típusait és a fizetett adó összegét; a cél, amelyre a kölcsönt kérik; a felvett kölcsön terhére teljesített kiadási tételek listája; a termékek vagy szolgáltatások várható kibocsátásának volumene pénzben, és szükség esetén természetben kifejezve, feltüntetve a termék- vagy szolgáltatásegységenkénti árakat; a termékek tervezett értékesítési piaca; garancialevelek.
A külföldi hitelezési gyakorlatban a kérelemmel együtt a bankhoz benyújtott kísérő dokumentumok főszabály szerint tartalmazzák az elmúlt három év független könyvvizsgáló cég által hitelesített pénzügyi kimutatásait, a társaság belső pénzügyi és vezetői beszámolóit, pénzforgalmi kimutatást az előző év; előrejelző anyagok; adóvisszatérítés; a bank által finanszírozott projektek vagy egyéb tevékenységek részletes tanulmányát tartalmazó üzleti tervek.
2. A kérelem elbírálása és a leendő hitelfelvevővel való egyeztetés. Amerikai elemzők szerint a késedelmes hitelek 35-40%-a a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének nem kellően mélyreható elemzése eredményeként keletkezik a tárgyalások előzetes szakaszában.
A kérelem a hitelügyintézőhöz kerül, aki annak mérlegelése után előzetes beszélgetést folytat a leendő hitelfelvevővel - közvetlenül a vállalkozás vezetőjével vagy képviselőjével. Ez a beszélgetés nagy jelentőséggel bír a jövőbeli kölcsön kérdésének megoldása szempontjából: lehetővé teszi a hitelellenőr számára, hogy ne csak a hitelkérelem számos fontos részletét megtudja, hanem a hitelfelvevő pszichológiai portréját is elkészítse, megtudja a szakembert. a vállalkozás vezetésének felkészültsége, helyzetértékelésének realitása és a vállalkozás fejlődési kilátásai.
A beszélgetés során a kérdezőnek nem szabad arra törekednie, hogy a vállalkozás minden vonatkozását megismerje; a bank számára a legfontosabb, alapvető kérdésekre kell összpontosítania. A kérdéseket ajánlatos 4-5 csoportra osztani. Az alábbiakban mintakérdések találhatók.
Információk az ügyfélről és cégéről: hogy a cég egyéni vállalkozás, társas vállalkozás vagy társaság; milyen régen alakult a cég; mi a szerkezete; kik a tulajdonosok, hány részvényük van; milyen tapasztalattal és képzettséggel rendelkeznek a vezetők; nyereséges-e a vállalkozás; kik a fő beszállítók és vásárlók; milyen feltételekkel értékesítik a terméket.
Kérdések a hiteligényléssel kapcsolatban: mennyi pénzt kíván a cég megkapni a banktól; Hogyan számítják ki ezt az összeget? elég pontos-e a pénzügyi szükségletek előrejelzése; figyelembe veszik-e azokat a feltételeket, amelyek mellett az ügyfél hitelt kíván kapni, a hitelből finanszírozott eszközök élettartamát; hogy a kölcsön feltételei figyelembe veszik-e az ügyfél azon képességét, hogy időben vissza tudja fizetni a kölcsönt.
Hiteltörlesztéssel kapcsolatos kérdések: hogyan kívánja az ügyfél a hitelt visszafizetni; mennyi készpénz érkezik a működési ciklus során; az ügyfél rendelkezik-e speciális hiteltörlesztési forrással; vannak-e olyan személyek, akik készek garanciát adni, és milyen az anyagi helyzetük.
Kérdések a hitelfedezetekkel kapcsolatban: milyen fedezet kerül lekötésre; ki az értékpapír tulajdonosa; ahol a biztosítékot tárolják; az ügyfél ellenőrzése alatt áll-e, és szükséges-e valakinek külön engedélye a biztosíték értékesítéséhez; hogyan történt a biztosítékként felhasználni kívánt ingatlan értékelése; a biztosíték megrontható-e; milyen költségekkel jár a fedezet megtartása.
Kérdések az ügyfél más bankokkal való kapcsolatairól: mely bankokat használja jelenleg az ügyfél; kért-e más bankoktól kölcsönt; miért jött az ügyfél ehhez a bankhoz; vannak-e kintlévő kölcsönök és milyen jellegűek.
A hitelkérelem kézhezvételekor a banknak nemcsak a hitelügylet különböző aspektusait kell tanulmányoznia, hanem fel kell mérnie a hitelfelvevő személyes tulajdonságait is - a cég vezetője. Az ügyfél személyiségét értékelve a bank a következő szempontokra helyezi a hangsúlyt: tisztesség és őszinteség; szakmai képességek; életkor és egészségi állapot; utód jelenléte (betegség és halál esetén); anyagi biztonság. A bank ne nyújtson hitelt olyan vállalkozásnak, amelynek a vezetése nem megbízható, pl. ha a jelek arra utalnak, hogy a hitelfelvevő nem fogja szigorúan betartani a kölcsönszerződés feltételeit. Előnyösebb, ha egy bank olyan ügyféllel foglalkozik, akinek háza van, és több éve ott lakik, aki szintén nem gyakran vált munkahelyet, házas, családja, gyerekei stb. Ez általában a megbízhatóság bizonyítékaként szolgál, és bizonyos garanciát ad arra, hogy az ügyfél szélsőséges helyzetben sem hagyja abba az adósság kifizetését. Ha az ügyfél korábban ettől a banktól kapott kölcsönt, vagy ha van itt szilárd betétszámlája, az jelentősen megnöveli a hitelfelvételi esélyeit. A vállalkozás vezetőjének ideális esetben átlagos megtérülésűnek és szilárdnak kell lennie szakképzés a kiválasztott területen kereskedelmi tevékenység. A banknak különösen ügyelnie kell annak ellenőrzésére, hogy a társaságnak vannak-e kötelezettségei más hitelintézetekkel szemben. Például, ha a cég tulajdonában lévő épületek már jelzálogjoggal terheltek, ez súlyosan aláássa a fizetőképességét.
3. A hitelfelvevő hitelképességének és a hitelkibocsátással járó kockázatnak a felmérése. A beszélgetést követően a hitelügyintézőnek el kell döntenie, hogy folytatja-e a munkát a hiteligényléssel, vagy elutasítja. Ha az ügyfél javaslata néhány lényeges szempontban eltér a bank hitelműveletekre vonatkozó politikájának alapelveitől, irányelveitől, akkor a kérelmet határozottan el kell utasítani. Ebben az esetben el kell magyarázni a kérelmezőnek, hogy miért nem nyújtható a kölcsön. Ha az előzetes interjú eredménye alapján a hitelügyintéző úgy dönt, hogy folytatja az ügyféllel való együttműködést, akkor mélyreható és alapos vizsgálatot kell végeznie a vállalkozás - a hitelfelvevő - pénzügyi helyzetéről. Ez a hitelezési folyamat egyik legfontosabb szakasza, mivel így előre láthatja a hitelek időben történő visszafizetésének valószínűségét és felhasználásuk hatékonyságát. Ehhez minden bank saját elemzési módszertant alkalmaz, melynek főbb pontjait a 4.2. alfejezetben tárgyaltuk.
4. Döntés meghozatala a kölcsönnyújtás célszerűségéről és nyújtásának formájáról - a hitel strukturálása. A potenciális hitelfelvevő hitelképességére vonatkozó kedvező következtetés esetén a kereskedelmi bank dönt a hitelnyújtás lehetőségéről, és a hitelképességi osztályra fókuszálva kidolgozza a hitelszerződés feltételeit. Ezt a szakaszt hitelstrukturálásnak is nevezik. A strukturálás során az ezzel a hitellel foglalkozó banki alkalmazott határozza meg a bank pozícióját a hitel főbb paramétereihez képest: a hitel típusa, összege, futamideje, fedezete, kamatláb, törlesztési konstrukció és egyéb feltételek.
A kölcsön formája a hitelfelvevő kategóriájától és a finanszírozott rendezvény jellemzőitől függően kerül meghatározásra. Például valamilyen hosszú távú esemény finanszírozása során, a hitelfelvevő felé különösen bizalmi magatartással a bank hitelkeretet nyithat számára.
A kölcsön összege általában egyedi, hiszen a hitelező és a hitelfelvevő pénzügyi igényei és lehetőségei határozzák meg. De a hitelösszeg helytelen meghatározása komoly problémákat okozhat. Ha alábecsülik az összeget (például a szükséges 300 ezer rubel helyett 100 ezer rubelt kapott), akkor a hitelfelvevőnek hamarosan további 200 ezer rubelre lesz szüksége. és az eredeti kölcsönt nem fizetik vissza időben. A banknak két, egyformán kellemetlen lehetőség közül kell választania: biztosítani további hitel vagy elveszíti a már kölcsönadott pénzt. Ezért a banknak, miután megkapta az ügyfél számításait, magának kell felmérnie a szükséges hitelösszeget, és meg kell tennie a szükséges módosításokat.
Minél hosszabb a hitel futamideje, annál nagyobb a kockázat, annál valószínűbb, hogy előre nem látható nehézségek merülnek fel, és az ügyfél nem tudja a megállapodásnak megfelelően visszafizetni a tartozását.
Végső soron a kölcsön-kölcsönügylet futamideje határozza meg a felvett pénzeszközök felhasználásának határidejét, valamint a kölcsön visszafizetésére és kifizetésére vonatkozó elszámolásokat. Az ügyletek konkrét feltételei mindig a hitelező és a hitelfelvevő eltérő érdekei közötti kompromisszum eredménye. De az egyes szerződéses megállapodások egyéni jellege ellenére, be banki bizonyos egységesítést alkalmaznak, ami 1-2-3-6-9-12 hónapos kölcsönöket és hiteleket eredményez.
A kölcsön kamatát mindkét fél önállóan határozza meg, és függ a hitelforrások költségétől, a hitel jellegétől és a vele járó kockázat mértékétől. A kamatlábakat általában a hitelfelvevő számított hitelosztályától függően rangsorolják. Azokban az esetekben, amikor az ügyfél hitelképességét nem lehet kellő pontossággal felmérni, a banki hitelkamatlábak szorosan összefüggenek a hitel biztosítékainak elérhetőségével és megbízhatóságával. A törvény csak egy korlátozást ír elő mérethatár hitel igénybevételének kamata: kereskedelmi bank nem jogosult az ügyféllel kötött megállapodásban biztosítani kamatláb több mint 3%-kal haladja meg a Bank of Russia kamatát.
A hitel visszafizetésének menetét a bank az ügyféllel egyetértésben határozza meg, a haszon mértékétől és rendszerességétől függően, általában negyedévente. Ehhez hiteltörlesztési ütemtervet dolgoznak ki. Az adósságtörlesztés helyes időzítése is nagyban befolyásolja a hiteltranzakció sikerét. Ha a bank túl szigorú hiteltörlesztési feltételeket határoz meg, akkor előfordulhat, hogy a hitelfelvevő a normál működéshez szükséges tőke nélkül marad, és a profit nem az eredeti tervek szerint nő.
A banknak meg kell határoznia a kölcsön visszafizetésének határidejét a szerződésben megkötött pontos törlesztési dátummal, és gondoskodnia kell a késedelmes forrásbeérkezés esetén a törlesztési határidő meghosszabbításának (meghosszabbításának) feltételeiről.
A fedezet kiválasztásakor a banknak a főbb rendelkezéseket kell követnie. De mindenesetre a biztosíték kérdését azután kell megoldani, hogy a hitelügyletet a bank számára elfogadhatónak ítélték.
5. Kölcsönszerződés megkötése és a hitelfelvevő hitelállományának nyilvántartása. Miután a bank pozitív döntést hozott a hitelnyújtásról és a hitel strukturálásáról, egyeztet az ügyféllel, és kidolgozza a megállapodás kompromisszumos változatát, amely mindkét fél számára megfelelő. Ugyanakkor a banknak figyelembe kell vennie a hitelfelvevő pénzügyi korlátainak mértékét, a versengő hitelintézetek alternatív hitelforrásainak elérhetőségét. Ha az ügyfél mozgástere korlátozott, a bank ragaszkodhat a szigorúbb feltételekhez a törlesztési feltételek, a fedezet, a hitelköltség stb.
A kölcsönszerződés egy kölcsönügyletben résztvevők által aláírt részletes dokumentum, amely tartalmazza Részletes leírás a kölcsön összes feltétele. Ugyanakkor a banknak rendelkeznie kell a bank igazgatóságának írásos határozatával, amely igazolja a tisztségviselők jogosultságát a megállapodás aláírására. A kölcsönfájlnak tartalmaznia kell:
1. Kölcsönigénylés a megállapított formában.
2. Alapító okirat, alapító okirat, vállalkozás bejegyzéséről szóló határozat, aláírási kártya minta, adóellenőrzési regisztrációs kártya.
3. Az utolsó éves (negyedéves) egyenleg a 2. és 5. számú melléklettel és a ledolgozott hónap utolsó napjának egyenlege jelzéssel.
4. Pénzügyi terv negyedév eredménye (az adóhivatalhoz benyújtott terv másolata).
5. A hiteligényelt pénzügyi tranzakció megvalósíthatósági tanulmánya, a megvalósításból várható nyereség az ügylet költségének (ráfordításainak) részletes kiszámításával, az ügyletből származó nyereség és a teljes vállalkozás eredményének összekapcsolásával.
6. Az ügylet, a projekt valóságát igazoló megállapodások, szerződések, szándéknyilatkozatok, fizetési bizonylatok másolatai.
7. Zálogszerződés tervezete a zálogként felajánlott ingatlanok felsorolásával, vagy a kölcsön visszafizetését biztosító egyéb dokumentumokkal (garancia stb.).
8. Egyeztetés a KUGI-val, ha a vállalkozás állami tulajdonban van.
9. Új építési hitel felvétele esetén:
a) a tulajdonjoggal rendelkező személy igazolása földterület fejlesztés alatt, e jog jellege és időtartama;
b) a helyi hatóságok engedélye építésre, átépítésre;
c) jóváhagyott elérhetőségére vonatkozó adatok projektdokumentációés a nem osztályon kívüli szakértelem következtetése, beleértve a környezetvédelmi.
10. Ellenőrzési jelentés az elmúlt 2-3 éves munkavégzésre olyan vállalkozásoknál külföldi befektetésÉs részvénytársaságok, a többire - nagy hitelek esetén.
11. Kölcsönszerződés kötelező ügyvédi vízummal.
12. Részletes következtetés a kölcsön kibocsátásának célszerűségéről szakértő alkalmazott által (vezető hitelosztály).
13. Az ügyfél kérdőíve.
14. Sürgős kötelezettség a kölcsön visszafizetésének napján, aláírásmintás kártya, az előírt módon elkészített és hitelesített, hitelszámla nyitási engedély.
Valamint a hiteltörlesztés előrehaladásának jobb ellenőrzése érdekében a hitelállomány tartalmazza a hitellel kapcsolatos levelezéseket (ügyféllevelezés, telefonbeszélgetések stb.), valamint az ügyfél hitelképességével kapcsolatos aktuális anyagokat (más bankoktól kapott információk, telefonos megkeresések, stb.), valamint egyéb pénzügyi és gazdasági információk (pénzügyi jelentések, elemző táblázatok, hiteltörlesztési ütemezések stb.).
Jó lenne a banktól kölcsönt kapó ügyfeleket megismertetni az Orosz Föderáció 96/13/06-i Büntető Törvénykönyvével, pontosabban két cikkel: 176. és 177. cikkel. kedvezményes feltételek 200-tól 500-ig terjedő pénzbírsággal sújtják az ügyfelet a banknak a pénzügyi helyzetre vonatkozó tudatosan valótlan adatszolgáltatással történő hitelezéssel. minimális méretek bérek 4-től 6 hónapig terjedő letartóztatás vagy 2-től 5 évig terjedő szabadságvesztés. 177. cikk „A visszafizetés rosszindulatú kijátszása hiteltartozás 200-tól 500 minimálbérig terjedő pénzbírságot, 185-240 órás kötelező munkavégzést, 4-től 6 hónapig terjedő letartóztatást vagy 2 évig terjedő szabadságvesztést ír elő.
A hitelfelvevő hitelügyével kapcsolatos minden irat egy mappába kerül, amelynek borítóján a hitelfelvevő neve, a kölcsönszerződés száma, megkötésének dátuma, kódja, a bankban lévő hitelszámla száma. jelzett.
A kölcsönszerződés csak akkor tekinthető megkötöttnek, amikor egy bizonyos összeget rendelkezésre bocsátanak. Ebben a pillanatban, de nem korábban keletkezik az ügyfél kölcsön visszafizetési kötelezettsége. Általában a bank úgy nyújt kölcsönt az ügyfélnek, hogy a megfelelő összeget egyszerre vagy részletekben jóváírja az ügyfél elszámolási (vagy egyéb) számláján.
A kölcsönszerződés értelmében az ügyfél köteles a felvett kölcsönt határidőre visszafizetni, a kölcsön felhasználásáért a banki kamatot fizetni, a banki ellenőrzést nem kibújni, továbbá gazdasági és pénzügyi helyzetét nem rontani, a felvett kölcsön rendeltetésének megfelelni. , a kölcsönszerződés szerinti fedezet rendelkezésre állását a teljes kölcsön futamideje alatt biztosítani és garantálni, i.е. a kölcsön tényleges visszafizetéséig. A felvett kölcsön visszafizetési határidejének megsértéséért az ügyfél emelt kamatot köteles fizetni a banknak, amit a szerződésben is jelezni kell. Ennek azonban van egy jelentős hátulütője, mert ennek eredményeként a lejárt tartozás dupla fizetési ütem mellett kezd növekedni azzal, hogy a lejárt kamatot a lejárt hitelek azonos számlájára utalják, majd ezt követi a kamat. A banki hitelezés nemzetközileg elismert szabványai szerint a meghatározott időn túl lejárt adósság utáni kamatfelhalmozás megszűnik. A hazai gyakorlatban ez a probléma ez idáig nem megoldott, a „Kamatszámítás rendjéről szóló rendelet” pedig kizárja a lejárt hitelek elhatárolásainak megszüntetését. A probléma megoldásának egyik lehetősége a bank számára az, hogy a késedelmes fizetés miatti szankciókat bírság és kötbér formájában rögzítik a hitelszerződésekben. A hátralék fizetésének helyébe a magasabb árakat egyszeri bírság esetén a bank lehetőséget kap arra, hogy a lejárt hitel után felszámított díjakat átutalja az adósok számlájára, elkerülve ezzel a kamat felhalmozódását.
A kölcsönszerződés elkészítéséhez és aláírásához szükséges összes eljárás elvégzése után a számviteli osztályon, a hitelkibocsátással és visszafizetéssel, a kamat felhalmozásával és beszedésével kapcsolatos számítások elvégzése érdekében a bank hitelosztálya sürgős kötelezettséget utal át a hitel törlesztésének napján. , a vezető, főkönyvelő által aláírt és a hitelfelvevő pecsétjével hitelesített, valamint a kölcsönszámla nyitásáról szóló végzés a kölcsönszerződés számára és keltére hivatkozással, a kölcsön típusának, kódjának megjelölésével. Ezen dokumentumok alapján a vállalkozások speciális és egyszerű hitelszámlákat nyitnak. Speciális hitelszámlákról kölcsönt nyújtanak kereskedelmi és ellátó és marketing szervezeteknek (bérek kifizetésére, költségvetési befizetésekre stb.). A kölcsön visszafizetése a termékértékesítésből származó pénzeszközök speciális hitelszámla jóváírására történő átvezetésével, valamint a hitelfelvevő folyószámlájáról történő rendszeres vagy időszakos pénzleírással történik. Az egyszerű hitelszámlákról kölcsönöket adnak ki más hitelfelvevőknek a vásárolt készletek és szolgáltatások kifizetésére, ideiglenes szükségletekre. A kölcsön visszafizetése vitathatatlan módon a hitelfelvevő folyószámlájáról történik a kölcsön kötelezettségben meghatározott lejáratakor. Ezenkívül egy vállalkozásnak több hitelszámlája is lehet, ha egyszerre több hitelt vesz igénybe. A bank mérlegében ezek a számlák a „Hitel és elszámolási műveletek", melynek nómenklatúrája megfelel a hitelterv mutatóinak. Ha a hitelfelvevő folyószámláján a kölcsön visszafizetésének napján nincs pénzeszköz, akkor a kölcsön lejártnak minősül és a lejárt hitelek számláján kerül nyilvántartásra. Minden hitelfelvevő nyit Egy személyes számla. Amikor a hitelfelvevő elhelyezi az összeget, először a kamatot törlesztik, majd a lejárt tartozást, a fennmaradó összeget pedig a sürgős fizetés visszafizetésére fordítják. A kölcsönök kamatának kiszámításához a személyes számlákat tárgyak (hitelkódok) nyitják meg. ), a kölcsön felhasználási feltételeivel és a kamat mértékével. A kamatszámításkor a kamatlábat elosztjuk az év napjainak számával (360 nap), a kapott számot megszorozzuk a tartozás egyenlegével. és azon időszak napjainak száma, amelyekre kamatot fizetnek.
Végső soron a hitelnyújtás feltételei, valamint annak elszámolása és törlesztése az alkalmazott hitelezési módoktól függenek, amelyek a kölcsönügylet ügyfél és a bank számára kölcsönösen előnyösen alapulnak, és a kölcsön megkötésekor tárgyalnak. megegyezés.
6. A szerződési feltételek teljesítésének és a kölcsön visszafizetésének ellenőrzése (hitelmarketing). Ez is egy nagyon fontos lépés a hitelezési folyamatban, hiszen végső célja a kölcsön tőke és kamata határidőre történő törlesztése. Ebben a szakaszban a bank ellenőrzi a hitel felhasználási kamatbevételének szabályszerűségét, helyszíni ütemezett és előre nem tervezett ellenőrzéseket végez ellenőrzési jegyzőkönyv készítésével. Az ellenőrzések során a hitelkiadások rendeltetésszerűnek való megfelelését, az 1. pontban foglaltak szerint kölcsönszerződés. Ezen kívül a bank ellenőrzi a számlákat, a leltári cikkek adásvételi szerződéseit, megvizsgálja a hitelfelvevő banki kivonatait és az utolsó fordulónapi mérleget. Ezen túlmenően a bank hitelfelvevője megismerteti a hitelfelvevővel az ellenőrzés okiratát vagy igazolását. A hitelügyintéző a hitelpozícióban rendszeresen feljegyzi a kölcsön tartozásának mozgását, a kamat beérkezését, és szükség esetén tájékoztatja az ügyfél bankját. Az ügyfél pénzügyi helyzetének romlása és a kölcsön vissza nem fizetésének kockázata esetén a hitelügyintéző erről tájékoztatja vezetőségét a megfelelő intézkedések megtétele érdekében. A problémás hitel megjelenése általában nem váratlan: egy tapasztalt finanszírozó már jóval azelőtt észlelheti a veszély jeleit, hogy az ügyfél hitelt nem tudja visszafizetni. A pénzügyi kimutatások alapos elemzése a múltbeli jelentésekkel összehasonlítva olyan figyelmeztető jeleket tár fel, mint például a jelentős növekedés kintlévőség, csökkenő likviditási mutatók, csökkenő árbevétel, működési veszteségek stb. Rossz tünet a bank által kért tájékoztatás időbeni, ill pénzügyi kimutatások, a cégvezetők elkerülése a bankkal való telefonos és személyes kapcsolatfelvételtől, az ügyfél elragadtatása új vállalkozások létrehozása vagy ingatlanvásárlás iránt, spekulatív részvények felhalmozása, fontos ügyfelek elvesztése stb. A hitelfelvevő üzleti partnereinek magatartása (beszállítói fizetőképességére vonatkozó megkeresések, biztosítás felmondása egy biztosító részéről) vagy a bank más részlegeinek kommunikációja (például egyenleg megjelenése az ügyfél számláján ennél a banknál) sokat tud mondani a hitelügyi osztálynak.
Ha egy bank rossz hitelt fedez fel, amely tele van nemteljesítéssel, azonnal cselekednie kell. A legjobb megoldás az, ha megbeszéljük az ügyeket a hitelfelvevővel, és kidolgozunk egy megküzdési programot válsághelyzet. Ez a lehetőség előnyösebb, mint a hitelfelvevő csődbejelentése. A hitelfelvevő peres eljárásának negatív hatása lehet, ha az utóbbi bizonyítja, hogy a bank tevékenysége kárt okozott neki, és csődbe vitte.
Ha az ügyfél meggyőződhet arról, hogy a helyzet korrigálható, a bank felajánlhatja vagyonértékesítést, létszámleépítést, rezsicsökkentést, marketingstratégia megváltoztatását, a cégvezetés megváltoztatását stb. A bankok (bár még mindig ritkán) fejlettebb módszereket is alkalmazhatnak a hitelfelvevő helyzetének ellenőrzésére a vele folytatott közös tevékenységek vagy akár részvényrészesedés részvénytársaságban.
7. A kölcsön kamatos visszafizetése és a hitelügy lezárása. Ez a bank és a hitelfelvevő közötti hitelviszony utolsó szakasza. Általában a hitel lejárata előtt 2-4 héttel felveszi a kapcsolatot a hitelfelvevővel, és tisztázza a hitel visszafizetési kilátásait. Ha az ügyfél hosszabbítást kér, akkor köteles öt napon belül hivatalos levelet küldeni a banknak, amelyben részletezi a kölcsön határidőre történő vissza nem fizetésének okait. A kölcsön meghosszabbításáról szóló pozitív döntéssel a kölcsönszerződéshez kiegészítő megállapodás készül. Ez a dokumentum tartalmazza az új hiteltörlesztési feltételeket és a kamatlábat (ha módosult). A kölcsön visszafizetésének esedékességekor a hitelügyintéző ellenőrzi a visszafizetés tényét és a számviteli bizonylatok szerint a felsorolt kamat helyességét. Szükség esetén a tartozás felszámolása inkasszó kibocsátásával történik a pénzeszközök vitathatatlan leírására, esedékes kamattal.
Lejárt tartozás esetén a következő eljárást kell alkalmazni:
a kölcsön lejárt hitelszámlára történő átutalása esetén a hitelügyintéző feljegyzést készít, amelyben megjelöli a tartozás visszafizetésének okait és kilátásait;
egy héten belül az adósnak megküldik a kölcsön visszafizetésére vonatkozó keresetlevelet, amelyet átadnak ennek a vállalkozásnak a vezetéséhez, vagy ajánlott levélben elküldik a vállalkozás jogi címére. 2 hónap elteltével, ha a kölcsönt nem fizetik vissza, a hatályos jogszabályok szerint választottbíróságra vagy bíróságra utalják az ügyet.
A kölcsön teljes visszafizetése és a megfelelő kamat után a hitelüzlet megszűnik. Külön lapon tüntetik fel a kölcsön kibocsátásának és visszafizetésének időpontját, a kamatszámításra vonatkozó számításokat és átutalásának időpontjait (a lapot az ügyiratba kell iktatni). Ezen a lapon egy megjegyzés található: "a kölcsönt teljes egészében visszaküldték kamattal, a __ számú hitelügy lezárult (zárás dátuma)". A jelölést a hitelügyintéző és a bank főkönyvelője aláírásával hitelesíti, a bank tervezési és gazdasági osztályának vezetője pedig a kölcsön ügyirat irattárba történő továbbításán, ahol azt tárolja. a bezárásától számított három év.
Az A. függelék a nyújtott hitelek és az azokon fennálló tartozások statisztikáit tartalmazza 2010-re vonatkozóan.
A hitelezés elve.
A visszafizetés elve azt jelenti, hogy a hitelezőtől kapott pénzügyi források a hitelfelvevő által teljes egészében visszafizetendő vagy visszafizetendő. A hitelfelvevő felelősséggel tartozik a hitelező felé a kölcsön teljes visszafizetéséért. Ez az elv gyakorlati megnyilvánulása egy adott kölcsön visszafizetésében, a megfelelő pénzösszeg átutalásával az azt nyújtó bank számlájára. Pénzügyi stabilitás gazdasági társaság, a megbízható hitelfelvevők kategóriájába való tartozása a hitel visszafizetésének garanciája.
A sürgősség elve azt jelenti, hogy a kölcsönt pontosan meghatározott időpontban kell visszafizetni, és nem a kölcsönt felvevő cég számára megfelelő időpontban, pl. A kölcsönt határozott időre adják ki. A hitel igénybevételének futamideje a tényleges hiteligény fennállásának idejétől függ. Minden kölcsön rövid, közép- és hosszú lejáratra van felosztva, attól függően, hogy milyen időszakra nyújtják. Az orosz pénzügyi gyakorlatban a rövid lejáratú hiteleket legfeljebb egy évig, míg a közép- és hosszú lejáratú hiteleket egy évnél hosszabb lejáratú hiteleknek tekintik.
A kölcsön visszafizetési határidejét a kölcsönszerződés rögzíti, a törlesztési feltételek lehetnek konkrétak vagy feltételesek, amikor a kölcsönadás során kerül meghatározásra. Pénzügyi lehetőség esetén és a kölcsönt felvevő cég kérésére a kölcsön a szerződésben meghatározott futamidőnél korábban is visszafizethető. A futamidő megsértése elegendő ok arra, hogy a hitelező gazdasági szankciókat alkalmazzon a hitelt felvevő társasággal szemben. Hosszú késedelem a hiteltartozás visszafizetésében (a Orosz törvényhozás- három hónapot meghaladó) a hitelfelvevő fizetésképtelenné nyilvánításának alapja lehet.
A hitelező és a hitelfelvevő megállapodása alapján azonban a hitelintézetek halasztást biztosíthatnak a kölcsön visszafizetésében, meghosszabbíthatják a hitelügyletet.
A fizetés elve azt jelenti, hogy a kölcsönt a hitelfelvevőnek nyújtják, azzal a feltétellel, hogy a kölcsönt a hitelintézet nyereségét képező kamattal visszaadják. Ez az elv tehát azt az igényt fejezi ki, hogy a cég-hitelfelvevő a banktól kapott hitelforrásokat közvetlenül vissza kell fizetnie, hanem a felhasználási jogért is fizetnie kell. A kamat összegét éves normák vagy kamatlábak formájában határozzák meg, míg a kamatláb lehet fix vagy változó. A fix kamatlábak a hitel futamideje alatt változatlanok, a változó kamatozások változhatnak.A változó kamatozás a magas inflációs időszakokra jellemző. A kamat havonta vagy negyedévente számítható. A kamat összegének kiszámításakor egyszerű vagy kamatos kamat alkalmazható. Az egyszerű kamat módszerrel történő elhatárolásnál a kölcsön futamideje egybeesik a kamatszámítási időszakkal, és a kamatláb a változatlan induló hitelösszegre vonatkozik. Kamatos kamat abban az esetben alkalmazzák, ha a jóváírási futamidő alatt a jóváírási futamidőn belüli időszakonként kamat halmozódik fel, és a kamatlábakat az előző időszakban felhalmozott kamattal járó összegre kell alkalmazni.
A kamat összegét és típusát a bank és a hitelfelvevő társaság megállapodása határozza meg. A kamat összegét számos mikro- és makrogazdasági tényező befolyásolja:
a hitel visszafizetésének kockázatának mértéke;
hitel törlesztési időszak;
a kölcsön megszerzéséhez és felhasználásának ellenőrzéséhez kapcsolódó kiadások összege;
az inflációs folyamat üteme;
a piacgazdaság ciklikus fejlődése stb.
A kölcsön anyagi biztonságának elve kifejezi a védelem biztosításának szükségességét tulajdoni érdekek kölcsönadót, ha a kölcsönt felvevő társaság esetleg megszegi kötelezettségeit, és gyakorlati alkalmazást talál a hitelnyújtás olyan formáiban, mint a pénzügyi garanciával vagy fedezettel biztosított kölcsön. És így, ezt az elvet azt jelenti, hogy a kölcsönzés feltételei szerint a kölcsönvevő köteles a kölcsönadónak garantálni a kölcsön visszafizetését, és ennek megtagadása esetén a hitelezőnek indokoltnak kell lennie a jogellenesen visszatartott pénzeszközök kölcsönfelvevő forgalomból történő kivonására. Hitel nem lehet anyagi támogatás ha a hitelező teljesen biztos a hitelfelvevő fizetőképességében és kötelezettségében.
A zálogjogot külön megállapodás formájában kell kiadni. A fedezet előnye a bank számára a hitel visszafizetésének nagy valószínűsége, hiszen ha nem fizetik vissza, akkor a bank lehetőséget kap arra, hogy a zálogtárgy értékéből kielégítse követelését. Ezen túlmenően az a jog, hogy a hitelező fedezet melletti kölcsönügylet során követelését kielégítse, számos más hitelező számára előnyös.
A vagyon vagy vagyoni értékű jogok, használati vagy birtoklási jogok főszabály szerint zálogként szállnak át. A hitel fedezete lehet készletcikk, értékpapír, valuta, elszámolási dokumentumok stb., a forgalomból kivont vagyon kivételével a hitelfelvevő személyiségével elválaszthatatlanul összefüggő követelések, így különösen az életben és egészségben okozott kár megtérítésére irányuló igények.
A zálogtárgy olyan vagyontárgy lehet, amely korábbi követelések biztosítására már elzálogosodott, az ilyen zálogjogot utólagos zálogjognak nevezzük. Utólagos zálogjog igénybevételekor a kölcsönt felvevő társaság köteles minden további hitelezőt-zálogjogosultat tájékoztatni az ingatlan összes jelenleg fennálló zálogjogáról. A nehezen megvalósítható értékeket a bankok nagy fenntartásokkal fogadják fedezetül.
A zálogjog értelmében a zálogtárgy a kölcsönvevőnél maradhat, vagy a kölcsönadó birtokába kerülhet. A zálogkötelezett általában értékpapírt és devizát fogad el, egyéb tételeket a zálogkötelesnél hagy. A zálogtárgyat a kölcsönvevőnél a hitelező zár vagy pecsétje alatt, valamint a zálogjogot jelző jelzések elhelyezésével lehet hagyni. Az ilyen fogadalmat keménynek nevezik. Ha a vagyoni értékű jogot biztosítékkal igazolják, az utóbbit közjegyzőnél lehet letétbe helyezni.
A külföldi hitelezési gyakorlatban elfogadott, hogy a kölcsön összegének a fedezet összegéhez viszonyított aránya a következő legyen: leltári cikkeknél - értékük legfeljebb 85%-a; az adósok kötelezettségei ellen, azok megbízhatóságától függően - 50-90%; részvények esetében - legfeljebb 80%; állampapírok esetében - piaci értékük 95%-áig.
A vállalkozói társaság pénzügyi szolgálatának figyelemmel kell kísérnie a kölcsönszerződés és a zálogszerződés feltételeinek teljesítését, mivel a feltételek megszegése a kölcsönszerződés felmondásához, ez pedig a kölcsöntőke kivonásához vezethet. valamint a vállalkozási tevékenység pénzügyi támogatási forrásainak teljes volumenének csökkenése.
Visszatérés banki kölcsön kezességgel vagy bankgaranciával is biztosítható.
A kezességi szerződés értelmében a kezes vállalja, hogy a harmadik személy hitelezője felé felelősséggel tartozik kötelezettségeinek ez utóbbi általi teljes vagy részleges teljesítéséért. A kezes a hitelezővel szemben az adós céggel azonos mértékben felel, ideértve a kamat fizetését, a követelés behajtásával kapcsolatos perköltség megtérítését és a hitelezőnek az adós kötelezettségeinek nem vagy nem megfelelő teljesítése miatt okozott egyéb veszteségeit. A szerződés előírhatja a kezes leányvállalati (egyedülálló) és egyetemleges felelősségét az adóssal.
A garancia megszűnik: miután a kölcsönt a kölcsönt felvevő cég visszaadta a banknak; a tartozás másra történő átruházása esetén, ha a kezes nem vállalta, hogy az új adósért felelősséget vállal, valamint a kezességi szerződésben meghatározott határidő lejárta esetén, amelyre a kezességet vállalják.
A bankgarancia a hitelintézet írásbeli kötelezettsége, amelyet más személy - a megbízó - kérelmére bocsátanak ki, hogy a megbízó hitelezőjének - a kedvezményezettnek a kezes által vállalt kötelezettség feltételei szerint pénzösszeget fizessen. a kedvezményezett írásbeli felszólítása a kifizetésre.
A cég bankgaranciát is igénybe vesz további hiteltőkék bevonására, miközben az ár fontos bankgarancia, amelynek a kölcsön kamataival együtt biztosítania kell az önerő követelményét. A cégnek meg kell győződnie arról, hogy a kezes teljesíti a kedvezményezettel szemben fennálló kötelezettségeit, miután megkapta tőle a vonatkozó követelményeket és dokumentumokat.
A kölcsön célzottságának elve számos hitelműveletre kiterjed, és a hitelezőtől kapott források kötelező célzott felhasználásában fejeződik ki. Ez az elv gyakorlati kifejezésre jut a kölcsönszerződés megfelelő szakaszában, amely meghatározza a kölcsön konkrét célját. A kölcsön rendeltetésszerű felhasználási kötelezettségének megszegése alapja lehet a kölcsön idő előtti visszavonásának vagy emelt hitelkamat bevezetésének.
Az Orosz Föderációban működő szervezetek tevékenységének szervezeti alapjaiA hitelezési mechanizmus magában foglalja a hitelnyújtás sajátos módját, amelynek megválasztása a hitelfelvevő termelési és kereskedelmi ciklusának jellemzőitől, az értékesítésből származó bevételek egységességétől függ, hiteltörténet, valamint a hitelfelvevő kölcsönzött forrásigényének jellege.
A hitelfelvétel jogi személyeknek csak készpénzmentes formában, a hitelfelvevő folyószámláján történő jóváírással történik. Kölcsön nyújtható magánszemélyeknek mint készpénz nélküli nyomtatvány valamint készpénzben. Hitelek be külföldi valuta magánszemélyek és jogi személyek számára csak készpénzmentes formában biztosítják.
Hitellehetőségek:
A kölcsön visszafizetése és a kamatfizetés a hitelfelvevő pénzforgalmi számlájáról a fizetési megbízásán keresztül történhet. Folyószámláján pénzhiány miatt a bank először a hitel kamatait, majd a tartozás tőkeösszegét szedi be.
A magánszemélyek visszafizethetik a hiteleket és kamatot fizethetnek rájuk bankszámlákírásos megrendelések alapján, ill postai utalvány útjánés készpénzes befizetés. Ha az adós nem adja vissza időben a tartozás összegét, akkor az átutalásra kerül a lejárt tartozás számlájára.
A tranzakciók kamatai elszámolása a következő sorrendben történik:
A kamatszámítás alapkamata:
Hitelműveleti stratégia kidolgozása (memorandum).
Minden bank saját hitelpolitikát alakít ki, amely tükrözi a hitelkibocsátási célokat, elveket és feltételeket, amelyeket a szociális dokumentum-memorandum tükröz.
Az egyes bankok hitelpolitikájának három fő elven kell alapulnia:
Memorandum „Be hitelpolitika" meghatározza:
Ismerkedés egy potenciális hitelfelvevővel.
A hitelfelvevő hitelképességének és a hitelkibocsátással járó kockázatnak a felmérése.
Ebben a szakaszban tanulmányozzák az ügyfél fizetőképességét, likviditását jellemző együtthatók, annak pénzügyi kimutatások, elvégzik a dokumentáció mélyebb elemzését, tanulmányozzák a hitelfelvevő üzleti tervét.
A munka eredménye ebben a szakaszban a kölcsönszerződés megkötése (nem dokumentált).
Kölcsönszerződés és kölcsönnyújtási biztosítéki kötelezettségek elkészítése, megkötése. A szerződés szövegének jogi vizsgálatát a bank jogi osztálya végzi. A hitelnyújtás után a hitelügyi osztály szakembere hitelfájlt készít a hitelfelvevő számára.
A hitelfelügyelet ellenőrzést biztosít a hitelezés során.
A Bank folyamatosan figyelemmel kíséri a hitelszerződés feltételeit: a hitelkeretet (megfelelőséget), a hitel rendeltetésszerű felhasználását, a kamat időben történő fizetését, a hitelfelvevő hitelképességének biztonságát.
Az egyéni ellenőrzés során a banki alkalmazottnak értékelnie kell:
A hitelmonitoring eredményeként azonosíthatók a problémás hitelek, pl. azokat a hiteleket, amelyeket nem lehet visszafizetni.
A hitelezési folyamat vázlata
A modern hitelezési gyakorlat sajátossága az orosz bankok nem rendelkeznek egységes szabályozási és módszertani kerettel a hitelezési folyamat szervezésére. Korábbi banki utasítások terjesztésére összpontosítottak kreditrendszerés a hitelezés ágazati megközelítése, és a piaci körülmények között elfogadhatatlannak bizonyult. Ezért minden kereskedelmi bank saját megközelítést dolgoz ki a hitelfolyamat megszervezésére, figyelembe véve az általánosan elfogadottakat külföldi országok kezdeti rendelkezések és fejlett hazai tapasztalat.
A hitelezési folyamat feltételesen több szakaszra osztható:
1) a hitelműveletekre vonatkozó stratégia kidolgozása;
2) ismerkedés egy potenciális hitelfelvevővel;
3) a potenciális hitelfelvevő hitelképességének és a hitelkibocsátással kapcsolatos kockázatok felmérése;
4) engedély hiteldokumentációés hitelnyújtás;
5) hitelmonitoring (követő ellenőrzés a hitelezés folyamatában).
Hitelműveleti stratégia kidolgozása. A hitelezési folyamat megszervezése a kereskedelmi bank által kidolgozott hitelstratégián és politikán alapul. részeként készül a hitelstratégia általános stratégia bank, és olyan célpiacok, hitelművelet-típusok, ügyfélcsoportok, gazdasági ágazatok és az ország régióinak kiválasztásából áll, amelyek egyensúlyt teremtenek a bank által már elsajátított és az ígéretes új tevékenységi területek között. kiegészítő bevétel, de további kockázatokkal jár, és ez alapján biztosítaná versenyelőnyök más bankok előtt. A hitelstratégia kidolgozása általában egy kereskedelmi bank igazgatóságának feladata. A kidolgozott hitelstratégia végrehajtásának ellenőrzése általában a bank hitelbizottsága.
A hitelpolitika azokat a konkrét célokat tartalmazza, amelyek irányítják a hitelbizottságot a hitelek kibocsátása és a hitelezés feletti ellenőrzés gyakorlása során. Ez a politika A jóváhagyott hitelstratégiából származó bevételeket rendszerint a következő évre dolgozzák ki, és egy speciális dokumentum formájában adják ki - "Irányelvek (szabályzatok) a bank hitelpolitikájáról". Hozzáértő hitelpolitika kialakítása, amely biztosítja a hitelműveletek megbízhatóságát és jövedelmezőségét lényeges elem banki menedzsment. Meghatározza a bank által vállalható kockázat elfogadható szintjét.
Ismerkedés egy potenciális hitelfelvevővel. Ebben a szakaszban az ügyfél tevékenységi köre, termékei értékesítésének iránya, az üzletág jelenlegi és jövőbeni helyzete, a fő szállítók, vevők, a hitelfelvevő jogi státusza, a hitelfelvétel célja. megvizsgálják a kölcsönt, meghatározzák az ügyfél igényeinek a bank aktuális hitelpolitikájának való megfelelését, megállapítják a hitel típusát, formáját, futamidejét, a kölcsön visszafizetésének forrásait és a kamatfizetést.
A hitelfelvevő hitelképességének és a hitelkibocsátással járó kockázatnak a felmérése. A hitelfelvevő hitelképességének felmérése magában foglalja személyiségének, üzleti hírnevének, hiteltörténetének, fizetőképességének (vagyis a felvett hitel folyósítás terhére történő visszafizetésének képességét) értékelését. pénztárbizonylatok vagy vagyonértékesítésből). egységes módszertan a hitelfelvevő hitelképességét nem értékelik, minden bank saját megközelítést dolgoz ki erre az elemzésre. A folyamat során minden rendelkezésre álló anyagot felhasználunk, mind az ügyféltől kapott, mind a hitelarchívumban elérhető.
A hitelnyújtás kérdésének mérlegeléséhez a hitelfelvevők szabványos dokumentumcsomagot nyújtanak be a banknak.
Minden gazdasági ügylet, beleértve a hitelt is, megkövetel egy bizonyos dokumentáció. Az ügyfél által a bankkal folytatott szóbeli tárgyalások a kezdeti, előzetes szakaszban, így vagy úgy, a hitelintézethez intézett írásbeli kérelem benyújtásával érnek véget (bizonyos célú hiteligény igazolása). A banknak „kéznél kell lennie” olyan anyagoknak is, amelyek lehetővé teszik az ügyfél pénzügyi helyzetének, hitelképességének meghatározását. Ezért szükséges, hogy a bank rendelkezzen, és az ügyfélnek is be kell mutatnia egy egyenleget az év elején. A hazai és külföldi bankok az elmúlt 2-3 év mérlegkészítési követelményeit gyakorolják, szükség esetén a következő havi dátumra kérnek mérleget. A mérleggel együtt a vállalkozások eredménykimutatást nyújtanak be a banknak.
A hiteligény indoklása (más néven megvalósíthatósági tanulmány) tartalmazza az ügyfél meghatározott célú, a szükséges összegű, meghatározott százalékos és meghatározott időszakra szóló kölcsön iránti igényét.
Általánosságban elmondható, hogy az ügyfelek által a bankhoz benyújtott dokumentumok körét a „Az átadás (elhelyezés) eljárásáról szóló rendelet szabályozza. hitelintézetek alapok és visszatérítésük (visszafizetésük) ”az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1998. augusztus 31-i 54-P. E rendelkezés szerint minden dokumentáció három csoportra oszlik (1. ábra).
rizs. 1. A vállalkozások-hitelfelvevők által a hitelfelvételhez a bankhoz benyújtott dokumentáció szerkezete
Egyes országokban a bankhoz intézett írásbeli hiteligényléssel együtt egy speciális okirat - általános nyilatkozat - is létezik, amely a hitelfelvevő köteles teljesíteni a kölcsönügylet feltételeiből adódó követelményeket. Ez a speciális forma a legtöbb esetben hiányzik fejlett országok(pl. Németországban vagy Franciaországban nem kapható), felváltotta maga a hitelszerződés, amihez van sablon kötelező forma, ideértve az ügyfél hitelintézeti követelmények és szabályok betartására vonatkozó kötelezettségének kinyilvánítását. Az orosz kereskedelmi bankok is felhagytak e kötelezettség bemutatásának gyakorlatával. Ezzel a kötelezettségvállalási nyilatkozattal együtt határidős kötelezettségvállalások is használatosak. A határidős kötelezettség meghatározott formában jelenik meg, rögzíti a hitelfelvevő visszafizetési kötelezettségét ezt a kölcsönt meghatározott célra, fix mennyiségben és meghatározott időpontban.
Több ilyen kötelezettség is lehet: minden attól függ, hogy mennyi ideig nyújtják a kölcsönt – feltételes vagy konkrét. A korábbi orosz gyakorlatban a bankok mind a feltételes, mind a meghatározott futamidejű lejáratú kötelezettségeket alkalmazták. A konkrét futamidő rögzítette azt az időpontot, amikor a kölcsönt az ügyfélnek vissza kell fizetnie. A feltételes futamidő meghatározta a kölcsön lejáratának felülvizsgálatának időpontját (jelen esetben ezt a lejárati kötelezettséget egy másik, új kötelezettség váltotta fel). Számos orosz bank megszüntette a lejárati kötelezettségek követelését az ügyfelektől, tekintettel arra, hogy a kölcsön visszafizetési határideje a kölcsönszerződésben van rögzítve, ami jogi szempontból, ha megfelelően van elkészítve, elegendő indok arra, hogy leírják a pénzeszközöket az ügyfelektől. a hitelfelvevő számláit a hiteltartozás visszafizetésére.
A kölcsönszerződés a legfontosabb dokumentum, amely meghatározza a kölcsönügyletben résztvevők jogait és kötelezettségeit. Tartalmazza a felek gazdasági és jogi felelősségét. A hitelszerződés szigorúan meghatározott formája ajánlott kereskedelmi bankok központi Bank RF nem létezik. Az olyan országokban, mint Németország, Ausztria, a kölcsönszerződés szabványos formáit javasolják mind jogi, mind magánszemélyek. Franciaországban ilyen típusú űrlap kizárólag egyéni hitelfelvevők számára készült, hisz a banki gyakorlat olyan sokrétű, hogy nem lehet egyetlen hitelszerződési modellt sem ajánlani.
Ennek ellenére a kölcsönszerződésnek van egy jól körülhatárolt kerete, amely köré a szerződés teljes vázlata épül. Természetesen rögzíti a résztvevők teljes nevét, jogi címét; a szerződés tárgya, összege, futamideje, visszafizetési eljárása, kamata, jutalék összege, biztosítéka és garanciái. Általánosságban elmondható, hogy a hitelezési feltételeket meglehetősen pontosan határozzák meg. Különös jelentőséget tulajdonítanak a hitelfeltételeknek, amelyek fizetési késedelem esetén jogot adnak a banknak arra, hogy éljen a hitel visszafizetésére és a kamatfizetésre vonatkozó jogával mind az ügyfél, mind a kezesek forrásai és vagyona terhére. -szerződéses feltételek betartása.
Külön fejezetek foglalkoznak mind az ügyfél, mind a bank kötelezettségeivel.
A kölcsönszerződés mellett szükség esetén zálogszerződés is köthető. Gyakorlatilag ez így történik: ha egy kölcsönügyletben zálog van, akkor a zálogszerződés kötelező, és gyakran az ügyfél és a bank aláírásának szilárdsága érdekében azt közjegyző is hitelesíti. „A hitelintézetek pénzeszközök biztosítására (kihelyezésére) és visszaküldésére (visszafizetésére) vonatkozó szabályok” arra kötelezik a bankokat, hogy számos belső dokumentummal rendelkezzenek, beleértve azokat is, amelyek tükrözik:
a bank hitelek elhelyezésére (nyújtására) vonatkozó politikája;
számviteli politika és végrehajtásának megközelítései;
a hitelezéssel kapcsolatos döntéshozatali eljárás;
a hatáskörök megosztása az osztályok és a tisztviselők között;
hitelintézet ügyfeleinek hitelezési eljárása.
A hiteltranzakció azt jelenti, hogy a hitelfelvevőnek kötelezettsége keletkezik a megfelelő tartozás visszafizetésére. A konkrét gyakorlat azt mutatja, hogy a kötelezettség fennállása (in különböző formák) még nem jelent garanciát és időben történő visszaküldést. Az inflációs folyamatok megjelenése a gazdaságban a hitel összegének leértékelődését, romlását okozhatja. pénzügyi helyzet hitelfelvevő - a kölcsön visszafizetési feltételeinek megsértése. Ezért nemzetközi tapasztalat a bankok tevékenysége kidolgozott egy mechanizmust a kölcsön visszafizetésének megszervezésére, beleértve: a) egy adott kölcsön visszafizetésének eljárását a bevétel (jövedelem) terhére; b) törlesztési eljárásának jogi megszilárdítása a kölcsönszerződésben, c) a kölcsönzött érték visszafelé mozgásának teljességét és időszerűségét biztosító különféle formák alkalmazása.
A kölcsön visszafizetésének biztosításának formája a fennálló tartozás visszafizetésének sajátos forrásaként értendő, jogi regisztráció a hitelező felhasználási jogait, e forrás elegendősége és elfogadhatósága feletti banki ellenőrzés megszervezését.
Ha a kölcsön visszafizetésének fő feltétele a bevétel (jövedelem) terhére történő hiteltörlesztés mechanizmusa és annak kölcsönszerződésekben történő megszilárdítása, akkor a megtérülés biztosítéki formáinak meghatározása ennek a megtérülésnek a garanciája. Ilyen garancia szükséges magas fokozat késedelmes fizetés kockázata.
Így a banki gyakorlatban a hitelek visszafizetésének forrásait elsődleges és másodlagosra osztják. Az elsődleges forrás a termékek értékesítéséből, a szolgáltatásnyújtásból vagy a magánszemély által kapott bevétel.
A külföldi bankárok "aranyszabályuknak" tekintik a hitelügylet megkötésének mérlegelésekor, hogy elsősorban az elsődleges forrásra koncentráljanak. Ezért a hitelkérelem tanulmányozása során a fő figyelem az elemzésre irányul pénzáramlások az ügyfél iparának és üzletének fejlődési kilátásai, az ügyfél beszállítókkal és vevőkkel való kapcsolatának állapota. Ha a banknak kétségei vannak a bevétel (jövedelem) hitelfelvevő általi megszerzésének kilátásaival kapcsolatban, a kölcsönügyletre nem kerül sor.
A hiteltörlesztés valódi garanciája csak a pénzügyileg stabil vállalkozásoktól származó bevétel (bevétel). Ide tartoznak: cégek, amelyek magas szint jövedelmezőség és magas saját tőke. Az ilyen vállalkozásoknak nemcsak szisztematikus pénzbeáramlása van, hanem a készpénz növekedése is a nyereségtermelés, valamint a saját tőke feltöltése szempontjából.
A pénzügyileg stabil vállalkozások számára, amelyek a bank első osztályú ügyfelei, elégségesnek tűnik a hitelszerződésben a kölcsönök visszafizetésének jogi konszolidációja a befolyó bevétel terhére. Ebben az esetben a bank és a hitelfelvevő között tisztán bizalmi kapcsolat alakul ki, ami azt jelenti, hogy a hitelfelvevő minden további garanciák nyújtása nélkül teljesíti hitel-visszafizetési kötelezettségét.
A gyakorlatban gyakrabban fordul elő olyan helyzet, amikor fennáll a bevétel időben történő beérkezésének bizonyos kockázata. A kockázati tényezők összefügghetnek mind a termelési folyamattal vagy az értéktárgyak értékesítésével, mind a vevőkkel való elszámolások állapotával, a piaci viszonyok változásával, a szezonális ingadozásokkal stb.
Mindezekben az esetekben szükségessé válik a kölcsön visszafizetéséhez további garanciák biztosítása, amihez másodlagos források felkutatása szükséges. Ide tartozik: vagyon és jogok záloga, követelések és jogok engedményezése, garanciák és garanciák, biztosítás. A kölcsön visszafizetésének ezen formáit speciális dokumentumok állítják össze, amelyek jogi erővel rendelkeznek, és egy bizonyos eljárást rögzítenek a kölcsön visszafizetésére a hitelezőnek abban az esetben, ha a hitelfelvevőnek nincs pénzeszköze a kötelezettség esedékességekor. A másodlagos hiteltörlesztési források alkalmazása fáradságos és hosszadalmas folyamat. Hatékonyság meglévő formák a kölcsön visszafizetésének biztosítása a jogi mechanizmus eredményességétől, az érintett munkavállalók jogi és gazdasági műveltségétől, valamint a fizetési kötelezettségek kezesek általi üzleti etika betartásától függ. A hitelező (bank) számára a hitel időben történő visszafizetésére vonatkozó garanciarendszer létrehozása különösen fontos Oroszországban, mivel sok hitelfelvevő pénzügyi helyzete instabil, az üzletemberek, bankárok és ügyvédek nem rendelkeznek elegendő tapasztalattal a piaci körülmények között.
Irodalom:
1. Fejlesztési stratégia pénzpiac Orosz Föderáció 2006-2008 [ Elektronikus forrás]: jóváhagyva az Orosz Föderáció kormányának 2006. június 1-i, 793-r számú rendeletével // http://www.akdi.ru/econom/program/71.htm
2. Pénzügy és hitel [szöveg]: tankönyv / alatt. szerk. prof. M.V. Romanovszkij, prof. G.N. Beloglazova. - 2. kiadás, átdolgozva. és további .. - M .: Felsőoktatás, 2008. - 609 p.
3. Pénz, hitel, bankok: tankönyv / I.V. Merkulova, A. Yu. Lukjanov. – M.: KNORUS, 2010, S. 352
