Közvetlenül kapcsolódik a bank aktív működéséhez. Kereskedelmi bankok aktív és passzív működése. Kereskedelmi bank aktív tevékenységeinek osztályozása

Bevezetés

A bankok azok a központok, ahol az üzleti partnerségek elkezdődnek és véget érnek. A gazdaság egészsége döntő mértékben függ a bankok pontos és hozzáértő tevékenységétől. Fejlett kereskedelmi bankhálózat nélkül a valódi és hatékony piaci mechanizmus létrehozásának vágya csak vágy marad.

A kereskedelmi bankok univerzális hitelintézetek, amelyeket azért hoztak létre, hogy vonzzák és elhelyezzék Pénz törlesztési és fizetési feltételekről, valamint számos egyéb banki művelet végrehajtásáról.

A kereskedelmi bankok aktív és passzív műveleteket végeznek. Ezek a műveletek olyanok, mint a dialektikus egység két ellentétes oldala. Passzív műveletek nélkül az aktív műveletek lehetetlenek, aktív műveletek nélkül pedig a passzívak értelmetlenné válnak. De kivétel nélkül minden banki műveletnek egyetlen célja van - a bevétel növelése és a költségek csökkentése.

Ez a kurzus csak a kereskedelmi bankok működését vizsgálja, mégpedig az aktív bankok működését, mert náluk a kereskedelmi banki tevékenység az egyik legfontosabb érték, hiszen a hitelforrások képzésének és felhasználásának folyamatai szorosan összefüggenek.

Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek során a bankok allokálják a rendelkezésükre álló forrásokat a szükséges bevételek előteremtése és likviditásuk biztosítása érdekében.

A témakör gazdasági jelentősége és relevanciája az aktív működés lebonyolításának kérdése, és meghatározta a jelen kurzus megírását, melynek célja a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegének és jelentőségének elméleti feltárása, valamint a gyakorlat elemzése. ezeknek a műveleteknek a végrehajtásáról.

A munka célja alapján a következő feladatokat tűztük ki:

— meghatározni a kereskedelmi bankok aktív működésének lényegét;

- megismerni a bankok aktív működésének eszközállományát és röviden jellemezni a főbbeket;

— az oroszországi kereskedelmi bankok aktív működésének elemzésének fő szempontjainak tanulmányozása;

- azonosítsa az aktív működés javításának főbb problémáit.

E szakdolgozat megírásakor orosz közgazdászok és külföldi bankszakértők tudományos munkáit és monográfiáit, néhány tankönyvet és módszertani fejlesztést, időszaki kiadványok anyagait és statisztikai információkat használtak fel.

1. Aktív műveletek, szerepük és helyük a bankszektorban
1.1 Az aktív működés gazdasági lényege
Az aktív tevékenységek besorolása, valamint az eszközök szerkezete szerint eltérő nézetek léteznek.

Bukato V.I. szerint Lvov Yu.I. A fő aktív műveletek a következők:

- hitelműveletek, amelyek eredményeként kialakul a bank hitelállománya;

— a befektetési portfólió kialakításának alapját képező befektetési műveletek;

- készpénz és elszámolási műveletek, amelyek a bank által ügyfelei számára nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa;

— az összes banki művelet sikeres lebonyolítását biztosító megfelelő infrastruktúra kialakításához kapcsolódó egyéb aktív műveletek.

Lavrushin úgy véli, hogy a bankok leggyakoribb aktív műveletei a következők:

- A hitelezési műveletek általában a bankok bevételének nagy részét hozzák. Makrogazdasági léptékben e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy ezek révén a bankok átmenetileg inaktívvá válnak. készpénzes alapok a meglévőkbe, serkentve a termelési, forgalmi és fogyasztási folyamatokat;

- befektetési műveletek, amelyek végrehajtása során a bank befektetőként jár el, értékpapírokba fektetve vagy jogokat szerezve közös gazdasági tevékenységhez;

— betéti műveletek, aktív hozzárendelése letéti műveletek a bankok folyó és hosszú távú fizetési eszköztartalékot képeznek a Központi Banknál és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon (levelezőszámla és tartalékszámla);

- az egyéb aktív, változatos formájú műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban hatókörük még mindig korlátozott. Egyéb aktív tevékenységek közé tartozik: műveletek devizával és nemesfémekkel, vagyonkezelővel, ügynöki tevékenységgel, áruval stb.

Antonov P.G., Pessel M. ugyanazokat a műveleteket különbözteti meg, mint a Bukato V.I. és Lvov Yu.I., azaz készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek.

Ami engem illet, ragaszkodom Bukato V.I., Lvov Yu.I., Polyakov V.P. és a Moskovkina L.A., amelyek az aktív műveletek közé tartoznak: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.
1.2 A kereskedelmi bankok aktív működésének típusai és formái
1.2.1 Hitelezési műveletek
1.2.1.1 A kölcsönök típusai és formái
A hitel forrása a hitelintézeti tevékenység során felszabaduló pénz formájában átmenetileg szabad forrás. A hitelt mint közgazdasági kategóriát a forrásnyújtás minden egyéb formájától (támogatások, támogatások, támogatások stb.) három alapelv különbözteti meg - a sürgősség, a visszafizetés és a fizetés.

A SÜRGŐSSÉG ugyanakkor előre meghatározott feltételeket jelent a kölcsönzött pénzeszközök hitelezőnek történő visszaküldésére; VISSZATÉRÍTÉS alatt - a főtartozás összegének a hitelezőnek történő kötelező megfizetése a megállapodás szerinti feltételekkel. A FIZETETT azt jelenti, hogy ebben a gazdasági ügyletben a pénz egy meghatározott termék, és az értéktörvény alapján az ára százalékban van kifejezve.

Ezen kötelező alapelveken túl a hitelek az alábbi további fő típusok és formák szerint osztályozhatók:

- vonzási források - külső és belső hitelek;

- célhoz kapcsolódó, nem kapcsolódó és köztes;

- felhasználási cél - célzott és nem célzott;

- kifejezések - rövid-, közép-, hosszú távú és befektetési;

- biztonsági - biztonságos és üres;

- szervezeti forma - szindikált, konzorciumi, kétoldalú és klub;

— hitelfelvételi pénznem — a hitelező ország pénznemében, a hitelfelvevő ország pénznemében, harmadik ország pénznemében, nemzetközi számlákon pénzegységek, több valuta;

- kamatláb típusa - változó, fix és vegyes;

- ellátási forma - valós pénzeszköz-átutalással, refinanszírozással és adósságátütemezéssel;

- törlesztési forma - egy összegben, egyenlő arányban rendszeres időközönként, aránytalan részarányban kölcsönösen megállapított feltételekkel;

- felhasználások száma - egyszeri és megújítható;

- folyósítási technika - egy összegben nyílt hitelkeret, szerződéses hitel, folyószámlahitel, készenlét, stb.;

- hitelező típusa - hivatalos, nem hivatalos, vegyes és nemzetközi szervezetektől származó kölcsönök;

— jogi alárendeltség — a hitelező jogszabályai szerint, a hitelfelvevő jogszabályai szerint, harmadik ország jogszabályai szerint.

Hitelek osztályozása.

Tekintsük most részletesebben a kölcsönök forma szerinti besorolását.

Amint már említettük, a vonzási források szerint minden hitel külső és belső részre oszlik. KÜLSŐ HITELEK alatt a nem rezidens pénzügyi intézményektől felvett kölcsönöket értjük. Ezek a hitelek jellemzően a hitelintézet ügyfélkörének külgazdasági kapcsolatainak kiszolgálásához, az érintett bank által más gazdasági struktúráknak nyújtott hitelek devizában történő újrabefektetéséhez (a nyitott devizapozíció létrejöttének megakadályozása érdekében) kapcsolódnak. ). A HAZAI HITELEK általában a hitelintézet likviditásának és jövedelmezőségének fenntartását szolgálják nemzeti valutában, valamint üzleti tevékenységének pénzügyi támogatását.

Bármely hitelintézet tevékenységét a bank vezetése által kidolgozott terv szerint végzi. E tekintetben a bank által bevont pénzeszközöknek meghatározott CÉLJA van.

A KAPCSOLÓDÓ HITELEKET a bankok nyújtják ügyfeleik pénzügyi és gazdasági tevékenységének támogatására. A kapcsolódó hitelek ugyanakkor többféle típusúak lehetnek (készpénzes fizetésre, előlegre, utófinanszírozásra, bankközi hitel konkrét kereskedelmi ügyletre, hitelkeretek).

KÉSZPÉNZHITEL akkor vehető igénybe, ha az árut szállító hitelező bank ügyfele érdeklődik a megrendelés iránt, de nem tud kereskedelmi kölcsönt felvenni. Ebben az esetben a hitelező bank a szerződés teljes összegét levonás nélkül kifizeti az ügyfélnek, a vevőt kiszolgáló bankkal szembeni követelések egyidejű benyújtásával. Az exportáló cég előnye a teljes befizetés egyszeri beérkezésében rejlik, ami váltóhitel vagy nyitott számlás hitel igénylésekor lehetetlen. Ugyanakkor a szállító bankja, mint ez utóbbi számlatulajdonosa, a mérlegét változatlanul hagyja, növelve a pénzforgalmi vevői számlák forrástételét. A vevő cég bankja, amely a hitelező bankkal szemben a mérlegében kötelezettségekkel rendelkezik, az ügyfelével szembeni követeléseket az aktív ellenszámlán jeleníti meg, miközben a vevő számlájára beérkező összes pénzeszköz az eszköz fedezeteként szolgál. A vevő a maga részéről valós halasztott fizetéssel kapja meg az árut, pénzügyi feltételekkel vonzóbb, mint cég- vagy ügyfélhitel esetén.

ELŐREFIZETÉSI HITEL abban az esetben vonható le, ha a vevő jelentős összegű szerződéseket köt, és a szerződés egy része előfinanszírozáshoz kötött. Az ilyen kölcsönök példája lehet a volt Szovjetunió által Japánból származó nagy átmérőjű csövek vásárlásának finanszírozására nyújtott kölcsönök. Mivel a tranzakció összege elérte a több milliárd dollárt, az előlegek 15%-os refinanszírozása érdekében teljes összeg tranzakciók során a Szovjetunió kölcsönöket vonzott az érintett beszállító cégeket kiszolgáló japán bankoktól. Mivel az ilyen források bevonása nem magának a hitelintézetnek az igényeihez kapcsolódik, a hitelt felvevő bank viszontkeresetet nyújt be az áru közvetlen fogyasztója számára.

Az UTÓFINANSZÍROZÁS a korábban teljesített befizetések refinanszírozására szolgáló kölcsön, amelyet speciális formájú kölcsönszerződéssel formálnak. Ennek a megállapodásnak az egyik legmeghatározóbb jellemzője az a szabály, hogy a kölcsönvevő bank előleget fizet a vevő által részletes adatokkal (az áru teljes neve, a vevő cége, az eladó cége, az áru feladási dátuma) tartalmazó számlákon. , szállítási és biztosítási feltételek stb.). A megfelelő dokumentáció kézhezvételekor a hitelező bank ellenőrzi a hitelfelvevő banktól kapott dokumentumokat, és összehasonlítja azokat a szállítótól kapott információkkal. A hitelező bank kifogásának hiányában a hitelező bank biztosítja a szükséges egybevágó refinanszírozást a hitelfelvevő banknak. A vonzerejét tekintve az utófinanszírozás általában az előlegre felvett hitelekhez hasonlítható.

KONKRÉT KERESKEDELMI ÜGYLET ALATT BANKKÖZI HITEL a legelterjedtebb bankhitel. Ugyanakkor a bankközi megállapodás hivatkozik konkrét vállalatközi szerződésekre. Ez a hitelforma beszedési feltételekkel vagy akkreditív alapján történő fizetést jelent, a hiteligénylés egyidejű bemutatásával a kölcsönvevő bankkal szemben.

HITELKERETET a hitelező bank nyit egy hitelt felvevő bank javára a felek között megállapodott limiten belül. A hitelt felvevő bank a meghatározott kereten belül a hitelező banktól külön megállapodásban meghatározott áruvásárlás finanszírozására forrást vonhat be. Ez a fajta hitel az egyik legelterjedtebb a bankközi gyakorlatban.

A KÖTELEZETTSÉGETLEN HITELEKET a kölcsönfelvevő azzal a joggal vonzza, hogy önállóan visszaéljen a kapott pénzeszközökkel.

AZ IDŐKÖZI HITELEK rendkívül ritkán használatosak magában a banki üzletágban, mivel olyan speciális tevékenységeket hivatottak kiszolgálni, mint a lízing, mérnöki tevékenység stb. Mivel minden tranzakciónak, beleértve a szolgáltatásnyújtást, a berendezések lízingjét stb., kötelező pénzbeli érték, tulajdonképpen banki kölcsön nyújtásával jár együtt, amely a forrás beérkezéséig közvetíti az eladó tevékenységét. Első pillantásra a köztes hitelformák nem annyira vonzóak a hitelt felvevő bank számára, mint a kötött hitel. Ez azzal magyarázható, hogy a hitelt felvevő bank nem kap további biztosítékot olyan termék formájában, amely a vevő tulajdonába került, vagy e termék értékesítéséből kapott a bevételt átvevő vállalkozás számlájára. A hitelt felvevő bank előnye azonban az, hogy csökkenti az ügyfél nemfizetésének kockázatát, miközben növeli tevékenységének hatékonyságát.

A kölcsönök célját gyakran összekeverik a CÉLJAKKAL. A célzott hitelek közé tartoznak a kötött és közbenső hitelek, valamint számos olyan pénzügyi kölcsön, amelyet a kölcsön tárgyának meghatározása nélkül vettek fel.

Mint fentebb említettük, a hitelezés egyik alapelve a műveletek sürgőssége. FELTÉTELEK SZERINT a hitelek feltételesen fel vannak osztva rövid, közép-, hosszú távú és befektetési hitelekre.

RÖVID TÁVÚ INTER banki kölcsönök legfeljebb egy éves lejáratú betétek. Ugyanakkor a legfeljebb 90 napos időszakra szóló tranzakciókat külön csoportba sorolják. Ezek egynapos hitelek ("egynapos" hitelek mától holnapig; "holnap-következő" hitelek - holnaptól holnaputánig; "spot-next" - holnaputántól egy napra) , heti („spot-hét” – heti holnaputántól), valamint két- és háromhetes, egy-, két- és három hónapos hitelek.

Az elfogadott besorolás szerint a KÖZÉP LEJÁRATÚ hitelek közé tartoznak az egy évtől tíz évig terjedő hitelek, valamint a 12 hónapnál hosszabb futamidejű betétek.

A HOSSZÚ LEJÁRATÚ hitelek közé tartoznak a tíz évnél hosszabb lejáratú hitelek.

A hosszú lejáratú hitelek ritka fajtái közé tartoznak az úgynevezett BEFEKTETÉSI BANKKÖZI HITELEK. Általában alárendelt vagy részvételi kölcsönnek minősülnek. Néha ebbe a kategóriába tartoznak a 10 évnél hosszabb lejáratú, nem kapcsolódó hitelek.

Számos ország szabályozása szerint az ALÁSZÁLLÍTOTT HITEL a kölcsönfelvevőnek a forgótőkéjének növelésére biztosított forrást jelent több mint 10 évre. A tőkealap számításánál, valamint a kétes és rossz követelésekre képzett céltartalék képzésénél az alárendelt kölcsönöket a hitelfelvevő a szavatoló tőke kategóriába sorolja. A kötelezettségei között alárendelt kölcsönt tartalmazó hitelintézet felszámolása esetén a megfelelő forrás a hitelezői követelések kielégítésére fordítható, ha a saját tőke engedélyezett, többlet- és egyéb összetevői nem elegendőek az összes kötelezettség kiegyenlítésére. Minden egyéb esetben, ha a kölcsönszerződésben nem határozták meg a rendelkezésre bocsátott források rendeltetését, az alárendelt kölcsön kiadásához a hitelező írásbeli hozzájárulása szükséges.

A RÉSZVÉTELI HITEL rendelkezik az alárendelt kölcsön fenti jellemzőivel, de számos megkülönböztető tulajdonsággal rendelkezik . Valójában a bank saját tőkéjének rejtett emeléséről van szó, amely a vonatkozó megállapodás szövegében megmagyarázza a lehetséges kibocsátás normáját a hitelfelvevő további részvényeinek hitelezője javára. A részvételi kölcsön egy bankközi befektetési forma, és az egyetlen olyan hitelügylet, amelynek esetleg nincs lejárata.

Az alárendelt kölcsön és a részvételi kölcsön tág lehetőségei előre meghatározták az ilyen vonzás feltételeinek igen szigorú szabályozását, esetenként az ilyen műveletek közvetlen tilalmát (Németország). Azokban az államokban, amelyek jogszabályai lehetővé teszik e hitelek lehívását (Anglia, Franciaország stb.), azok felhasználása és visszafizetése csak az adott ország valutahatóságainak írásos hozzájárulásával történik.

Néha a kétoldalú kapcsolatok fenntartása érdekében, amikor lehetetlen kétoldalú tranzakciót lebonyolítani (például egy hitelfelvevő hitelkeretének elérésekor), a felek használhatják az úgynevezett „MIRROR DEAL”-t. Ez a tranzakció egy harmadik bankon keresztül nyújtott kölcsön, amelyben a valódi hitelező olyan feltételekkel refinanszírozza a tisztviselőt, amelyek teljes mértékben összhangban vannak a hivatalos hitelező és a valódi hitelfelvevő közötti „tükör” megállapodással. Ugyanakkor a hivatalos hitelező elszámolásában megnyilvánul a művelet célszerűsége, hiszen a pénzeszközkihelyezés ellentétele egy adott vonzási tételnek felel meg.

A hivatalos hitelező haszna a lehívott és a kihelyezett hitel költsége közötti különbözet ​​1/16-1/8% évente. Minden más tekintetben a hivatalos hitelező refinanszírozása egybevágó. A hivatalos hitelező refinanszírozási szerződése általában a következő rendelkezést tartalmazza: „A hitelfelvevő kötelezettségei a hitelező felé a (a bank neve)-től a (a megállapodás dátuma) kelt szerződés alapján kapott összegekre korlátozódnak”. Mivel az ilyen kölcsönöket úri alapon nyújtják, a hivatalos hitelező első kérésére a valódi hitelezőnek és a valódi hitelfelvevőnek „meg kell nyitnia” kapcsolatát az engedményezés (kiesett haszon) hivatalos hitelező felé történő kifizetésével. A „tükör” hitelek általában ugyanazon pénzügyi csoporton belül találhatók, és azzal a céllal hajtják végre, hogy tőkét helyezzenek át a központi irodába, elrejtve a megfelelő pénzügyi csoport regionális politikáját. Ugyanakkor az országon belüli "tükör" kölcsönökre az ország törvényei, a nemzetközi "tükör" kölcsönökre pedig az eredeti hitelező vagy az angol törvények vonatkoznak.

A hitelbefektetések kockázati szintjének egyik fő mutatója a nyújtott hitelek BIZTONSÁGA. E tekintetben a hiteleket fedezett és fedezetlen hitelekre osztják.

A FEDEZETNÉL csak egyfajta hiteltranzakciót jelent - bankközi megállapodást a vonzásról pénzügyi források meghatározott időszakra a tőke- és kamatfizetési kötelezettséggel a megállapodás szerinti feltételekkel, további dokumentumok vagy biztosítékok benyújtása nélkül. A fedezetlen hitel névre szóló kölcsön.

A FEDEZETES kölcsönök közül a fedezett és az üresedési hiteleket szokás kiemelni. ÜRES hitelek közé tartoznak a bankváltós kölcsönök, amelyek a kölcsönfelvevő kötelezettségét jelentik, hogy az eredeti váltó bemutatása után egy meghatározott összeget egy adott időpontban fizessen be. A kölcsönök tárgyi biztosítéka lehet kereskedelmi (márkás) váltó, egyéb értékpapír, áru tulajdonjoga és egyéb ezzel egyenértékű kereskedelmi dokumentáció, föld, ingatlan, raktárban lévő termékek stb. Ebben az esetben a biztosíték zálogjellegű, amelynek többféle formája van:

- „rejtett” zálogjog, amikor a kölcsön biztosítéka az árut feldolgozó fogyasztó kezében van annak későbbi értékesítése és a korábban felvett kölcsön visszafizetése céljából. Ebben az esetben az ügyfél hitelező banknál vezetett számláján jóváírt pénzeszközök biztosítékként szolgálnak;

— „puha” biztosíték, amelyben a hitelfelvevő mérlege folyamatosan egy adott szortiment áruegyenlegét a kölcsön teljes összegére és piaci értéken számított kamatra a kölcsönkötelezettségek összegének körülbelül 10%-os többletével kell figyelembe venni;

- "kemény" biztosíték, amely a bank mérlegében a kötelezettségek ellentételezéseként jelenik meg a zálogbiztosíték értékének pontos feltüntetésével. A bankközi kapcsolatokban a biztosított források bizonyos hányadának összegében „kemény” zálog különféle pénzügyi eszközök lehetnek - a biztosítási betétektől a nemesfémekig.

A hitelek közötti komoly különbségek vonzásukban és kiszolgálásukban nyilvánulnak meg, a forrásvonzó FORMÁTÓL, amely kétoldalú, szindikált és konzorciális hitel formájában is teljesíthető. Például a „BANK-BANK” feltételekkel felvett kölcsön nem tartalmaz a kölcsönügynökről, valamint a hitelfelvevő és a hitelező között ezzel összefüggésben felmerülő kapcsolatáról szóló részeket, cikkeket. Egyes szerződések nem is tartalmaznak rendelkezést az esetleges későbbi hitelszindikációra (követelések engedményezése több hitelintézetre). Az ilyen kölcsönök összege általában jelentéktelen, ami az összes állam valutahatóságai által az egyes hitelfelvevőknek nyújtott hitelezési korlátokra vonatkozó normák merevségének köszönhető. Az átlagos futamidő náluk ritkán haladja meg az öt évet, a kölcsön marzsa pedig mintegy 1/4%-kal haladja meg a szindikált hitelek súlyozott átlagát. Minden hitelelszámolás kétoldalú alapon történik.

A szó szoros értelmében vett SZINDIKÁLT hitel (gyakran ez az elnevezés minden nem kétoldalú kölcsönt jelent) egy ügynökbank által vezetett bankszövetség által nyújtott hitel, amely egyszerre látja el a kezelõ bank és a kifizető szerepét. A szindikált hitelt gyakran jelentős összegekre nyújtják nagyszámú résztvevő bevonásával. Az ügynökbank költségeinek kompenzációját az összes hitelező intézkedéseinek összehangolásának szükségessége, valamint az ehhez óhatatlanul kapcsolódó jogi és egyéb költségek határozzák meg. A pénzeszközök előteremtésekor az ügynöknek jutalékot fizetnek a kölcsön megszervezéséért és kezeléséért, valamint jutalékot a kötelezettségvállalásért. Ezt követően a hitelfelvevő előre egyeztetett időpontokban átutalja az ügynöknek az éves ügynöki jutalékot a kölcsön fenntartásával kapcsolatos működési költségeinek kompenzálására.

A KONSZORCIÁLIS HITEL abban különbözik a konzorciális kölcsöntől, hogy a kölcsön két vagy több lebonyolítója és társkezelője van. A konzorciumi megállapodás külön szabályozza egyrészt a kifizető, társvezetők, egyéb hitelezők, másrészt a hitelfelvevő jogait és kötelezettségeit. A konzorciális kölcsönöket általában 250 millió USD vagy annál nagyobb összegre kötik. Megjegyzendő, hogy a legelterjedtebb banki konzorciumok Németországban és Japánban voltak. Az angol, amerikai és svájci bankok főként szindikátusokat szerveznek.

Ritka esetekben a bankok úgynevezett klubokat szerveznek hitelnyújtásra. A CLUB-hitelek a szindikált hitelek összes jellemzőjével rendelkeznek. Ez utóbbival ellentétben azonban ezt a műveletet nem osztható fel a hitelezők között.

Tekintettel arra, hogy a hitel nemcsak a nemzeti, hanem a nemzetközi gazdasági és pénzügyi-hitel kapcsolatokat is közvetíti, a bankok különböző devizában denominált hiteleket vonzhatnak és nyújthatnak. Ugyanakkor meg kell jegyezni, hogy rövid lejáratú hitelek(betét) bármilyen devizában lehívható bármely ország nagyobb hitelintézetétől. A középtávú és kapcsolódó pénzeszközöket általában a hitelező ország pénznemében vonják be.

Kiemelkedő jelentőséggel bír a hitelek bevonásának technikája, amely egy összegben, több hitelfelvétellel vonható le egy nyitott hitelkeret keretein belül, előre meghatározott limittel. Vannak még "STAND-BY" hitelek, folyószámla, folyószámlahitel stb.

Az EGY ÖSSZEGBEN FELVÉTELT HITEL általában független bankközi kölcsön, vagy egyedi kereskedési szerződések refinanszírozása ellenében felvett kölcsön, amelyhez a szerződés szerinti összeget a szállítónak egy összegben ki kell fizetni. A második esetben a hitelező által a szállítónak történő tényleges pénzátutalásának nagysága nem számít. (A hitelező a szállítónak a szállított áru összegének 70-90%-át fizetheti a faktoring művelet során; az a-forfe művelet során a szállító a neki járó összeget kapja meg a vevőtől levonva a kb. két százalék. Ezzel egyidejűleg a hitelműveletek elfogadásának költségei az eladónál minimálisak lesznek - legfeljebb a diszkontráta alapján számított engedmény. Ezzel egyidejűleg a hitelező leírja a kötelezettség névértékét a kölcsönvevő számára.)

A NYÍLT HITELVONAL részeként a korábban megállapodott limiten belül forrásokat vonnak le a bank ügyfelei által vásárolt áruk refinanszírozására. A nyitott hitelkeret jelenléte lehetőséget teremt a hitelfelvevőnek arra, hogy bármikor forrást vonzzon a szerződésben meghatározott normáknak megfelelő kölcsönügyletekhez.

A STAND-BY megállapodás feljogosítja a hitelfelvevőt arra, hogy a megállapodás szerinti limit erejéig kölcsönt kérjen a kölcsönadótól a későbbiekben egyeztetendő feltételekkel. Ugyanakkor a hitelfelvevő által a hitelezőnek fizetett kötelezettség jutaléka általában 1/16-1/8%-kal alacsonyabb, mint a nyitott hitelkeret hasonló jutaléka, és nem haladja meg az 1/4%-ot. A STAND-BY hitelek gyakran a központi iroda és a kapcsolt pénzintézetek kapcsolatában kerülnek felhasználásra, és biztosítási hitelkeretként, valamint rejtett tőketranszferként szolgálnak.

SZERZŐDÉSRE VONATKOZÓ kölcsönt a bank csak ügyfelei számára nyújt. Az elszámolás módjában különbözik a hagyományos kölcsöntől. Ha a bank a rendszeres hitelnyújtás során egyszerű vagy speciális hitelszámlát nyit az ügyfél javára, akkor a csekkhitel igénybevétele az ügyfél folyószámláján történik, ezt követi a tőketartozás visszafizetése, ill. a számlára befolyt bevétel teljes vagy megállapodás szerinti hányadának kamatfizetése. A szerződéses hitel bevonását általában kis jogi személyek – banki ügyfelek – végzik, akik megbíznak a hitelintézetben, hogy minden tranzakciójukról nyilvántartást vezet. A szerződéses kölcsön természete és jellege megmagyarázza annak korlátozott alkalmazását a banki gyakorlatban.
1.2.1.2 Jellemzők hitelműveletek különböző országokban
A nyugati bankok gyakorlatában különbséget tesznek az üzleti (kereskedelmi) hitelek és a személyi kölcsönök között. Ezek a kategóriák különféle típusú kölcsönszerződéseknek felelnek meg, amelyek meghatározzák a kölcsön nyújtásának, visszafizetésének stb. feltételeit. Itt megvizsgáljuk a legelterjedtebb banki hitelezési módszereket üzleti cégeknek és egyéni ügyfeleknek számos nyugati országban.

USA. A kereskedelmi vállalkozásoknak nyújtott hitelek két csoportra oszthatók:

— Hitelek forgótőke finanszírozására;

— Hitelek az állótőke finanszírozására.

Az első csoport a vállalkozásoktól a napi működéshez szükséges forgótőkeelemek beszerzéséhez szükséges forráshiányhoz kapcsolódik. Ezek főként rövid lejáratú, legfeljebb egy éves hitelek. Ezek tartalmazzák:

— hitelkeretek (ideértve a szezonális és a megújuló forrásokat is);

- hitelek sürgősségi szükségletekre;

állandó hitelek a forgótőke feltöltésére.

A második csoportot a közép- és hosszú lejáratú hitelek jelentik ingatlan-, föld-, berendezés-, bérbeadási, vállalati ellenőrzés kialakítására stb. Ezek tartalmazzák:

- lejáratú kölcsönök;

- jelzálogkölcsönök;

- építési hitelek;

- pénzügyi lízing.

Tekintsünk néhány olyan hiteltípust, amelyeket fent nem ismertettünk.

Szezonális hitelkeret(szezonális hitelkeret) a bank a termelés szezonális ciklikusságával vagy a raktári árukészletezés szükségességével összefüggésben időszakosan fellépő működőtőke-hiány esetén biztosítja a bank. Ilyen sort hozhat létre például egy játékbolt tulajdonosa, hogy karácsonyfadíszeket raktározzon fel a karácsonyi akció előtt, vagy egy gazda, akinek nagy mennyiségű vetőmagot, műtrágyát stb. a vetés megkezdése előtt. Az ilyen típusú kölcsönöket a működési ciklus végén törlesztik az eszközök értékesítéséből származó bevétel ellenében. Az adósság és a kamat visszafizetése egy összegben történik. Jellemzően a bank biztosítékot igényel a hitelfelvevő ingatlana formájában.

Rulírozó hitelkeret(rulírozó hitelkeret) akkor nyújtja a bank, ha a hitelfelvevő hosszú távú forgótőke-hiányt tapasztal a szükséges termelési volumen fenntartásához. Az ilyen kölcsön futamideje általában nem haladja meg az egy évet. A kölcsön egy részének visszafizetése után a hitelfelvevő új kölcsönt kaphat a megállapított limiten és a szerződés futamidején belül. A rulírozó sortartozás ingadozik, így mindig van egyenleg a hitelszámlán. A bank kockázata a kölcsön visszafizetésének elmaradása az eladások csökkenése vagy a hitelfelvevő partnerei általi számlák határidőre történő nem fizetése miatt. Ezért a bank befektetett eszközök zálogát vagy további garanciákat kér.

sürgősségi kölcsönök(speciális kötelezettségvállalási hiteleket) a bank az ügyfél forgótőke-szükségletének egyszeri rendkívüli megnövekedésének finanszírozására bocsátja ki, amely nyereséges ügylet megkötésével, nagy megrendelés kézhezvételével és egyéb rendkívüli körülményekkel jár. A kölcsönt szigorúan korlátozott időtartamra adják ki, amely megfelel a gyártás, az áruk leszállításának és az ügyfél általi fizetésnek. A kölcsön visszafizetése egy összegben történik. A bank kockázata ebben az esetben a megbízás időben történő teljesítésének elmulasztásával vagy az ügyfél visszautasításával jár. Ezért a bank további biztosítékot vagy garanciákat igényel.

Állandó hitelek forgótőke feltöltésére(tartós forgóeszközhitelek). Az ilyen típusú kölcsönöket több évre adják ki, és a hitelfelvevő pénzügyi forrásainak hosszú távú hiányát hivatottak fedezni. A kölcsön törlesztése részletekben, havi, negyedéves vagy féléves törlesztőrészletben történik, a törlesztési skálát a kölcsönszerződés megkötésekor dolgozzák ki és hagyják jóvá. A fenti hiteltípusoktól eltérően a törlesztés nyereségből történik, nem vagyonértékesítéssel. Ezek a műveletek magas kockázattal járnak, ezért a bank ingatlan vagy garancia formájában biztosítékot igényel harmadik féltől.

Jelzálogkölcsönök(jelzáloghitelek) gyárak, ipari épületek vásárlásának, építésének, földvásárlásának finanszírozására szolgálnak. Hosszú távra (15 év vagy több) tervezték. A törlesztés (jelzálogtörlesztés) havi részletekben, előre meghatározott ütemezés szerint történik. Idővel a tőketörlesztés kamatfizetésre fordítható része csökken, a tőketartozás kifizetésére pedig nő.

Építési hitelek(építési hitelek) az építési ciklus időtartamára (legfeljebb 2 év) kerül kiadásra. A hitelfelvevő rendszeresen kamatot fizet. Ezt követően a kölcsönt jelzálogjogként átjegyzik, és megkezdődik a tőketartozás kifizetése.

Lízing. Ez a finanszírozási forma jelentős sajátosságokkal bír, és a hagyományos banki hitelezés alternatívájaként tekinthető. Drága felszerelések – tengeri és folyami hajók, kommunikációs műholdak, repülőgépek, autók, számítógépek, fénymásolók – bérlésének finanszírozására szolgál. egyedi esetek- ingatlan. A lízingszerződés értelmében a bérlő a berendezés tulajdonosának (bérbeadónak) történő időszakos fizetése mellett kapja meg a berendezést hosszú távú használatra. A szerződés szövege határozza meg az ügylet teljes összegét és feltételeit, a lízingdíjak összegét és gyakoriságát, adókedvezmények, berendezések javítása és üzemképes karbantartása, a bérleti szerződés meghosszabbításának feltételei és a bérlő általi ingatlanmegváltás.

Az a cég, amely egy lízingcég pénzeszközeiből berendezéseket kíván bérelni, az áru minőségének és árának figyelembevételével választja ki a szükséges berendezések eladóját. Ezt követően lízingszerződést kötnek egy lízingcéggel. Ez utóbbi megállapodik a szállítóval a berendezés átadásáról a bérlőnek történő szállítással. Az áruk költségét a szállítónak fizetik, és a lízingcég lesz a berendezés tulajdonosa. A bérlő a bérleti díjakat (beleértve a finanszírozási kamatokat is) a berendezés teljes használati ideje alatt fizeti.

A tranzakcióban érintett valamennyi fél jelentős előnyökben részesül. Az eladó eladja az árut, és megkapja annak költségét. A lízingcég az áru tulajdonosává válik, és miután lízingelte, visszakapja az elköltött pénzt, valamint százalékot a tranzakció finanszírozására.

A bérlő lehetőséget kap a berendezés üzemeltetésére anélkül, hogy jelentős összegeket költene beruházásra, és anélkül, hogy a tőkét befagyasztaná hosszú távú. Ezen kívül vagy egyáltalán nem fizet előleget (amit akkor kellene megtennie, ha hitelből vásárolna berendezést), vagy nagyon csekély mértékben járul hozzá, valamint adókedvezményeket is élvez a felgyorsult amortizáció és a bérleti díjak miatt. működési költségeknek tekintendő és az előállítási költségbe beleszámítva. Végül a bérlő a bérleti időszak lejárta után megszerezheti a berendezés tulajdonjogát. maradványérték vagy meghosszabbítja a bérleti szerződést. Bérlés havonta, negyedévente vagy félévente fizethető.

Ami az egyéni hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönöket illeti, azok elsősorban ingatlanszerzéshez (lakás, lakóépületek stb.), tartós fogyasztási cikkek vásárlása, sürgős szükségletekre hitelfelvétel.

Jelzálogkölcsönök(jelzálogkölcsönök). Az Egyesült Államokban az új lakások több mint 80%-át hitelből vásárolják. Az ilyen hitelek átlagos futamideje 27 év, a hitel átlagosan a ház árának 3/4-ét fedezi (a vevő pedig a fennmaradó negyedet készpénzben fizeti előlegként vásárláskor).

A lakáscélú hitelek fő formája a teljesen amortizálható, fix kamatozású jelzáloghitel. A hitel fedezete a vásárolt ingatlan; a tartozás összegét egyenlő részletekben törlesztik a kölcsön futamideje alatt; a bank által megállapított kamat nem változik.

Elterjedt az USA-ban Fogyasztói hitel. Két fő formája ismert:

- részletre szóló hitelek;

- rulírozó hitelek (banki hitelkártya, folyószámlahitel).

Részletfizetési hitelek tartós háztartási cikkek vásárlására használják. Az Egyesült Államokban ezek többsége autóvásárlással kapcsolatos. A bank kölcsönt ad ki az autó költségének 90%-áig 2-3 éves futamidőre. A kölcsön gyakran nem teljesen amortizálható: a futamidő végén nagy összegű törlesztéssel jár, és visszavásárlási záradékot tartalmaz. Ez utóbbi azt jelenti, hogy a hitelfelvevő vagy teljes mértékben visszafizetheti a kölcsönt, vagy a maradványértéken átadhatja a banknak az autót a fennálló tartozás törlesztésére.

Rulírozó hitelek. A hitelfelvevő hitelkeretet nyit meg azzal a joggal, hogy egy bizonyos időszakon belül kölcsönt kapjon. A kölcsön visszafizetésének feltételeit a hitelfelvevő kívánságai határozzák meg. A kamat a tényleges összeg után kerül felszámításra. Ugyanakkor, ha a kölcsönt meghatározott 30 napos türelmi időn belül törlesztik, a bank javára nem számítanak fel kamatot.

Nagy-Britannia. Az Egyesült Államokkal ellentétben a brit bankok folyószámlahitelt használják a kereskedelmi vállalkozásoknak nyújtott rövid lejáratú hitelezés fő formájaként. A folyószámlahitel elválaszthatatlanul összefügg a folyószámlával: megfelelő megállapodás esetén a bank lehetővé teszi a számlatulajdonos számára, hogy a számla jóváírását meghaladó összegekről a megállapított limiten belül csekket állítson ki.

A folyószámlahitel tipikus jellemzője a rövid távú és átmeneti jelleg. Lehetővé teszi az ügyfél számára, hogy megoldja a rövid lejáratú hitelek finanszírozásának problémáját azokban az időszakokban, amikor a kiadások átmenetileg meghaladják a számlára beérkező pénzt. A vállalkozások számára ez a forgótőke hitelezési módja.

A folyószámlahitel feltételei az Egyesült Királyságban néhány hónaptól több évig terjednek, de a bank általában évente egyszer megköveteli a hitel teljes visszafizetését, és évente felmérést készít az ügyfél ügyeiről. Ha kétségek merülnek fel az ügyfél fizetőképességével kapcsolatban, a szerződés megszűnik.

A folyószámlahitel kamatot naponta számítják a fennálló egyenlegre. Ezt a hitelformát tartják a legolcsóbbnak, mivel az ügyfél csak a ténylegesen felhasznált összegekért fizet.

Az angol bankok által használt másik hagyományos hitelezési forma az hitel hitelszámlán. A folyószámlahiteltől eltérően speciális hitelszámlát nyitnak az ügyfél számára, amelynek terhére a hitelösszeg jóváírásra kerül. Ezzel egyidejűleg jóváírásra kerül az ügyfél pénzforgalmi számlája, amelyet az utóbbi a megszokott módon, csekk írással vagy készpénzfelvétellel használhat fel.

A hitelszámlán lévő kölcsön feltételei eltérőek. Az időzítéstől függenek. gazdasági élet vásárolt berendezéseket vagy a projekt becsült idejétől. A hitel törlesztése sok esetben részletekben, egyenlő havi részletekben történik, melyeket közvetlenül a hitelszámlán írnak jóvá.

A magánhitelezés legnépszerűbb formái a következők:

- személyi kölcsönök;

- költségvetési számlák;

- Hitelek házvásárláshoz.

személyi kölcsön személyi kölcsön számla nyitásához kapcsolódik a hitelfelvevő számára. Általában tartós fogyasztási cikkek részletvásárlásának finanszírozására adják ki.

A személyi kölcsön kibocsátásakor a bank általában nagy körültekintést tanúsít, mert az Egyesült Királyságban ez a hitelforma nem ad a banknak a megvásárolt áruk feletti rendelkezési jogot, ellentétben az ingatlanhitelekkel, ahol a bank tulajdonjogát jelzálogjoggal ruházzák át.

költségvetési számlák. Ezzel az űrlappal a hitelfelvevő vállalja, hogy bizonyos összegeket befizet a számlára, a bank pedig rendszeres törlesztőrészletet fizet, szükség esetén kölcsönt biztosít. A hitelkeret a hozzájárulás mértékétől függ: általában a járulék összegének 30-szorosa.

Hitel házvásárláshoz. Viszonylag nemrégiben vezették be az angol bankok gyakorlatába. Korábban ezeknek a hiteleknek az igényét speciális intézmények – lakástakarékok és más pénzintézetek – fedezték. De a 80-as évek eleje óta a bankok aktívan behatoltak a lakásvásárlási hitelek piacára.

A kölcsönszerződés megkötését vizsgálat előzi meg, melynek célja az ingatlan és annak piaci értékesítési lehetőségének felmérése. A hitelösszeg elérheti a szakértői értékelés értékének 95%-át.

Mivel a hiteltörlesztés fő forrása a hitelfelvevő jövedelme, a kölcsön összege legfeljebb 2,5-szeresével haladhatja meg éves jövedelmének összegét. Ha mindkét házastárs a családban dolgozik, akkor a teljes jövedelmüket figyelembe veszik.

A legtöbb lakáshitelt tőkefizetési móddal törlesztik. A fizetés magában foglalja a tőke- és a kamatfizetést is. Ennek megfelelően az első években a fizetési kamat részaránya magasabb lesz, mint az adósság törlesztése, ezt követően azonban az adósság összegének csökkenésével ez az arány fokozatosan csökken.

Az egyösszegű törlesztési módot is alkalmazzák, amikor a tartozás a szerződés lejártakor a pénzeszközök terhére teljes egészében kiegyenlítésre kerül. biztosítási kötvény, amelyet a kölcsönvevő kifejezetten erre a célra vásárolt meg. A kötvény futamideje a kölcsön visszafizetésével, illetve az ügyfél halála esetén a halálával jár le. A kölcsönt kamatot számítják fel, a hitelfelvevő köteles rendszeresen kamatfizetést fizetni a banknak.

A kölcsön futamideje legfeljebb 25 év, vagy a hitelfelvevő nyugdíjba vonulásáig. A bank jelzálogkölcsönt ír elő, amely feljogosítja az ingatlanok feletti rendelkezési jogot, és ezen felül az ingatlant biztosítani kell.
1.2.2 Bankok készpénzes tranzakciói
A bank készpénzállománya egy működő pénztárat és számos egyéb magas likviditású eszközt tartalmaz, amelyek nem hoznak kamatbevételt a banknak.

Készpénz- ezek a bank pénztárában és széfjében tárolt bankjegyek és érmék, amelyek napi pénzszükségletét biztosítják készpénzes fizetéshez - számlákról történő pénzkibocsátás, pénzváltás, készpénzben történő kölcsönnyújtás, bankköltség-fizetés, alkalmazottak fizetése stb. d. Ugyanakkor a banknak rendelkeznie kell különböző címletű bankjegy- és érmekészlettel, hogy kielégítse az ügyfelek igényeit.

A bank pénztárában lévő készpénz mennyiségét számos tényező határozza meg. Általános szabály, hogy a készpénz napközbeni átvétele megközelítőleg megegyezik a kifizetések összegével. Jelentős eltérések lehetnek azonban a szezonális tényezőkhöz kapcsolódóan (a készpénz iránti kereslet növekedése az ünnepek előestéjén, az ünnepi szezon csúcspontján stb.). A szükséges készpénzkészlet nagysága összefügg a bank földrajzi elhelyezkedésével: a Federal Reserve Bank helyi fiókjától távol található banknak nagyobb készpénzkészletet kell tartania.

Tartalékszámlák a Federal Reserve Banks-nál. A törvény szerint a bankok (és 1980 után minden letétkezelő intézmény, beleértve azokat is, amelyek nem tagjai a Fed-nek) kötelesek tartalékot vezetni a kerületük Federal Reserve Bankjánál vezetett számlán a betéti kötelezettségeik bizonyos arányában. A tartalékok kiszámításakor figyelembe veszik a látra szóló betétek nettó hányadát, mínusz a beszedés alatt álló fizetési dokumentumokat, valamint a bank más bankokban lévő levelező számláin lévő összeget.

Nagy figyelmet fordítottak a tartalék számítási sémájára. Az Egyesült Államokban két lehetőséget alkalmaztak: a halasztott időszakot és a kombinált időszakokat.

Levelező számlák más bankokban. A bankok levelező számlákat nyitnak más bankoknál, és ott tartanak egyenleget a csekkek, váltók és egyéb fizetési bizonylatok beszedésére, értékpapírok, deviza vásárlására és eladására, szindikált hitelekben való részvételre stb. A bankok a levelezőpartnereik számára végzett műveletek költségeinek egy részét loro számlákon tárolt pénzeszközök elhelyezésével fedezik. De ezek a bevételek általában nem fedezik a költségeket. Az elmúlt években a bankok egyre inkább elmozdulnak a közvetlen jutalék felszámítása felé az egyes szolgáltatásokért.

Fizetési bizonylatok a behajtáshoz. Ez a legnagyobb tétel a pénzeszközök szekcióban (40% felett). Szinte kizárólag az ügyfelek által a banknak bemutatott csekkekből áll, hogy megkapják a fizetést. Hagyja, hogy a New York-i A bank ügyfele mutassa meg a banknak a San Francisco-i B bankban felvett csekket. Az A bankban az eszközegyenlegben a „Beszedési csekkek” és a kötelezettségben a „Betétek” számla a csekk összegével növekszik. A csekket a New York-i Federal Reserve Banknál letétbe helyezik, és a San Francisco-i Federal Reserve Bankba küldik, hogy bemutassák a B banknak történő kifizetésre. A csekk kifizetése után a csekk összegét a B bank tartalékszámlájáról terhelik, és átutalás a New York-i Federal Reserve Bank A bank tartalékszámlájára. Ennek megfelelően az A bank eszközegyenlegében a „Tartalék a Federal Reserve Bankban” számla egyenlege nő, és a „Beszedési csekkek” számla egyenlege csökken.

Elsődleges és másodlagos tartalékok. A bankok nagy figyelmet fordítanak a likviditási igény előrejelzésére, és mindenekelőtt a tartalék pozíció biztosítására.

A Federal Reserve Bank tartalékszámláján lévő pénzeszközök és a készpénz a bank fizetőképessége elleni első védelmi vonalként szolgál. Ez a bank elsődleges tartaléka. Ez a tartalék azonban nem elégíti ki teljes mértékben a bank likviditási igényeit. A Bank váratlan nagymértékű betétkiáramlást tapasztalhat, amely esetben nem tudja lehívni a tartalékot. Értékpapírokat kell eladnia, vagy hiteleket vissza kell hívnia.A további források gyors bevonásának szükségessége akkor is felmerülhet, ha a bank nagy hitelt kíván kihelyezni egy fontos ügyfélnek.

Ezért a banknak rendelkeznie kell egy második tartaléksorral, amely lehetővé teszi számára, hogy sürgősen mozgósítsa a piaci forrásokat. A másodlagos tartalékok bizonyos típusú rövid lejáratú eszközöket foglalnak magukban: kincstárjegyek, különböző szövetségi ügynökségek értékpapírjai, értékpapír-eladási és -visszavásárlási megállapodások, banki elfogadások, átruházható letéti jegyek, szövetségi alapok, kereskedelmi papírok stb. Mindezek az értékpapírok és a különféle kötelezettségek különféle kombinációkban a bank eszközportfóliójának alkotóelemeiként szerepelnek, és kezelésük a bankok átfogó működési stratégiájának fontos részét képezi.
1.2.3 Műveletek a értékpapír
A kereskedelmi bankok értékpapírokat vásárolnak a likviditás fenntartása, a bevételek növelése érdekében, valamint azért, hogy fedezetként használják fel a szövetségi és helyi hatóságokkal szembeni betéti kötelezettségeikhez. A befektetések túlnyomó többsége állampapírban van. A rövid lejáratú állampapír-befektetések jellemzően alacsonyabb hozamot produkálnak, de rendkívül likvid eszközök, gyakorlatilag nulla nemteljesítési kockázattal és elhanyagolható piaci kamatkockázattal. A hosszú lejáratú értékpapírok általában hosszabb távon magasabb hozamot érnek el, ezért gyakran a lejáratig vagy annak közelében tartják őket. A kereskedelmi bankok hajlandóak önkormányzati értékpapírokba fektetni, mivel az utánuk fizetett kamat nem tartozik a szövetségi adó hatálya alá (az USA-ban).

A likviditás biztosítása érdekében a bankok viszonylag kis összegeket helyeznek el más értékpapírokban.

2 Szervezeti alapelvek és új módszerek a kereskedelmi bank aktív működésének hatékonyságának javítására
2.1 Kereskedelmi bankok külföldi tapasztalatai az aktív működés terén és az oroszországi felhasználás lehetőségei

A „kereskedelmi bank” kifejezés a bankszektor fejlődésének korai szakaszában jelent meg, amikor a bankok elsősorban a kereskedelmet szolgálták. A kereskedők a bankok ügyfelei voltak. Fokozatosan, a fejlődéssel ipari termelés voltak műveletek a termelési ciklus jóváírására.

A fejlett hitelrendszerrel rendelkező országokban a modern banki tevékenység jellemzője számos banki művelet végrehajtása széles ügyfélkörrel. Például az Egyesült Királyság legnagyobb kereskedelmi bankjai (elszámoló bankok) körülbelül 100 különböző típusú ügyfélszolgálati műveletet alkalmaznak tevékenységük során, az amerikai kereskedelmi bankok - több mint 150 típusú műveletet, a japán bankok - körülbelül 300-at.

Jelenleg több mint 15 000 kereskedelmi bank működik az Egyesült Államokban, ezek közül a leggyakoribbak a fiók nélküli bankok, i.e. fiókok (fiókok) nélküli bankok. Ezért az Egyesült Államok a legtöbb kereskedelmi bankkal rendelkező ország. Például Kanadában az összes banki szolgáltatást legfeljebb 20 bank nyújt széles fiókhálózattal.

A kereskedelmi bankok univerzális intézmények, amelyekben műveleteket végeznek különböző területek hiteltőkepiac. Az Egyesült Államokban a kereskedelmi bankok részesedése az ország összes pénzintézetének mérlegfőösszegének mintegy 35%-át teszi ki. A nagy bankok teljes körű pénzügyi szolgáltatásokat nyújtanak, beleértve a hiteleket, betéteket, elszámolásokat stb., és minden művelethez magas szintű szolgáltatás társul. A kereskedelmi bankok a fő, alapvető láncszem szerepét töltik be hitelrendszer USA.

Ebben az országban a vezető pozíciót egy kereskedelmi bankcsoport foglalja el, amelynek élén a "három nagy" bank áll: a Deutschebank, a Dresdnerbank és a Commerzbank, amelyek a betétek több mint 50%-át és a hitelek 40%-át koncentrálták.

A németországi kereskedelmi bankok a befektetési bankok funkcióit is ellátják, értékpapírok kihelyezésével és hosszú lejáratú hitelezéssel foglalkoznak.

Az orosz bankszektor megjelenése a 18. és 19. század fordulóján történt. az állami tulajdonú bankok megjelenése, fő feladat amely az orosz földbirtokosok osztályának fenntartását szolgáló készpénzmegtakarítás iránya volt. A gazdaság fejlődésével az oroszországi részvény- és kereskedelmi bankok szerepe megváltozott és aktívabbá vált.

A bankrendszer nem volt hatékony, a termelésre gyakorolt ​​hatása rendkívül elégtelen.

Az oroszországi bankreform során feltárt bizonyos hiányosságok és problémák ellenére a fő cél megvalósult: az ügyfélnek lehetősége van saját pénzügyi közvetítőt választani, aki a jövedelmezőség növelése érdekében a műveletek széles körét kívánja elvégezni az ügyfél számára, bővíti a bevételi bázist, és mindez versenykörnyezetben történik.

Jelenleg az oroszországi válság miatt a kereskedelmi bankok száma 1998-ban 221 fővel csökkent, és 1999 elején. Ezek száma 1476. 1995 elejéhez képest elmondható, hogy a kereskedelmi bankok száma mintegy felére csökkent.

De a kereskedelmi bankok aktív tevékenységének fő típusa a hitelezés volt és maradt a mai napig. És hatalmasat nőtt. fajsúly rövid lejáratú hitelek. Ez nagyrészt a magas kockázati szintnek és a válsághelyzetben fennálló bizonytalanságnak köszönhető.

Általánosságban elmondható, hogy az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el az aktív működés szintjét. külföldi bankok, de az orosz kereskedelmi bankok aktív működésének kihasználtságának növelése érdekében felhasználhatja a tapasztalatokat külföldi országok, de ugyanakkor csak a legpozitívabbat vonjuk ki belőle, azt, ami a mi állapotainkra vonatkozik.

Tehát a fedezett hitelezés példáján fontolja meg Tengerentúli élmény kereskedelmi bankok és az oroszországi felhasználás lehetőségei.

A világ tapasztalatai szerint a fedezet az egyik legmegbízhatóbb módja a hitelkötelezettségek biztosításának. A zálogtárgy lehet bármely, a zálogjogosult tulajdonában lévő ingatlan: ház, épület, föld, gépjármű, valamint értékpapírok, bankbetétek stb. Különleges formája a forgalomban lévő és a feldolgozásban lévő áruk záloga. Tulajdonjog zálogosítására is van lehetőség.

A következő két évtizedben a vezető nyugat-európai országok és az Egyesült Államok banki gyakorlatában különösen gyors ütemben nőtt a magánszemélyek és ipari és kereskedelmi cégek által fedezett hitelekkel, valamint jelzálog-, fogyasztási és egyéb hitelekkel történő műveletek volumene. . Sőt, jelzáloghitelre fogyasztási hitelek az 1980-as évek második felében a kereskedelmi bankokkal szembeni teljes tartozás több mint felét tette ki. A statisztikák szerint: 80-90 év. A lakossági fedezett hitelek a legnagyobb bankok legjövedelmezőbb tevékenységei közé tartoztak. Folyamatosan bővült a hitelszolgáltatások köre is – különösen népszerű volt a tandíjhitel, számítástechnikai rendszerek részletvásárlása, lakásvásárlás stb.

A befektetési bankok is elkezdték aktívan igénybe venni a fedezett hitelezést. Tehát az elmúlt 10-15 évben az Egyesült Államokban elterjedt a részvényértékekkel fedezett befektetések hitelezése.

Így a Vneshtorgbank rendszerint minden kölcsönt, beleértve az egy évnél hosszabb futamidejűeket is, csak ügyfeleinek ad ki. Ugyanakkor csak jó hírű bankoktól fogadnak el garanciát. A hitelnyújtás kérdésének mérlegelésekor a bank először azt vizsgálja, hogy mennyire hatékony az ügyfél tevékenysége. A kölcsönök fedezete általában fedezeti számlákkal történik, megállapodás szerinti, fel nem vonható egyenleggel, amely 1-2 éves törlesztőrészletet, plusz kamatokat, értékpapír-, arany-, áru- vagy ingatlan zálogjogot és készpénzbetétet fedez. Ha fennáll a kölcsön vissza nem fizetésének veszélye, a bank felfüggeszti annak felhasználását, majd közjegyzői nyilatkozatot tesz a hitelezőnek arra, hogy pénzt írjon le a hitelfelvevő számlájáról.

A Vneshtorgbank szakértői szerint a választottbírósági eljárás aligha segíthet a banknak hitelek vissza nem fizetése esetén, mert még az előzetes választottbírósági eljárás is 30 napot ad a hitelfelvevőnek a pénz elrejtésére. Jellemző, hogy a nyugati országokban a bírósági döntésig zárolják a hitelfelvevő számláját. Ráadásul a választottbírók gyakran nem rendelkeznek megfelelő képzettséggel, rosszul jártasak a hazai és még inkább a nemzetközi elszámolások ügyében. A biztosítók támogatására sem kell támaszkodni, mivel vagyona nem elegendő, ami késedelmet okoz kötelezettségeik teljesítésében.

Az orosz bankok fedezett hitelezését a leglikvidebb formában végzik - főként devizabetétekkel, értékpapírokkal, váltókkal, árukkal. A hitelek kibocsátásakor a bankok általában ügyfeleikre, mint hitelfelvevőkre vagy a hitel visszafizetésének kezesére koncentrálnak. A legtöbb bank elkerüli a beruházási hitelek nyújtását a termelés fejlesztéséhez, és ritkán vesz igénybe jelzáloghitelt. Természetesen egy ilyen helyzet nem járul hozzá a hosszú távú és leginkább társadalmi fejlődéshez értelmes formák fedezeti hitelezés.

A világgyakorlatban az egyik legelterjedtebb értékpapír-fedezetű banki hitelforma a zálogházi kölcsön, i.e. egy hitelező bank által a hitelfelvevőnek vagyonnal vagy tulajdonjoggal biztosított fix összegű kölcsön. Az értékpapírokkal fedezett lombard hitelt széles körben használják. Ennek szükségessége a hitelforrások igénye és a hitelfelvevő nem hajlandó értékpapírjait eladni.

Oroszországban még mindig nincs meg a szükséges gazdasági és jogi keret az értékpapírokkal fedezett hitelezési műveletek aktív fejlesztéséhez, de az ipari vállalatok és bankok részvényeinek jegyzése széles körben elterjedt. A bankok ugyanakkor brókerként működnek a részvények eladásában, ugyanakkor a potenciális jegyzők egy részét hitelhez juttatják a megvásárolt részvények fedezeteként.

Időben történő fizetés esetén magánszemélyek az általa részvényvásárlásra kibocsátott kölcsönből a banknak jogában áll eladni az abból zálogba helyezett részvényeket, ha pedig a részvények eladásából származó bevétel nem elegendő a tartozás törlesztésére, a banknak joga van követelni. hogy a volt részvényesek fizessék ki az adósság fennálló részét. Összességében ma az értékpapírokkal fedezett hitelműveleteket Oroszországban nagyfokú kockázat jellemzi.

A külföldi jelzáloghitel-rendszerrel kapcsolatban pedig az egyik fő előnye, hogy garantálja a jogilag jelentős lépések biztonságát az ingatlanokkal kapcsolatban. Utóbbi fedezeti tárgyként való értékét magas és általában stabil, emelkedő tendenciájú ára magyarázza. Az ingatlan fizikai adottságai lehetővé teszik, hogy a zálogtárgy a zálogkötelezett birtokában és használatában maradjon. NÁL NÉL Nyugat-Európaés az Egyesült Államokban már régóta kialakult egy fejlett és jogilag szabályozott jelzálog-rendszer, amely világos ingatlan-nyilvántartási módszereken, valamint szigorú jogi regisztráció az ingatlan zálogjogának keletkezése és megszűnése.

A németországi nyilvántartási rendszer alapja például az ingatlannyilvántartás, amelynek szerepét és eljárását a német Polgári Törvénykönyv és egy külön törvény „Az ingatlan-nyilvántartás vezetésének szabályai” szabályozza.

A jelzáloghitelezésnek van egy másik területe, amely különösen fontos hazánk számára: a jelzáloghitelezés a lakásszektorban. Oroszország képes lesz elkerülni a rendszer bevezetését kísérő sok negatív jelenséget jelzáloghitelezés, ha a vezető külföldi országok tapasztalataihoz fordulunk. Az Egyesült Államok a legnagyobb érdeklődés ezen a területen, ahol a piac igen fejlett. jelzálogkölcsönökés hatékony hitelbiztosítéki mechanizmus állami támogatásés a lakásépítés támogatása.

A jelzáloghitel-viszonyok szabályozása az Egyesült Államokban a szövetségi és állami törvényekkel összhangban történik. Ennek értelmében a kölcsönadó köteles a kölcsönvevőt biztosítani részletes információk kölcsönről, és a magánszemélyt semmilyen módon nem szabad korlátozni a hitelhez való jogában.

Abból kiindulva, hogy az állam egyik fontos feladata a hatékony hitelezési rendszer kialakítása a mezőgazdasági és ipari vállalkozásokés a polgárok lakhatását biztosítva a jelzáloghitelezés következő kezdeti alapelvei figyelhetők meg:

— a hitelezők és a hitelfelvevők érdekeinek védelme. Ezt a célt szolgálják a biztosítások, a speciális kormányzati programok, a jelzáloggal terhelt ingatlanok elzárásának eljárása stb. ;

— jelzáloghitelek elérhetősége az átlagpolgárok és vállalkozók számára;

— elsőbbség a hitelezési ágazatban a jelzáloghitelekre szakosodott szervezetek számára.
2.2 Néhány aktív tevékenység fejlesztésének főbb irányai és kilátásai
Sok szerző különböző módon határozza meg az aktív működés fő irányait. Ezek közül emeljünk ki néhányat.

A hitel Oroszország piacra lépésével összefüggésben a kölcsöntőke mozgásának egyik formája, i.e. kölcsöntőke. A hitel biztosítja a pénztőke kölcsöntőkévé való átalakulását, és kifejezi a hitelezők és hitelfelvevők közötti kapcsolatot. Kiemeljük a hitelműveletek főbb területeit:

1. A hitelre a piacgazdaságban elsősorban mint rugalmas mechanizmusra van szükség a tőke egyik szektorból a másikba történő átruházásához.

2. A hitel elsősorban a működő vállalkozások pénzforgalmának folytonosságának fenntartását, az iparcikkek értékesítési folyamatának kiszolgálását célozza, ami különösen fontos a piaci viszonyok kialakulásának feltételei között.

3. A hiteltőkét újraelosztják az iparágak között, a piaci benchmarkokat figyelembe véve rohanva azokra a területekre, amelyek magasabb profitot biztosítanak, vagy az orosz gazdaság fejlesztését szolgáló nemzeti programoknak megfelelően előnyben részesülnek.

4. A hitel célja, hogy aktívan befolyásolja a pénzkínálat volumenét és szerkezetét, a fizetési forgalom, valamint a pénz mozgási sebességét. A hitelpénzek különféle formáinak életre keltésével Oroszország piacgazdaságra való átállása során alapot teremthet a készpénz nélküli fizetések felgyorsult fejlődéséhez, új módszereik bevezetéséhez. Mindez hozzájárul a terjesztési költségek megtakarításához és a társadalmi reprodukció egészének hatékonyságának növeléséhez.

5. A kölcsönnek köszönhetően gyorsabban megy végbe a profitkapitalizáció, és ennek következtében a termelés koncentrálódása.

6. A hitel célja a fejlődés ösztönzése termelőerők, a tőkeforrások kialakulásának felgyorsítása a reprodukció bővítése érdekében a tudományos és technológiai fejlődés vívmányai alapján.

Nélkül hiteltámogatás nem biztosítható a gazdaságok, kisvállalkozások gyors és civilizált fejlődése, másfajta vállalkozói tevékenység bevezetése.

De a bank hitelezési műveleteinek hatékonyságát az határozza meg hitelpolitika. A hitelezés fő irányait a hitelpolitika képezi. A hitelbefektetéseknek megbízhatónak és a bank számára jövedelmezőnek kell lenniük. A bank feladata, hogy hitelezési tevékenysége során a kockázatosság és a jövedelmezőség optimális kombinációját érje el. A hitelpolitika fontos iránya a potenciális hitelfelvevő ügyfelek kiválasztása, a nyújtott szolgáltatások típusai, a hitelezés optimális megszervezése, a bank kamattaktikája, a hitelfelvevő pénzügyi képességeinek elemzése. A hitelezés során nem szabad megsérteni az úgynevezett „arany banki szabályt”, amely szerint a kihelyezett hitelek feltételei nem haladhatják meg a bank rendelkezésére álló források futamidejét.

Ami a jelenlegi oroszországi hitelpolitikát illeti, a következőt lehet megjegyezni.

Az egységes állam főbb irányaiban monetáris politika 1999-re a tervek szerint "megfontolják az állam egyes bankok tőkéjében való részesedésének bővítését annak érdekében, hogy kiterjesszék a gazdaság reálszektorával való munkájukat". Ez teljesen elégtelen. Ráadásul az államnak nincs pénze a bankok tőkéjében való részvételre, és ha ilyen pénzt találnak, az egyáltalán nem jelenti azt, hogy az azt kapott bankok azonnal hitelezésbe kezdenek a termelésnek. Bár az állam- és a vállalati értékpapírpiac összeomlásával a bankoknak lehetőséget kell keresniük forrásaik hatékony allokálására, a legígéretesebb irány a gazdaság reálszektorának hitelezése. Ez hozzájárul a növekedéshez, és szilárd alapot teremt magának a kereskedelmi bankoknak a fejlődéséhez. A gazdaság reálszektorának hitelezése azonban ma, még inkább, mint korábban, a hitelfelvevők fizetésképtelensége miatt fokozott kockázattal jár. Sok vállalkozás az összeomlás szélén áll, a teljes munka körülbelül fele veszteséges. A hitelek törlesztésének elmaradása nagyrészt a bankok gyenge ellenőrzésének is köszönhető azok kibocsátása és felhasználása terén. Nem szabad elfelejteni, hogy még a legmegbízhatóbb fedezet melletti hitelek kibocsátásakor sem szabad elhanyagolni a hitelfelvevő hitelképességének értékelését. Ez kell, hogy legyen minden bank hitelpolitikájának sarokköve. Ahhoz, hogy pénzt keressen a hitelezéssel, a banknak meg kell győződnie arról, hogy az ügyfelek először elfogadják a feltételeket, felveszik a kölcsönt, majd visszaadják; komoly pénzt kell költenie marketingkutatásra, konkrét projektek elemzésére és a hitelfelvevők fizetőképességének felmérésére.

Most, ami a befektetési műveleteket illeti, főként a következőkre irányulnak:

1. A bank jövedelembázisának bővítése, diverzifikálása.

2. Növelje pénzügyi stabilitás valamint a bank általános kockázatának csökkentése a bank által támogatott tevékenységek kiterjesztésével.

3. A bank jelenlétének biztosítása a legdinamikusabb piacokon, piaci rés fenntartása.

4. Ügyfél- és forrásbázis bővítése, az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások típusai leánypénzintézetek létrehozásával.

5. Az ügyfelekre gyakorolt ​​befolyás növelése (értékpapírjaik ellenőrzése révén).

A befektetési műveletek tisztán rejtett motívuma a bank befolyásának kiterjesztése, a tisztán banki tevékenység körén túlra való törekvés.

A bankok sajátos motívuma, hogy csökkentsék a kamatmentes készpénz arányát az eszközökben, és olyan rövid távú befektetési portfóliót hozzanak létre, amely likviditás szempontjából a készpénznek megfelelő, ugyanakkor nyereséget hoz.

A bank aktív befektetési politikájának fő iránya az alapok befektetése szempontjából legjövedelmezőbb értékpapírok körének meghatározása, a befektetési portfólió szerkezetének optimalizálása az egyes időszakokra.

Bizalmi műveletek:

Az egyik legtöbb ígéretes irányok bizalmi tevékenységek fejlesztése orosz gazdaság a kereskedelmi bankok és a befektetési alapok együttműködése.

Modern körülmények között, nem profi egyéni befektetőnek tőzsde, túl nehéz úgy befektetni megtakarításait, hogy folyamatosan fenntartsa az általa megszerzett értékpapír-portfólió jövedelmezőségének, megbízhatóságának és likviditásának optimális arányát. Ezért egy befektetési intézménytől kell segítséget kérnie. Ez lehetővé teszi egyrészt a szükséges konzultációk megszerzését; másodszor, létezik a tanácsadáshoz képest összetettebb szolgáltatástípus. Ez a kisbefektetők pénzeszközeinek felhalmozása és ezen alapok kezelése, majd értékpapírok széles körébe történő befektetés a kockázat minimalizálása és a bevétel növelése érdekében.

A befektetési alapok célja befektetési jegyek kibocsátása befektetőktől forrásszerzés céljából, és az alap nevében értékpapírokba történő befektetés, valamint bankszámlákés betétekben. A Bank befektetési alapkezelőként vagy az alap letéteményeseként működhet. Együttműködés befektetési alapés a bankok mindkét fél számára előnyösek. Az Alap, ha a bank kezelő, minősített befektetéskezelést kap, garanciát a helyes és hatékony felhasználása alapok. Ha a bank az alap letéteményese, és minden műveletet ellát, az alapnak valós lehetősége van költségei csökkentésére és a részvényesek kiszolgálásának hatékonyságának javítására. A bank viszont, amely ezeket a műveleteket végzi, jutalékot kap, és az alap portfólióját kezelve képes ellenőrizni a különböző cégek tevékenységét.

A kereskedelmi bankok által nyújtott bizalmi szolgáltatások fejlesztésének másik iránya a nyugdíjkifizetésekre pénzt felhalmozó nyugdíjalapokkal való együttműködés. Az Állami Nyugdíjpénztár a nyugdíjprogramok végrehajtására, a köztisztviselők nyugdíjának kifizetésére jön létre. Magánalapokat a vállalatok hoznak létre, és célja a munkavállalók nyugdíjának növelése. Nyugdíjpénztárak minden ideiglenesen elérhető alapokértékpapírokba fektetni. Ugyanakkor a kereskedelmi bankok bizalmi osztályaihoz folyamodnak, és rájuk bízzák ezeket az alapokat kezelésükre. Az Orosz Föderáció Nyugdíjalapját 1990-ben hozták létre annak érdekében a kormány irányítja nyugdíjfinanszírozás az Orosz Föderációban. Az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjába befolyó bevételek általában meghaladják a nyugdíjkifizetéseket. A többletösszeget értékpapír vásárlásra, hitel kibocsátására stb. Ebben az esetben az alapnak szakképzett segítségre lesz szüksége, amelyet a bank bizalmi osztályától kaphat.

Az Orosz Föderációban a bizalmi kapcsolatok fejlesztésének következő ígéretes iránya a kölcsöntőke-piacról a jövedelemtermelő ingatlanokba történő pénzeszközök, az úgynevezett jelzálog-befektetési trösztök közvetítése.

Az ingatlannal kapcsolatos befektetési tevékenységek oroszországi fejlődése nagymértékben elmarad e terület fejlettségi szintjétől. fejlett országok ah, de az orosz gazdaságban jelenleg zajló folyamat lehetővé teszi az ingatlanbefektetési piac aktivitásának növekedését.

Figyelembe kell venni azt is, hogy a jövőben a bankok a nyugati országokhoz hasonlóan meghatalmazott vagy végrendelet útján kezelik az ingatlanokat, és az ingatlanok elérnek egy bizonyos méretet és magánkézben lesznek, ami lehetővé teszi a minősített rendelkezést, beleértve a közvetítést is. bankok.

Ami a jelenlegi oroszországi kereskedelmi bankok válságát illeti, a fő probléma az, hogy a pénzügyi piac drámaian megváltozott. Államkötvény gyakorlatilag nincs. A tőzsde alig él, a bankközi hitelpiac nincs a legjobb állapotban a bankok egymás iránti teljes bizalmatlansága miatt. Egyszóval minden, amiből a bankok pénzt tudtak keresni, gyakorlatilag már nem létezik. Csak maradt valutapiac, azonban az utóbbi időben jelentősen korlátozottak a vele kapcsolatos spekulációs lehetőségek.

A kiút abban rejlik, hogy a bankoknak meg kell tanulniuk pénzt keresni a klasszikus banki műveletekkel. Ahhoz, hogy banknak lehessen nevezni, a pénzintézetnek be kell fogadnia a betéteket, kölcsönöket kell kibocsátania, elszámolnia és pénzügyi tanácsokkal kell ellátnia ügyfeleit. Az aktív működés fejlesztésének egyik vagy másik legígéretesebb területének kiválasztása pedig lehetővé teszi a kereskedelmi bankok számára, hogy javítsák tevékenységüket.
2.3 Kereskedelmi bankok új tevékenységei
A közelmúltban a kereskedelmi bankok élesen megnövekedett versennyel szembesültek számos szakosodott hitelintézet, valamint a legnagyobb ipari vállalatok, amelyek létrehozták saját hiteleiket. pénzügyi társaságok. A verseny kiéleződését elősegítette a hitelszektorban a 80-90-es években vállalt közvetlen kormányzati korlátozások enyhítése („dereguláció”). az USA-ban, Angliában, Japánban és más fejlett országokban. A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, és további ügyfeleket vonzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. Tehát széles körben használják a devizákkal, részvényindexekkel, devizaopciókkal való kereskedést egy időszakra (határidős) történő tranzakciók.

külön kiosztásban részesült csereműveletek(az angol swop - to change szóból), vagyis készpénzes vásárlás (eladás) kombinációja egy számláló egyidejű megkötésével. tranzakciók meghatározott időszakra. A "swap" műveletek többféle típusa létezik: kamatláb, deviza és mások.

Kamatcsere két adós közötti megállapodások, amelyek feltételei a kamatfizetés kölcsönös cseréjét foglalják magukban. A „csereügylet” magában foglalhatja különböző típusú változó kamatlábak cseréjét is. Mindezen esetekben a kamatjövedelem engedményezési jogának cseréje nem jár tőkeösszeg cseréjével, amelyet a megfelelő adósságkötelezettségek képviselnek.

Valuta "csere" - különböző valuták kölcsönös cseréjére vonatkozó megállapodások. Pénznem művelet A "csere" vásárlásból áll valutaváltás készpénzes tranzakció feltételeiről belföldiért cserébe utólagos beváltással.

A valutákkal és kamatlábbal kötött swap-ügyleteket néha kombinálják: az egyik fél fizeti például a lebegő kamatokat. kamatláb fix kamatozású kamatfizetésért cserébe. Egyre gyakrabban használt "többcélú szolgáltatások" rendszer, amely a kereskedelmi papírok kibocsátási programok, elfogadások, készpénzkölcsön stb. rugalmas kombinációján alapuló sajátos hitelezési forma. Lényegében a bankok biztosítják a hitelfelvevő számára a középlejáratú hitelhez való hozzáférést, és a szerződés időtartama alatt megőrzi a lehetőséget, hogy szabadon használja fel a rövid távú pénzügyi forrásokat a piacokon.

Az elmúlt években nagyon gyorsan bővült fogyasztási hitelek, banki hitelkártyák biztosításával kapcsolatos.

A fizetési és hitelezési műveletek kombinációja hozzájárult e hitelek népszerűségéhez.

A kamatfizetések viszonylag magasak - általában 4-5 százalékponttal magasabbak, mint a rövid lejáratú kereskedelmi papírok bevétele. Az Egyesült Államok államainak hozzávetőleg fele olyan törvényt fogadott el, amely plafont ír elő e kölcsönök kamatfizetésére (egyes államokban akár 15%-ot is).

A hitelkártyák széleskörű elterjedése arra ösztönzi a kereskedelmi bankokat, hogy további folyószámlahiteleket biztosítsanak a hitelfelvevőknek. Sok bank magasabb kamatot számít fel a folyószámlahitelekre.

A legnagyobb bankok hitel- és hitelkártya-szolgáltatásaikat kisebb bankoknak adják el, ezzel megkímélve őket a számítógépes információs rendszerek szervezési költségeitől.

A hitelintézetek által jelenleg nyújtott fontos szolgáltatások közé tartozik lízing– drága berendezések, gépek bankok általi lízingelése, Jármű. E műveletek elvégzésére a bankok saját lízingosztályokat (leányvállalatokat) hoznak létre, amelyek termelőberendezések bérlését biztosítják.

A lízing hozzájárult a vállalatok - a kereskedelmi bankok ügyfelei - számának jelentős növekedéséhez. A lízingszerződés lejárta után sok bank ad kölcsönt a lízingelt berendezések megvásárlásához (maradékértéken). Az Egyesült Államokban a Federal Reserve System (központi bank) arra törekszik, hogy bizonyos levelezést biztosítson között lízingműveletek valamint berendezések vásárlásához nyújtott kölcsönök. Ezért a holdingtársaságok vállalhatják az ilyen lízing megszervezését és finanszírozását, amely a lízingelt ingatlan értékének szinte teljes leírását írja elő - a maradványérték nem haladhatja meg a berendezés beszerzési költségének 10% -át.

Az elmúlt évtizedekben a bankok szerepe megnőtt végrehajtásában a nemzetközi beruházási projektek, az ún projektfinanszírozás. A tőkeigényes iparágak (bányászat, energia, közlekedés) nagyszabású projektjei megvalósítása során egyre nagyobb szükség van komplex pénzügyi támogatásra.

A banki gyakorlatban néven ismert szolgáltatások sora "faktorálás", vagyis (a szó szűk értelmében) az ügyfél fizetési követeléseinek egy bank vagy leányvállalata által egy erre szakosodott társaság általi megvásárlása. Így a bank gyakorlatilag átveszi a közvetítőt, és további (az egyszerű kereskedelmi hitelezéshez képest) szolgáltatásokat nyújt, jutalékot számítva érte.

Modern körülmények között a gömb faktoring műveletek jelentősen bővült, ideértve az ügyfélcég számviteli számláinak vezetését, a termékek szállításának megszervezését és annak marketingjét, biztosítását stb. A faktoring szolgáltatást nyújtó bank tájékoztatja a vásárlót a kedvezőbb fizetési módokra való átállás lehetőségeiről, segíti az ügyfeleket a meglévő adókedvezmények maximális kihasználásában a nyilatkozatok kitöltésekor, bizalmi szolgáltatásokat nyújt, stb. A legnagyobb bankok átfogó szolgáltatást nyújtanak a transznacionális nagyvállalatoknak a nemzetközi tranzakciók aktuális elszámolásaihoz: fizetések beszedése, követelések visszafizetése, fizetések kifizetése stb. Mindezen műveletek pénzbevételei és kiadásai egyetlen mérlegben összesíthetők (az ügyfél által választott pénznemben).

A bankok fontos szerepet játszanak a tudományos és technológiai innovációk kidolgozásában és későbbi terjesztésében, mechanizmust biztosítva kockázatos (kockázati) üzlet finanszírozása tudományintenzív iparágakban. Ennek érdekében számos amerikai kereskedelmi bank levált a kapcsolt kockázatitőke-társaságairól, a nyugat-európai bankok pedig speciális kockázati tőkealapokat hoznak létre. A bankok anyagi érdeke a kockázatos üzletek finanszírozásában azon a kilátáson alapul, hogy egy kockázati társaság részvényeinek tőzsdére történő bevezetésekor vagy a szervezett forgalomba kerüléskor nagy alapítási nyereségre tegyenek szert.

Következtetés

A kereskedelmi bankok aktív működésének jellemzőit és lényegét figyelembe véve, a kutatás alapján a következő következtetéseket vonhatjuk le:

1. Az aktív banki műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a szükséges bevétel megszerzése és likviditásuk biztosítása érdekében a forrásokat a rendelkezésükre bocsátják.

2. Az aktív műveletek besorolásával kapcsolatban különböző nézetek voltak, olyan szerzők, mint Bukato V.I., Lvova Yu.I., Polyakova V.P. és Moskovkina L.A. az aktív műveletek közé tartozik: készpénz, hitel, befektetési és egyéb műveletek, mivel ezek a műveletek a bankok aktív műveleteinek leggyakoribb típusai.

3. A hitelezés a kereskedelmi bank aktív tevékenységének fő típusává vált. Ráadásul a rövid lejáratú hitelek aránya rendkívüli mértékben megnőtt. Ez nagyrészt a magas kockázati szintnek és a válsághelyzetben fennálló bizonytalanságnak köszönhető.

4.A kereskedelmi bankok által nyújtott hitelek számos szempont szerint osztályozhatók (feltételek, értékpapír-típusok, nagyságrend szerint stb.).

5. Az orosz kereskedelmi bankok eszközállományát két fő tétel uralja: a gazdaságnak nyújtott hitelek és az állampapír-befektetések. Emellett az eszközök jelentős részét bankközi hitelek teszik ki.

6. A közelmúltban a kereskedelmi bankok élesen megnövekedett versennyel szembesültek számos szakosodott hitelintézet, valamint a saját pénzügyi társaságokat létrehozó legnagyobb ipari vállalatok részéről. A verseny fokozódását elősegítette a hitelszektorban a közvetlen kormányzati korlátozások enyhítése („dereguláció”). A verseny arra ösztönzi a bankokat, hogy új tevékenységi területeket keressenek, és további ügyfeleket vonzanak, akiknek új típusú szolgáltatásokat kínálnak. A csereműveletek különösen elterjedtek.

Az orosz kereskedelmi bankok még nem érték el a külföldi bankok aktív működésének szintjét, de az orosz kereskedelmi bankok aktív műveleteinek kihasználtságának növelése érdekében felhasználhatja a külföldi országok tapasztalatait, ugyanakkor csak a a legpozitívabb, ez vonatkozik a mi körülményeinkre.

Így továbbra is a kereskedelmi bankok állnak a központban pénzügyi rendszer, amely a kormány, az üzleti közösség és több millió magánszemély hozzájárulását összpontosítja. Aktív működésük révén a kereskedelmi bankok különféle típusú hitelfelvevők számára nyitnak hozzáférést alapjaikhoz: magánszemélyek, vállalatok és a kormány számára. A banki tranzakciók elősegítik az áruk és szolgáltatások áramlását a termelőktől a fogyasztókhoz, valamint a kormány pénzügyi tevékenységét. Részesedést biztosítanak a forgalmi eszközökből, és maguk is a forgalomban lévő pénz mennyiségének szabályozására szolgálnak. Az aktív műveletek egyértelműen ezt mutatják nemzeti rendszer a kereskedelmi bankok fontos szerepet játszanak a gazdaság működésében.

A kereskedelmi bankrendszer azon képessége, hogy tevékenységét ügyesen és az igényeknek maradéktalanul megfelelően végezze és gazdasági célok Az államok nagymértékben függenek a gazdálkodás hatékonyságától. Minden szervezett tevékenység irányításának szakképzettnek kell lennie, ez alól a kereskedelmi bankok működése sem kivétel. Ha pedig azt akarjuk, hogy a bankrendszer stabil, növekvő, alkalmazkodóképes legyen, és képes legyen megfelelni a társadalom igényeinek, akkor a kereskedelmi bankoknak a kellő körültekintéssel kell működniük, különösen a jelenlegi válsághelyzetben.

Felhasznált irodalom jegyzéke

1. Bukato V.I., Lvov Yu.I. "Bankok, banki műveletek Oroszországban" - M .: "Pénzügy és statisztika", 1996

2. Bankügy: tankönyv egyetemek számára / szerk. AZ ÉS. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. - 4. kiadás, átdolgozott és kiegészített - M .: Pénzügy és statisztika, 2000. - 464 p.: ill.

3. Bankügy.: Tankönyv egyetemeknek / szerk. O.I. Lavrushina - M .: Pénzügy és statisztika, 1999.- 576 pp.: ill.

4. Bankok és banki műveletek. Tankönyv, szerk. E.F. Zhukova-M.: "Bankok és tőzsdék", 1997

5. Bankügy: Tankönyv /Szerk. professzor V.I. Kolesnikova, L.P. Kroshitskaya - M .: "Pénzügy és statisztika", 1998

6. Bevezetés a bankügybe: tankönyv. Szerzők csoportja-M, 1997

8. "Bankügy". Könyvtár

9. Banki tevékenység. 1. kötet Kereskedelmi bank létrehozása és tevékenységének megszervezése.

10. Bankügy. 7. évfolyam. Takarékpénztár.

11. Nikolaenko O.A. A lakosság személyes megtakarításai. // EBK Gazdasági Lapja. - 1998 - 4. szám - 500. o

12. Oroszország bankrendszere. Bankár kézikönyve. 1-M. könyv: "DeKa" LLP Mérnöki és Tanácsadó Vállalat, 1995

A kereskedelmi bank olyan kereskedelmi vállalkozás, amely piaci viszonyok között úgy építi ki partnereivel a kapcsolatait, mint a hétköznapi piaci kapcsolatokat, azaz. jövedelmezőség és kockázat alapján. A banknak azonban mindig egyensúlyban kell tartania a jövedelmezőséget a biztonsági és likviditási szempontokkal. Az a bank, amely túl sok kölcsönt nyújtott, vagy bizonyos előre nem látható helyzetekben nem biztosítja a szükséges likviditást, fizetésképtelen lehet. Ez annak köszönhető, hogy bármely kereskedelmi bank sikeres működésének alapelve a ténylegesen rendelkezésre álló erőforrások keretein belüli tevékenység.

Fontos azonban nemcsak a bank és hitelbefektetései forrásainak mennyiségi egyenlősége, hanem azok minőségi jellemzőinek egybeesése is.

Piaci viszonyok között a kereskedelmi bank nemcsak a kereskedelmi vállalkozások egyik fajtája, hanem pénzügyi közvetítőként is fontos szerepet tölt be a következő területeken: a jogi személyek és magánszemélyek átmenetileg szabad pénzeszközeinek alapon történő újraelosztása terén. sürgősség, fizetés és visszafizetés; a gazdálkodó szervezetek közötti fizetések során, amikor különösen fontos a bankok felelőssége ügyfeleik fizetési megbízásainak időben történő és maradéktalan végrehajtásáért; értékpapírokkal folytatott tranzakciók során, amikor a bank befektetési brókerként, befektetési tanácsadóként tevékenykedik, befektetési társaság vagy alap.

A banki műveleteknek általában négy csoportja van: passzív; aktív; Banki szolgáltatások; a bankok saját műveletei.

A kutatási téma relevanciáját meghatározza, hogy az első két műveletcsoport a legelterjedtebb, és ezek adják a banki nyereség zömét.

A piacgazdasággal rendelkező fejlett országokban az elmúlt években jelentősen nőtt a mennyiség banki szolgáltatások. Fokozatosan a bankok második legfontosabb bevételi forrásává válnak. A bankok saját működése továbbra is alárendelt szerepet tölt be. Egy bank létrehozásához kezdetben bizonyos alaptőkére van szükség. De ez csak a kiindulópont a saját banki üzletág megszervezéséhez. A banki műveletek kölcsönzött forrásokon alapulnak. A gazdaságilag fejlett országokban a saját és a kölcsöntőke aránya 1:10 és 1:100 között van.

Ezzel kapcsolatban a tanulmány céljait meghatározták:

1) Egy kereskedelmi bank passzív és aktív működésének fő tartalmának tanulmányozása.

2) A fő tanulmányozása gazdasági szabványok kereskedelmi bank tevékenysége.

A tanulmány célja a főbb banki műveletek.

I. KERESKEDELMI BANK PASSZÍV MŰVELETEI

1.1. A passzív műveletek lényege és tartalma

Passzív műveletek alatt a bankok olyan műveleteit értjük, amelyek eredményeként a passzív számlákon vagy aktív-passzív számlákon lévő pénzeszközök növekszik a kötelezettségek vagyon feletti többlete tekintetében (nincs aktív-passzív számla az egyenlegben orosz bankok lapja) 1 . Más szóval, a kereskedelmi bankok passzív műveletei a pénzforrások, a bank forrásainak kialakítására irányuló műveletek, amelyek tükröződnek a mérleg kötelezettségében.

Megjegyzendő, hogy a kereskedelmi bankok forrásai két fő forrástípusból állnak: a bank saját tőkéjéből és az azzal egyenértékű forrásokból; forrásokat vonzott. funkció banki üzletág az a tény, hogy egy kereskedelmi bank túlnyomórészt kölcsöntőkéből működik, ami a bank összes kötelezettségének 90%-át teszi ki, míg a sajáté csak mintegy 10%-ot 2 .

A passzív műveletek fontos szerepet játszanak a kereskedelmi bankok számára.

Segítségükkel jutnak a bankok hitelforrásokhoz a pénzpiacokon.

A kereskedelmi bankok passzív működésének négy formája 3 létezik: a) a törvényi alapba történő hozzájárulás (részvények és részvények eladása az első tulajdonosoknak); b) a bank eredményéből történő levonások alapképzésre vagy -növelésre; c) betéti műveletek (ügyfelektől kapott pénzeszközök); d) nem betéti műveletek.

A passzív műveletek a forrásszerzést szolgálják. A passzív műveletek eredményeként, amelyeknek a lényege a hitel megszerzése, a bankok forráshoz jutnak, amelyet az aktív működés finanszírozására fordítanak (1. ábra). Ezen műveletek eredményei a bank mérlegének forrásoldalán jelennek meg.

Külön kiemeljük azt az állítást, hogy a bank kötelezettségeinek elemzése általában a saját tőkével kezdődik 1 .

Rizs. A bankok passzív műveletei

Először is azért, mert enélkül aligha lehet általánosságban banki tevékenységet kezdeni. Másodszor azért, mert a saját tőke értéke a bank tevékenységében sokkal jelentősebb, mint a teljes kötelezettségállományban való részesedése. A saját tőke a bank alapításakor jön létre, és kezdetben az alapítóktól a bank jegyzett tőkéjéhez való hozzájárulásaként kapott összegekből áll, amelyek közvetlenül is teljesíthetők - ha a bank korlátozott formában jön létre. felelősségi társaság, valamint részvényvásárlással - ha a bank részvénytársasági formában jön létre.

A méltányosság három funkciót lát el 1: 1) védelmi, 2) operatív és 3) szabályozó. A védő funkció védelmet jelent gazdasági érdekek a betétesek és hitelezők, azaz a bank vesztesége vagy csődje esetén kártérítés fizetésének lehetősége; valamint a bank tevékenységének folytatása a bank veszteségeitől függetlenül.

A szabályozó funkció abban nyilvánul meg, hogy a bank szavatolótőkéjének nagysága meghatározza tevékenységi körét. A részvénytőke működési funkciója az, hogy a tőkebefektetések forrása tárgyi eszközök, a fejlődés forrása anyagi alap befőttes üveg. A bank saját tőkéjének forrásai: jegyzett tőke, póttőke, banki források, tárgyévi és előző évek eredménytartaléka 2 .

A hitelintézet jegyzett tőkéje a résztvevők hozzájárulásaiból áll, és meghatározza a vagyon minimális összegét, amely garantálja a hitelezői érdekeit. A részvénybankok esetében a részvényesek által megszerzett részvények névértékének összegeként, az LLC-s bankok esetében pedig a résztvevők összes részvényének névértékeként kell meghatározni.

A járulékos tőke magában foglalja: az ingatlan átértékelése során bekövetkezett értéknövekedést, részvényprémiumot, azaz a kibocsátáskori részvények és azok névértéke közötti különbözetet; szervezetektől és magánszemélyektől a bank által térítésmentesen átvett ingatlan értéke.

A bank saját forrásainak értéke elsősorban a stabilitás megőrzését szolgálja. A bank létrehozásának kezdeti szakaszában a saját forrás fedezi az elsődleges költségeket (föld, épületek, berendezések, bérek), amelyek nélkül a bank nem tudja megkezdeni tevékenységét. A bankok saját forrásaik terhére teremtik meg a szükséges tartalékokat. Végül a saját források jelentik a hosszú távú eszközökbe történő befektetés fő forrását.

A fentiek alapján megállapítható, hogy a különböző bankok szavatolótőkéjének szerkezete heterogén. Ide tartoznak: jegyzett tőke; Extra tőke; tartalékalap, speciális célú alapok stb., valamint a felhalmozott eredmény.

A bankok bevont forrásai az aktív műveletek végrehajtásához szükséges teljes pénzügyi forrásigény mintegy 90%-át fedezik, elsősorban hitel. Szerepük kiemelkedően nagy. A kereskedelmi bankok a jogi személyek és magánszemélyek átmenetileg szabad pénzeszközeinek mozgósításával a hitelforrások piacán a segítségükkel kielégítik a nemzetgazdaság többlet forgótőke iránti igényét, hozzájárulnak a pénz tőkévé alakításához, valamint a lakossági igények kielégítéséhez. fogyasztói hitelben.

A kereskedelmi bank saját és kölcsönzött forrásai egyaránt megjelennek az Orosz Föderáció Központi Bankjában számára nyitott levelezőszámlán. Ez egy aktív számla egy kereskedelmi bank mérlegében (30102), ezért a források a számla terhelésén, a befektetések pedig a számla jóváírásán jelennek meg. egy

Így a terhelési egyenleg értéke tükrözi a bank szabad tartalékának nagyságát (az aktív működésbe még nem fektetett források összegét). Minél nagyobb a szabad tartalék, annál stabilabb az adott bank, de annál kevesebb profitot is kap. Éppen ellenkezőleg, minél kisebb a szabad tartalék, annál kevésbé stabil a bank, de annál több profitot is kivon. Ezért minden kereskedelmi bank arra törekszik, hogy optimalizálja a levelező számlán lévő pénzeszközök egyenlegét.

Megállapítható, hogy a passzív műveletek lehetővé teszik a már forgalomban lévő bankok számára források vonzását 1 . Az aktív hitelműveletek eredményeként a bankrendszer új forrásokat teremt. Az első két passzív működési forma segítségével kialakul a hitelforrások első nagy csoportja - a saját forrás. A passzív műveletek következő két formája alkotja az erőforrások második nagy csoportját - a kölcsönzött vagy vonzott hitelforrásokat.

A bank saját forrásai a banki tőke és azzal egyenértékű tételek.

A bank pénzeszközei nyereségből képezik a bank létesítő okirataiban előírt módon, a hatályos jogszabályok előírásait figyelembe véve. Ide tartozik a 2: 1) A tartalékalap, amely a bank esetleges veszteségének fedezésére szolgál. 2) Termelési alap és társadalmi fejlődés a banki tevékenység technikai fejlesztésének finanszírozását szolgálja. 3) Az anyagi ösztönző alap a bank dolgozóinak ösztönzését szolgálja. 4) A Bank Igazgatóságának Elnökének Alapja a bank más alapjai által nem biztosított területek finanszírozására szolgál. A fentieken kívül a bankok létrehozzák: 5) Különleges biztosítási alapok az értékpapír-befektetések értékcsökkenése és a banki hitelek esetleges veszteségei alatt. 6) A felhalmozási alapok a bank felhalmozott eredményét jelentik, amelyet ipari és társadalmi fejlesztésének, valamint egyéb új ingatlanteremtési tevékenységeinek pénzügyi támogatására tartanak fenn.

A gyakorlatban a saját tőke növelésének 1 két módja van: 1) profitfelhalmozás és 2) további tőke bevonása a pénzügyi piacra.

A nyereség felhalmozása történhet a bank tartalék- és egyéb alapjainak gyorsított létrehozása és utólagos tőkésítés vagy felhalmozás formájában. eredménytartalék korábbi években. Ez a legolcsóbb módja a tőkeemelésnek anélkül, hogy ez befolyásolná a meglévő bankirányítási struktúrát. A nyereség jelentős részének saját tőke növelésére fordított felhasználása azonban a bank részvényeseinek mindenkori osztalékának csökkenését jelenti, és a nyílt részvénytársaságok részvényeinek piaci értékének csökkenéséhez vezethet.

1.2. Betéti és nem betéti műveletek

A passzív hitelműveletek mindenekelőtt a betéti műveleteket foglalják magukban.

A betéti műveleteket banki műveleteknek nevezik, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzanak a betétekbe, akár meghatározott időtartamra, akár igény szerint. A betéti műveletek általában a kötelezettségeik nagy részét teszik ki 2 .

3 betéti műveletek alanyaként járhat el: állami tulajdonú vállalatok és szervezetek; állami intézmények; szövetkezetek; részvénytársaságok; vegyes vállalkozások külföldi tőke részvételével; párt- és közszervezetek és alapok; pénzügyi és biztosító társaságok; befektetési és tröszti társaságok és alapok; magánszemélyek és ezen személyek társulásai; bankok és egyéb hitelintézetek.

A betéti műveletek tárgyai a betétek – azok a pénzösszegek, amelyeket a betéti műveletek alanyai a banknál letétbe helyeznek, és a banki műveletek jelenlegi eljárása 1 miatt meghatározott ideig bankszámlákon van elhelyezve.

Feltételek szerint a betéteket általában két csoportra osztják 2: látra szóló betétek; lekötött betétek (változataikkal - betéti és takaréklevelek).

A látra szóló betétek a folyó-, elszámolási, költségvetési és egyéb elszámolásokhoz vagy rendeltetésszerű használathoz kapcsolódó pénzeszközök, valamint látra szóló betétek.

Az ezeken a számlákon történő tranzakciók gyakorisága miatt a tranzakciós költségek általában magasabbak, mint a lekötött betéteknél, de mivel a bankok általában nem fizetnek nagy érdeklődés vagy egyáltalán nem fizetnek kamatot (akkor különféle juttatásokban részesülhetnek az ügyfelek), ezek a források viszonylag olcsók a bank számára. Ugyanakkor ez a források legkevésbé stabil része, a bankoknak magasabb működési tartalékkal kell rendelkezniük a likviditás fenntartása érdekében. Ezért ezen alapok optimális aránya a bank forrásaiban akár 30-36%. Oroszországban ezen alapok aránya sokkal magasabb.

A látra szóló betétek közé tartoznak a levelező számlákon lévő hitelegyenlegek és más bankok látra szóló betétei is ebben a bankban.

A lekötött bankbetétek olyan pénzeszközök, amelyeket egy banknál határozott futamidőre helyeznek el egy szerződésben. Ezeken a tulajdonosok általában magasabb százalékot fizetnek, mint a látra szóló betétek után, és általában korlátozások vannak a korai visszavonásra, illetve bizonyos esetekben a betét feltöltésére.

A lekötött betétek banki működési költségei, valamint a tartalékolási kötelezettség általában alacsonyabbak, mint a látra szóló betéteknél, de a kamatfizetések jóval magasabbak, így a bankok számára nem mindig kifizetődő. A bankok azonban érdekeltek a lekötött betétek vonzásában, mivel azokat hosszú távú befektetésekre lehet használni.

A lekötött bankbetétek feltételes (a betétet minden esemény bekövetkeztéig megőrzik), előzetes pénzkivonási (amikor az ügyfélnek előre meghatározott határidőn belül kérelmeznie kell a felvételt) és lekötött betétre.

Valójában a lekötött betétek a következő lejáratú betétekre oszlanak: legfeljebb 30 nap; 31-90 nap; 91-180 nap; 181 naptól 1 évig; 1 évtől 3 évig; több mint 3 év.

banki igazolások. Lekötött betét kibocsátható banki váltóval, valamint betéti és takaréklevéllel.

Oroszországban a takaréklevelek kibocsátásának jogát a bankok biztosítják bizonyos feltételek mellett, amelyeket az Orosz Föderáció Központi Bankja és az orosz kormány rendeletei határoznak meg.

A Bank csak azután jogosult megtakarítási (betéti) igazolások elhelyezésére, miután a kibocsátási feltételeket és az igazolások forgalomba hozatalát az Oroszországi Bank területi hivatalában regisztrálták.

A takarékbetétek abból a szempontból előnyösek a bankok számára, hogy általában hosszú lejáratúak, és ezért hosszú távú befektetések forrásaként szolgálhatnak.

Hátrányuk a bankok számára a következő: 1: 1) Fizetés szükségessége fokozott érdeklődés a betétekre, így csökkentve a margint (az aktív és passzív hitelműveletek kamatai közötti különbséget). 2) E betétek különféle (politikai, gazdasági, pszichológiai) tényezőknek való kitettsége, ami növeli a pénzeszközök gyors kiáramlásának kockázatát ezekről a számlákról és a banki likviditás elvesztését. 3) A bank képtelensége ezen források folyamatos megújítására.

A kereskedelmi bankoknak a hitelpiaci verseny feltételei között folyamatosan gondoskodniuk kell betéteik mennyiségi és minőségi javításáról. Erre használják különböző módszerek(kamatláb, különféle szolgáltatások és kedvezmények a betétesek számára). A betéti műveletek lebonyolításának rendjét a bank belső dokumentumai szabályozzák. Ugyanakkor minden bank betart több alapelvet a betéti műveletek szervezésekor. Ezek a következők: a betéti műveleteknek profitot kell előmozdítaniuk, vagy a jövőbeni profit feltételeit kell megteremteniük; a betéti műveleteknek változatosnak kell lenniük, és azokat különböző entitásokkal kell végrehajtani; a betéti műveletek szervezése során különös figyelmet kell fordítani a lekötött betétekre; biztosítani kell a betéti műveletek és a hitelműveletek összekapcsolását és összhangját a betétek és hitelbefektetések feltételei és összege tekintetében; a betéti és hitelműveletek szervezésekor a banknak törekednie kell szabad forrásainak minimalizálására; a banknak intézkednie kell a betétek vonzását elősegítő banki szolgáltatások fejlesztése érdekében.

A passzív műveleteknél, különösen a betéteknél, a bankoknak kötelező tartalékot kell képezniük. Az elszámolási, folyó- és betétszámlákon lévő pénzeszközökre (kivéve a más banktól kapott betéteket), különböző szintű költségvetési számlákra, ill. költségvetésen kívüli alapok az Oroszországi Banknál elhelyezett kötelező tartalékokra megállapított normákat (a 30202, 30204 kereskedelmi bankszámla mérlegében) 1 .

NÁL NÉL Orosz Föderáció A kötelező tartalékrátát 1989 óta, az első kereskedelmi bankok megalakulása óta állapítják meg. Az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvénnyel összhangban a kötelező tartalékok összege a hitelintézet kötelezettségeinek százalékában, valamint a Banknál történő letétbe helyezésének eljárása. Oroszországot az Oroszországi Bank Igazgatósága hozta létre. A kötelező tartalékráta nem haladhatja meg a hitelintézet kötelezettségeinek 20%-át.

Az erőforrások vonzásának nem betéti forrásai a következők: hitelek megszerzése a bankközi piacon; megállapodás értékpapírok visszavásárlással történő eladásáról, diszkont váltókról és a központi banktól kölcsön felvételéről; bankári elfogadások értékesítése; kereskedelmi papírok kibocsátása; hitelek megszerzése az eurodollár piacon; tőkejegyek és kötvények kibocsátása.

Az orosz bankrendszer kialakulásának körülményei között a legtöbb nem betéti forrásvonzó forrás nem fejlődött. orosz bankok Ezen források közül elsősorban a bankközi hiteleket és az Orosz Föderáció Központi Bankjától kapott hiteleket használják fel.

Oroszországban a bankközi hitelek piacát 1991-ben a Moszkvai Nemzetközi és Moszkvai Központi Értéktőzsdék szervezték meg, amelyek elsőként szerveztek hitelaukciókat. A bankközi hitelpiac három szegmensre oszlik: három hónapos hitelek; egy-két hónapos hitelek; "rövid pénz" (a legrövidebb lejáratú hitelek 1-2 napig) 1.

Egy ilyen nem letéti forrásforrás, mint a kötvénykibocsátás, nagy kilátásokat rejt az orosz bankok számára. A bankoknak jogukban áll kötvényeket kibocsátani az alaptőke legfeljebb 25%-a erejéig, az összes korábban kibocsátott részvény teljes kifizetése után. A kötvény lehet névre szóló és bemutatóra szóló is. Hitel törlesztve nettó nyereség bank vagy annak hiánya esetén a tartalékalap terhére. A kötvények árfolyamának befolyásolására a bank megvásárolhatja vagy eladhatja azokat a tőzsdén.

A XX. század 90-es éveiben. elterjedtek az állampapírokkal végzett repóműveletek.

II. KERESKEDELMI BANK AKTÍV MŰVELETEI

2.1. Az eszközök összetétele és szerkezete

A bank aktív működése működésének lényeges és meghatározó részét képezi. A kereskedelmi bank aktív működése azt jelenti, hogy a saját nevében felvett és saját forrásokat használ fel a megfelelő bevétel megszerzésére.

A kereskedelmi bankok aktív tevékenységének fő típusai: kölcsönök nyújtása jogi személyeknek és magánszemélyeknek különböző feltételekkel és időtartamra; értékpapírokkal végzett műveletek saját nevében és költségén; beruházás; REPO műveletek; valuta kereskedési műveletek; a kereskedelmi bankok nem hagyományos műveletei 1.

Aktív műveleteket a kereskedelmi bankok végeznek annak érdekében, hogy nyereséget érjenek el, miközben fenntartják a szükséges banki likviditási szintet és a kockázatok optimális elosztását bizonyos típusú műveletekhez. E követelmények teljesítésének szükségessége arra kényszeríti a bankokat, hogy eszközeik egy részét olyan befektetésekbe helyezzék, amelyek nem termelnek bevételt.

Az eszközök szerkezete alatt a bank mérlegfőösszegéhez viszonyított különböző minőségű mérlegeszközeinek arányát értjük. A bank eszközeinek minőségét az eszközök megfelelő szerkezete, az aktív műveletek diverzifikáltsága, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök mennyisége, valamint az eszközök volatilitásának jelei határozzák meg.

Gazdasági tartalom szerint egy kereskedelmi bank összes eszköze 4 csoportba sorolható 2:

1. A szabad tartalékok a készpénz, az Oroszországi Bank RCC-nél vezetett levelező számlán és egyéb levelező számlákon lévő egyenlegek. hitelintézetek. A szabad tartalék a bank eszközeinek leglikvidebb típusa. De ezek az eszközök általában nem termelnek jövedelmet, vagy minimális bevételt biztosítanak.

2. Más hitelintézeteknél, köztük az Orosz Banknál betét formájában elhelyezett kölcsönök és pénzeszközök.

Amikor a forrásokat hitelek vagy betétek formájában helyezi el, a bank rögzített követelményeket támaszt a hitelfelvevőkkel szemben. A bank e műveletekből származó bevétele a tranzakció megkötésekor kerül megállapításra. Ezt százalékban fizetik ki.

3. A befektetés a bank forrásainak értékpapírokba és egyéb pénzügyi eszközökbe (deviza, nemesfémek) való befektetése, valamint közös gazdasági tevékenységekben való részesedés.

Különféle értékpapírokba és egyéb pénzügyi eszközökbe történő befektetéssel a kereskedelmi bankok különböző célokat követnek. Így a kereskedelmi bankok deviza, arany vagy állampapír vásárlásával növelik likviditási tartalékukat, mivel ezek az értékek gyorsan átválthatók a bank számára szükséges forrásokká. Az úgynevezett portfólióbefektetésekkel (részvények, kötvények, egyéb értékpapírok vásárlása) a kereskedelmi bankok azt várják, hogy kiegészítő bevétel osztalék, kamat és tőkenyereség formájában.

A vállalkozás irányításában való részvételhez a bankok irányító részesedést szereznek, közvetlen termelési befektetéseket hajtanak végre.

4. Magának a banknak a tárgyi és immateriális javai (belső beruházás). Ide tartozik a bank épületének, berendezéseinek és a bank működéséhez szükséges egyéb ingatlanok költsége. Megjegyzendő, hogy a bank sikeres fejlődéséhez, a hiteltőke-piaci pozíciójának erősödéséhez a bank anyagi bázisának bővítése, fejlesztése költségeinek folyamatos növelésére van szükség. Az ilyen típusú eszközök nemcsak hogy nem hoznak bevételt a banknak, hanem folyamatosan kiadásokkal is járnak. Emellett nagyon alacsony likviditás jellemzi.

Annak ellenére, hogy egy kereskedelmi bank eszközei négy kategóriába sorolhatók: készpénz és készpénz-egyenértékesek; befektetések értékpapírokba; kölcsönök; épületek és berendezések.

Azonban minden banknak gondot okoz a racionális eszközstruktúra kialakítása és fenntartása. Emellett a vagyon szerkezetét nagyban meghatározzák az uralkodó nemzeti sajátosságok. A készpénz és egyéb készpénz, a jegybanki számlákon lévő pénzeszközök legnagyobb aránya: Spanyolország (12,94%), Olaszország (7,86%) és Oroszország (6%). A legalacsonyabb Japán, USA, Belgium bankjaiban 1.

Nagy különbségek a bankok között fajsúly az egyéb eszközöket az eszközök besorolási különbségei magyarázzák, különös tekintettel a bankok tranzitműveleteire.

Ennek ellenére jól látható az összkép a bankok aktív működésének diverzifikációjáról és a racionális struktúrájuk meghatározásának problémáiról egy adott országban. Ezt nagyban meghatározzák a jogalkotás és a számvitel sajátosságai.

Például a spanyol, amerikai és orosz bankok alacsony aktivitása a bankközi piacokon eltérő tendenciákkal jár. Így Spanyolországban a bankok pénzkínálatában általában, illetve a kötelező tartalékok (12,94%) miatt a bankközi piacról kivonták a pénzt. A helyzetet tovább nehezíti, hogy ebben a cikkben a spanyol bankok emellett a fizetéshez és a forgalomban lévő monetáris eszközöket is figyelembe veszik, amelyeket más országok bankjai egyéb eszközök között számolnak el. Az USA-ban a helyzet nagymértékben annak köszönhető, hogy a kötelező tartalék aránya az egyéb eszközökben (66,12%) tükröződik. A bank forrásait is kivonja a bankközi piacokról. Oroszországban hasonló helyzet nem annyira a kötelező tartalék magas részarányával (6%), hanem az 1995. augusztusi fizetési válság következményeivel, 1998-ban összefügg. a bankközi piacon.

A nagy-britanniai bankok bankközi tranzakcióinak magas aránya abból is adódik, hogy azok lekérhető készpénzt és rövid lejáratú felmondást tartalmaznak, és 30 napnál hosszabb időtartamra bankban vannak elhelyezve.

A fentiekből megállapítható, hogy az eszközök szerkezetét nagymértékben meghatározzák a banki jogszabályok és a számvitel sajátosságai, valamint a külső környezet hatása.

Ha azonban az eszközök összetételét a banki tevékenység fő típusai szerint, az eszközöket a banki tevékenység fő típusai szerint nagyobb csoportosítással alkalmazzuk, akkor a következő következtetéseket vonhatjuk le: 1. A bank aktív működésében a fő helyet a hitel foglalja el. Részesedésük 19,90 és 83,25% között mozog. 2. A banki eszközök között a második helyet az értékpapír-befektetések foglalják el (2,15-ről 23,87%-ra). 3. A harmadik helyen a készpénzeszközök állnak (0,2-12,94%). 4. Az egyéb eszközök arányát a számviteli jellemzők határozzák meg, és a tárgyi eszközökbe (épületek és építmények) történő befektetéstől a bank különböző elszámolási műveleteiig (2-től 78%-ig) a tranzakciók széles skáláját foglalja magában.

Mindazonáltal az oroszországi és más országok bankjainak összetételében és eszközállományában tapasztalható általános tendenciák ellenére minden banknak törekednie kell egy racionális eszközstruktúra kialakítására, amely elsősorban az eszközök minőségétől függ. A pénzügyi válság azonban jelentős változásokat idézett elő az orosz kereskedelmi bankok eszközeinek összetételében.

Az eszközök szerkezetét nemcsak az eszközök mennyisége és a külső körülmények határozzák meg, hanem az adott bank politikája is az eszközök minőségének javítása érdekében. E tekintetben elengedhetetlen az eszközök felosztása bruttó és nettó (kockázati és egyéb tételektől mentes) eszközökre 2 .

Bruttó eszközstruktúra

I. Nem bevételt termelő eszközök: készpénz, más banknál vezetett levelező számlák, FOR, befektetett eszközök, immateriális javak, adósok, elszámolásokban lévő pénzeszközök, költségvetési és költségvetésen kívüli források felhasználása, tőkebefektetés finanszírozása, beruházási kiadások, folyó kiadások, halasztott kiadások , deviza és értékpapírok átértékelése, eredményből elvezetett pénzeszközök, tárgyévi és előző évek veszteségei.

II. Jövedelemtermelő eszközök: ügyfeleknek, bankoknak és lakosságnak nyújtott hosszú, közép- és rövid lejáratú kölcsönök, kölcsön- és kamathátralékok, faktoring, lízing, részesedés, értékpapírok, kiadott garanciák.

III. Eszközök bruttó összértéke.

A nettó egyenleg szerkezetében az eszközöket a szabályozói, megtakarítási és tranzitszámlák összege csökkenti.

A nettó eszközök szerkezete

I. Nem bevételt termelő eszközök: készpénz, más bankoknál vezetett levelező számlák, FOR, befektetett eszközök és immateriális javak maradványértéken, a hitelezőket meghaladó adósok.

II. Jövedelemtermelő eszközök: hosszú, közép- és rövid lejáratú hitelek mínusz tartalékok az ügyfeleknek, bankoknak és magánszemélyeknek rubelben és devizában nyújtott hitelek veszteségeinek fedezésére. Faktoring és lízing, ezen műveletek költségére korábban képzett értékcsökkenési céltartalék nélkül. Értékpapírok mínusz értékpapírok értékcsökkenési leírása, váltók, befagyasztott kötelezettségek.

A nettó vagyon bruttó vagyonhoz viszonyított aránya képet ad az eszközök racionális szerkezetéről, amely elsősorban az eszközök minőségétől függ.

Az oroszországi hitelintézetek különálló teljesítménymutatói az eszközök nagysága szerint csoportosítva a volumetrikus jellemzők hatását mutatják be az eszközszerkezet racionalitására.

Az eszközök minőségét a likviditásuk, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök aránya, a bevételt termelő eszközök mennyisége határozza meg.

A bank napi kötelezettségeinek teljesítéséhez szükséges, hogy a kereskedelmi bank eszközállományának meg kell felelnie a likviditás minőségi követelményeinek. Ebből a célból a bank összes eszközét a likviditás mértéke szerint csoportokba osztják, futamidőtől függően. A bank eszközei magas likviditású eszközökre (azaz azonnali likviditást biztosító eszközökre) oszlanak: likvid eszközök, hosszú távú likviditást biztosító eszközök, általános likviditás és fémműveletek likviditása 1 .

Azonnali likviditási eszközök (nagyon likvid) a következők: készpénz, nemesfémek, hitelintézetek levelező számláin lévő pénzeszközök az Oroszországi Banknál, banki pénzeszközök, amelyeket csekkekkel történő elszámolásra letétbe helyeztek, hitelintézetek pénzeszközei fiókok készpénzes szolgáltatásaihoz; az elszámolások résztvevőinek pénzeszközei az elszámoló nem banki hitelintézetekben, az OSM RC résztvevőinek pénzeszközei, az OSM RC résztvevőinek pénzeszközei az elszámolások biztosítására és az OSM-en történő tranzakciók eredményének követésére; az Oroszországi Banknál elhelyezett betétek, hitelintézeteknél és nem rezidens bankoknál elhelyezett látra szóló betétek, műanyag kártyák a hitelintézetekben és a nem rezidens bankokban a banki ügyfelek részére igény szerint biztosított pénzeszközök – jogalanyok; állami beruházások kötvények valamint a bankok által felvett hitelek fedezetéül nem szolgáló belső és külső devizahitelek kötvényei; befektetések az Oroszországi Bank kötvényeibe, amelyek nem terhelik kötelezettségekkel; a „fejlett országok csoportjába” tartozó országok nem rezidens bankjaiban vezetett levelező számlákon lévő pénzeszközök, levonva a levelezőszámlákon lévő pénzeszközök a lefoglalt összegek egy részét, valamint az ügyfélszámlákról megterhelt, de át nem utalt pénzeszközök levelező számla hitelintézet forráshiány miatt.

A likvid eszközök összetétele a felsorolt ​​magas likviditású eszközökön kívül természetes gyöngyszemeket, levelező hitelintézeteknél és nem rezidens bankoknál vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközöket tartalmazzák kemény devizában (a nem rezidens bankoknál vezetett levelező számlákon lévő pénzeszközök levonása után „fejlett országok csoportja” kemény valutában ), a nem rezidens bankokban vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök korlátozott átváltással devizában és nemesfémekben, az OSM RC résztvevőinek pénzeszközei, amelyeket az elszámolási központban helyeztek el az elszámolások garantálására. tranzakciók az OSM szektoraiban; minden hitelintézet által rubelben és devizában nyújtott kölcsön (kivéve a legalább egyszer nyújtott és a korábban kiadott hitelek törlesztésére újonnan kibocsátott hiteleket), a betéteket és egyéb elhelyezett pénzeszközöket, a hitelintézet által biztosított pénzeszközöket, a diszkont váltót és a hitelintézettel szembeni egyéb tartozásokat. bank a következő 30 napon belüli lejárattal.

A hosszú lejáratú likviditási eszközök közé tartozik a bank által kibocsátott összes hitel, ideértve a lejárt hiteleket is (kivéve az állam által garantált hiteleket, az állam- és önkormányzati értékpapírokkal fedezett hiteleket, a nemesfémeket); egy évnél hosszabb hátralévő futamidővel elhelyezett betéteket és pénzeszközöket, ideértve a nemesfémeket is, valamint a bank által egy évnél hosszabb időtartamra kibocsátott garanciák és garanciák 50%-át.

2.2. Kereskedelmi bank aktív tevékenységeinek osztályozása

A kereskedelmi bankok eszközei 1) jövedelmezőségi szint, 2) kockázati szint és 3) likviditási fok szerint csoportosíthatók 1 .

A kockázati szint szerint az összes eszköz a Központi Bank - RF 1. számú, 1997. október 1-jei utasításai szerint 5 csoportra van osztva. Minden csoporthoz hozzá van rendelve egy megfelelő kockázati együttható, amely megmutatja, mennyire megbízható a bank pénzeszközeinek befektetése bizonyos eszközökbe (%): 1. csoport - kockázatmentes eszközök 0; 2. csoport - alacsony kockázatú eszközök 10; 3. csoport - közepes kockázatú eszközök 20; 4. csoport - fokozott kockázatú eszközök 70; 5. csoport - magas kockázatú eszközök 100.

Így az első csoportba azok az eszközök tartoznak, amelyek kockázattól mentesek. Ezek a levelező számlán lévő pénzeszközök és a banknak az Orosz Föderáció Központi Bankjánál vezetett tartalékszámláján lévő pénzeszközök. A bank készpénzállomány formájában lévő eszközeihez 2%-os kockázati tényezőt rendelnek, ami nem zárja ki a művelet csekély mértékű kockázatát.

A második csoportba azok az eszközök tartoznak, amelyeknek a kockázati aránya legalább 10%. Ezek Oroszország kormánya által garantált kölcsönök; Nemesfém-fedezetű kölcsönök nemesfémben; állampapírral fedezett hitelek. A gyakorlat azonban azt mutatja, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1. számú utasítása szerint a kereskedelmi bankok államgaranciával, állampapírokkal fedezett pénzeszközeinek befektetése 10%-nál kockázatosabb műveletnek bizonyult. Ezért az aktív műveletek végzése során a bankoknak teljes és naprakész információkkal kell rendelkezniük a bankok helyzetéről. pénz piac intézkedni a banki kockázatok csökkentéséről.

A maximális kockázat (100%) az ötödik eszközcsoportba tartozó bankok aktív működéséhez kapcsolódik. Ezek váltók, rövid és hosszú lejáratú hitelek ügyfeleknek, adósoknak üzleti tranzakciókés a bank tőkebefektetései, valamint a bank saját épületei. Természetesen az ebbe a csoportba tartozó eszközökön más és más a forrásvesztés valószínűsége, de adott helyzetben ez a maximum lehet.

A bank eszközeinek likvidnek, azaz könnyen készpénzre konvertálhatónak kell lenniük. Likviditás szempontjából a banki gyakorlatban 1 létezik: a) magas likviditású eszközök, azaz olyan eszközök, amelyek közvetlenül készpénzben vannak (az első szakasz tartalékai) vagy könnyen készpénzre válthatók (a második szakasz tartalékai). Az első szakasz tartalékai tartalmazzák a készpénzt, a levelező számlák egyenlegét (ha nincs korlátozás a felhasználásukra). A másodrendű tartalékok könnyen forgalomképes állampapírok, ha van egy tágas és likvid másodpiac; b) rövid lejáratú likvid eszközök - rövid lejáratú hitelek és másodlagos piaccal rendelkező értékpapírok; c) nehezen értékesíthető eszközök - hosszú lejáratú hitelek, fejlett másodlagos piaccal nem rendelkező értékpapírok, közös tevékenységekben való részesedés; d) alacsony likviditású eszközök - befektetések a bank állóeszközeibe.

A kereskedelmi bankok aktív működése, figyelembe véve a profitorientáltságukat, a következő típusokra osztható: hitelezés jogi személyeknek és magánszemélyeknek; beruházási projektek; valuta kereskedési műveletek; a kereskedelmi bankok nem hagyományos műveletei. A jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelezés a kereskedelmi bank aktív tevékenységének fő típusa.

A hitelezés tárgyától függően a kölcsönök a következők: 1) állami; 2) kereskedelmi; 3) személyes; 4) nemzetközi.

Ezen hitelformák mellett a bankhitel a modern hitel fő formájaként emelkedik ki.

A kölcsönök típusai azonban nemcsak az átvétel tárgya szerint, hanem más szempontok szerint is különböznek egymástól. Ide tartoznak: a hitel kapcsolata a tőke mozgásával; a kölcsön terjedelme; hitel futamideje; a kölcsön kifizetése; hitel biztosítéka.

A hitel és a tőkemozgás kapcsolata szerint két típusra osztható: pénzkölcsönre és tőkekölcsönre. A pénzkölcsön rendszerint fogyasztási vagy egyéb célokkal jár, amikor a kölcsön nem a társadalmi termék növekedését hozza, hanem a már létrehozott megtakarítások terhére kerül elköltésre és visszafizetésre. A tőkekölcsönzés éppen ellenkezőleg, nem a termék „felfalását”, hanem annak növelését feltételezi; ebben az esetben a kölcsönfelvevő köteles a kölcsönt úgy felhasználni, hogy segítségével új értéket nyerjen, és nem csak a kölcsönt visszafizetni, hanem fizetni is. hitelkamat. A tőkehitel a bankhitel legjellemzőbb típusa.

Az alkalmazási kör szerint a kölcsönöket termelési és forgalomba hozatali szférabeli hitelekre osztják. A modern orosz gyakorlatra jellemzőbb, hogy a pénzeszközöket nem a termelési szférába fektetik be, ahogy az az egészséges gazdaság szempontjából szokás, hanem a forgalom szférába, ahol a forgalom és a működés jövedelmezősége magasabb, mint a termelésben. ágazat.

Ezért sajnos a modern orosz bankok hitelportfóliója szinte teljes egészében rövid lejáratú hitelekből áll, amelyek túlnyomórészt a kereskedelem és a beszerzés területén koncentrálódnak.

Természetesen ez az állapot összefügg azzal az állammal, amelyben az orosz gazdaság jelenleg található, de ennek ellenére valós csődveszély fenyegeti, mivel az Orosz Föderáció Központi Bankjának elemzése szerint a csődbe ment bankok többsége ilyeneket hajtott végre hitelpolitikaés hitelportfóliójuk hasonló szerkezetű volt.

A banki kölcsönöket futamidőtől függően rövid, hosszú és középtávra osztják.

A modern hiteleket hagyományosan túlnyomórészt rövid lejáratú jelleg jellemzi. Sok ország szemszögéből piacgazdaság, a rövid lejáratú hitelek olyan kölcsönök, amelyek felhasználási ideje nem haladja meg az egy évet. Alapvetően a forgótőke körforgását, a vásárlók aktuális igényeit szolgálják ki.

A hosszú lejáratú hitelek közé tartoznak a 6 évnél hosszabb futamidejű hitelek. Ezek a hitelek az állótőke képzéséhez szükséges forrásigényt szolgálják, pénzügyi eszközök, valamint a forgótőke néhány fajtája.

A középlejáratú hitelek 1 és 6 év közötti lejáratú hitelek. Alkalmazási körük egybeesik a szükségletek hosszú lejáratú hitellel történő kiszolgálásával.

A banki hitelek besorolásának kritériumai között nem az utolsó helyet foglalja el a hitel kifizetése. E kritérium alapján megkülönböztethető a piaci kamatozású, emelt és kedvezményes bankhitel. A hitel piaci ára az az ár, amely az adott pillanatban a piacon a kereslet és kínálat alapján alakul ki a különböző típusú banki hiteleknél. Inflációs körülmények között ez egy meglehetősen ingadozó ár, amely hajlamos emelkedni. A megemelt kamatozású hitelek általában az ügyfélnek nyújtott hitel magas kockázatával, a hitelezési feltételek általa történő megsértésével, a hitelforrások költségének növekedésének előrejelzésével stb. összefüggésben merülnek fel. A kedvezményes kamat a hitelezés differenciált megközelítésének eleme, felmerül a részvényesek a kibocsátó bank központosított hiteleinek refinanszírozása, a banki alkalmazottak hitelezése során.

Hitelbiztosíték. A hitelezés fontos eleme és a banki hitelek minősítésének ismérve a biztonságuk. Ebben a tekintetben a kölcsönök fedezettek lehetnek közvetlenül, közvetetten vagy nem. A nemzetközi gyakorlatban a hiteleket gyakran fedezett, fedezetlen és részben fedezett hitelekre osztják.

A világbanki gyakorlatban más besorolási kritériumokat is láthat. Tehát a legtöbb országban a kölcsönöket két blokkra osztják: jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtott kölcsönökre. Ha az első blokk hiteleit termelési célokra (például a termelés bővítésére, a termék értékesítésére) biztosítják, akkor a második blokk hitelei a lakosság személyes szükségleteit szolgálják. Egy ilyen besorolás fontosnak bizonyul mind a hitelbefektetések kockázatának diverzifikálása, mind a hitelezés megszervezése szempontjából (hitelkibocsátási, feldolgozási, törlesztési, hitelbiztosítási eljárás stb.).

A banki hiteleket is egyéb, „kisebb” jellemzők szerint részletezik. Felosztásuk a hitelezési folyamatban használt pénznem (rubel, dollár, német márka, francia frank stb.) függvényében történik, attól függően, hogy a hiteltartozás korlátozott vagy nem korlátozott, folyamatosan megújítható (rulírozó) és megszakított hitelek stb.

A speciális hitelcsoportok kiosztásának komoly oka annak nagysága. A világban és a hazai banki gyakorlatban az ún. "nagy" hiteleket szabályozzák. Az oroszországi nagy hitelek kategóriájába tartoznak azok a hitelek, amelyek összege egy hitelfelvevő (vagy hitelfelvevők csoportja) számára meghaladja a bank tőkéjének 5% -át.

A kereskedelmi bankokkal történő befektetési projektek megvalósítása olyan tevékenységeket foglal magában, amelyek célja a befektetési portfóliókezelési stratégiák kidolgozása és megvalósítása, a közvetlen és portfólióbefektetések optimális kombinációjának elérése a profittermelés érdekében, a banki kockázat elfogadható szintjének és a bank mérlegének likviditásának fenntartása.

A közvetlen befektetés közvetlen befektetés a termelésbe, az ingatlanok beszerzésébe. A portfólióbefektetések értékpapír-vásárlás vagy hosszú lejáratú kölcsön formájában valósulnak meg. A bank befektetési tevékenységből származó bevétele az értékpapírok kamataiból, piaci értékének növekedéséből, jutalékokból, valamint az értékpapír vételárának és eladási árának különbözetéből áll.

Valuta kereskedés. A kereskedelmi bankok természetes közvetítők a devizakereslet és -kínálat között. A bank feladata tehát ezen a területen, hogy ügyfelei számára lehetőséget biztosítson az egyik devizában denominált eszközeik más devizában való részesedésre váltására. Az ilyen átváltás azonnali és határidős ügyletekkel történik, azaz a bank minden munkanapon a számára legkedvezőbb árfolyamarányokon igyekszik devizát szerezni, hogy azt utólag nyereséggel értékesítse.

A kereskedelmi bankok nem hagyományos műveletei közé tartoznak azok a műveletek, amelyeket a kereskedelmi bankoktól eltérő szervezetek is végezhetnek. Ezek tartalmazzák: elszámolási és készpénzes szolgáltatások; bizalmi műveletek; lízing; faktoring; garanciák és garanciák kiadása; behajtási szolgáltatások stb.

A bankok ezekből a műveletekből bevételhez jutnak jutalékok vagy szolgáltatási díjak formájában.

III. A KERESKEDELMI BANK TEVÉKENYSÉGÉRE VONATKOZÓ GAZDASÁGI SZABVÁNYOK

A hitelintézet biztonságát nagymértékben meghatározza, hogy tevékenysége milyen mértékben felel meg bizonyos gazdasági paramétereknek (megállapított közgazdasági standardoknak). Ide tartoznak azok a normák, amelyek a hitelintézetek gazdasági stabilitását biztosítják a bank tőkéjének minimális nagyságának és megfelelőségének, likviditásának és fizetőképességének fenntartásával, valamint egyes banki műveletek kockázatának szabályozásával 1 . E szabványok sajátosságai, hogy: a gazdasági feltételektől függően változhatnak (az Orosz Föderáció Központi Bankja köteles bejelenteni a szabványok közelgő változásait legkésőbb egy hónappal azok hatálybalépése előtt; néhány változást, pl. például a saját tőke minimális összege, a Központi Bank Az Orosz Föderáció a bevezetése előtt legalább 3 évvel értesíti a bankokat); a nemzetközi szabványok figyelembevételével és bankokkal, bankszövetségekkel és szakszervezetekkel folytatott konzultációk alapján jönnek létre; sajátos nemzeti jellegűek, felsorolásuk, mennyiségi paramétereik eltérnek például a közös európai normáktól; az Orosz Föderáció Központi Bankjának speciális módszereiben rögzítik; meglehetősen stabil (néhány éven át nem változik); banktípusok szerint megkülönböztetve.

Az RSFSR "Az RSFSR Központi Bankjáról (Oroszországi Bank) szóló törvény 1990-es elfogadásával az Oroszországi Bank felülvizsgálta az addig létező gazdasági normák rendszerét. A törvénnyel összhangban az Oroszországi Bank kibővítette a gazdasági szabványok körét, bevezette azok alap (kötelező) és becsült (indikatív) felosztását, és ezekre a mutatókra differenciált határértékeket állapított meg a típustól, eljárástól és évtől függően. a bank alapításáról.

1991 áprilisa óta, az RSFSR Központi Bankja 1. számú utasításának bevezetésével kapcsolatban, minden kereskedelmi bank 10 mutatót kezdett számolni, amelyek 4 csoportra oszthatók: az első csoport a bank tőkemegfelelését jellemezte; a második csoport a bank kötelezettségeinek korlátozása; a harmadik - a bank mérlegének likviditási mutatói; negyedik csoport - maximális méret hitelfelvevőnkénti kockázat 1 .

Az „Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)” szóló szövetségi törvény új kiadásának 1995. áprilisi elfogadása bizonyos változtatásokat vezetett be a bankok likviditásának fent leírt rendszerében.

Először is, az új törvény jelentősen megváltoztatta a központilag megállapított gazdasági normák körét. Másodszor, a gazdasági standardok egységes kritériumszintjeit vezették be a különböző típusú bankok vonatkozásában. Harmadszor, megszűnt a közgazdasági normák kötelező és értékelő szabványokra való felosztása. Negyedszer, az egyes mutatók kiszámításának módszertana, határértékeik közel állnak a nemzetközi szabványokhoz.

Az új gazdasági szabványrendszert 1996. április 1-jén léptették életbe, miután megjelent az Orosz Föderáció Központi Bankja új 1. számú utasítása, amely meghatározza alkalmazásának konkrét mechanizmusát. A jövőben a jelen Utasítás tartalma pontosításra került, és a kereskedelmi bankok 1998. január 1. új terv fiókok.

Tekintsük a hitelintézetek tevékenységére vonatkozó jelenlegi gazdasági standardrendszer főbb rendelkezéseit.

A közgazdasági szabványok közé tartozik a 2: az alaptőke minimális összege; tőkemegfelelési mutató; likviditási mutatók; a kockázat maximális összege hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként; a nagy hitelkockázatok maximális mértéke; az egy hitelezőnkénti (betétes) kockázat maximális összege; a hitelintézet által résztvevői (részvényesek, részvényesek) és bennfentesek részére nyújtott kölcsönök, garanciák és kezességek maximális összege; a vonzott maximális mennyisége készpénzes befizetések a lakosság (betétei); a bank számlakötelezettségeinek maximális összege; a hitelintézetek szavatolótőkéjének más jogi személyek részvényeinek (részvényeinek) megszerzéséhez való felhasználására vonatkozó szabványok.

A bank jegyzett tőkéje a saját tőkéjének magja, így az újonnan alapított bankok minimális jegyzett tőke emelésének előfeltétele tőkebázisuk erősítésének, ezáltal a bankok likviditásának növelésének. Az újonnan alapított hitelintézetek esetében a minimális jegyzett tőkét 1998. január 1-től állapították meg, 1998. július 1-től 4,0 millió ECU-nek megfelelő összegben - 5 millió ECU.

Ennek megfelelően a bank szavatoló tőkéjének (az alaptőke, a forrás és az eredménytartalék összege) minimális mértékére vonatkozó követelmény, amelyet 5 millió ECU-nak megfelelő összegben határoztak meg (1999. január 1-től).

A tőkemegfelelési mutató (N1) a saját tőke és a kockázattal súlyozott eszközök arányát tükrözi.

Ennek a mutatónak a kiszámításakor azonban a következők változnak: a) a saját tőke számításának módszertana; b) az eszközök besorolása a kockázat mértéke szerint; c) kockázati tényezők szintje.

A saját tőke kiszámítása a következőképpen történik: alap + póttőke - a 2-4 kockázati csoportba tartozó hitelek esetleges veszteségeire alulképzett tartalék összege - az értékpapír-befektetések értékcsökkenésére képzett alulképzett tartalék összege - hitelek, garanciák , a bank által a részvényesek, résztvevők és bennfentesek részére a vonatkozó limiten felüli garanciák - tárgyi eszköz beszerzési költségek saját forráson felüli túllépése - 30 napon túli lejárt követelések - leány- és kapcsolt vállalkozások részvényeibe történő banki befektetések, valamint mint a rezidens hitelintézetek tőkéjébe történő befektetések – a rezidens hitelintézetek által nyújtott alárendelt kölcsönök.

Az eszközök teljes kockázatának (Ar) összegének meghatározásához 5, kockázati fokban eltérő eszközcsoportot vezetünk be 1 .

E csoportok fő összetételét a következő táblázat tartalmazza.

A tőkemegfelelést jellemző mutató (H1) számítási képlete a következő:

Nak nek

H1 =———————————————— x 100

Ar - Rts - Rk -Rd + KRV + KRS

ahol K - saját tőke;

Ap a kockázattal súlyozott eszközök összege;

Рц - az értékpapírok értékcsökkenésére létrehozott tartalék teljes összege;

Рк - a hitelek esetleges veszteségeire képzett tartalék összege;

Rd - az egyéb eszközök és az adósokkal való elszámolások esetleges veszteségeire képzett tartalék összege;

KRV - érték hitel kockázat a bank mérlegen kívüli műveleteihez (kivéve határidős ügyletek);

KRS - a határidős ügyletek hitelkockázatának mértéke.

Az eszközök meghatározott kockázati besorolása közel áll az ajánlásokhoz Bázeli Bizottság A bankszabályozásról és -felügyeletről szóló, 1998 júliusában elfogadott dokumentum 2 .

A H1 minimálisan megengedhető értéke (%): a 99.02.01-i mérlegből - 8% az 5 millió ECU és afeletti tőkével rendelkező bankok esetében, és 9% az 1-5 millió ECU tőkével rendelkező bankok esetében ; 2000. 01. 01-i egyenlegből – 10%, illetve 11%.

asztal

Eszközcsoportok kockázat szerint

Eszközcsoportok	Kockázati együttható, %
1. csoport
Pénzeszközök az Orosz Föderáció Központi Bankjában vezetett levelező- és betétszámlákon
A kötelező tartalékok a CBR-nél szerepelnek
Befektetések az Orosz Föderáció Központi Bankjának kötvényeibe, kötelezettségekkel nem terhelve
A „fejlett országok csoportjába” tartozó, kötelezettséggel nem terhelt országok államadósság-kötelezettségeibe történő befektetések
Az OSM elszámolási központjainak számlái az Orosz Föderáció Központi Bankjának intézményeiben
Pénztár és ezzel egyenértékű pénzeszközök, nemesfémek trezorokban és szállítás közben
2. csoport
Az Orosz Föderáció kormánya által garantált kölcsönök
Nemesfém veretlen fedezetű kölcsönök
Pénzeszközök az OSM elszámolási központjaiban
Kötelezettségekkel nem terhelt befektetések az Orosz Föderáció belső és külső devizahiteleinek államadósság-kötelezettségeibe és kötvényeibe
3. csoport
Befektetések egységek adósságkötelezettségeibe
Pénzeszközök a „fejlett országok csoportjába” tartozó országok nem rezidens bankjainál vezetett levelező számlákon kemény devizában
Nem rezidens bankoknak nyújtott hitelek a „fejlett országok csoportjából”
Az Orosz Föderációt alkotó jogalanyok és helyi önkormányzatok értékpapírjaival biztosított kölcsönök ezen értékpapírok piaci értékével megegyező részben
Az Orosz Föderáció állampapírjaival biztosított kölcsönök ezen értékpapírok piaci értékével megegyező részben
4- csoport
Pénzeszközök orosz rezidens bankokban lévő számlákon
A „fejlett országok csoportján” kívüli országok nem rezidens bankjaiban vezetett számlákon lévő pénzeszközök, kivéve a szomszédos országokat
Értékpapírok viszonteladásra
5. csoport
Minden egyéb eszköz

A kereskedelmi bankok likviditási mutatói a következők: azonnali likviditási mutató (N2); aktuális likviditási mutató (N3); hosszú távú likviditási mutató (N4); általános likviditási mutató (N5); nemesfémekkel végzett műveletek likviditási mutatója (N14). Közülük az első három az eszközök és források függőségét jellemzi összegben és futamidőben.

Az azonnali likviditási mutató (N2) a magas likviditású eszközök és a bank lehívási számlái kötelezettségeinek aránya:

H2 \u003d LAM / OVm x 100%

ahol LAm - magas likviditású eszközök, amelyek készpénzegyenlegeket és azokkal egyenértékű pénzeszközöket tartalmaznak; a hitelintézetek pénzeszközeinek egyenlege az Orosz Föderáció Központi Bankjánál vezetett levelezőszámlán; az Orosz Föderáció Központi Bankjában elhelyezett betétek; csekken történő elszámolásra letétbe helyezett banki pénzeszközök; hitelintézetek pénzeszközei számára készpénzes szolgáltatáságak; az RZORTSB résztvevőinek beszámolói; nem rezidens bankoknál elhelyezett, látra szóló betétek és bankkártyás elszámolások; az egyéb elhelyezett források lehívása tekintetében, valamint az államadósság-kötelezettségekbe való befektetések, valamint a felvett hitelek fedezetét nem képező belső és külső devizahitelek kötelezettségei.

OVm - látra szóló kötelezettségek, amelyeket a levelező hitelintézetek levelező számláinak egyenlegeként határoznak meg, beleértve a kemény devizát is + az RCSD résztvevők számláinak egyenlegét + az ügyfelek pénzeszközeit értékpapír-brókerműveletekben + betétek és a bankok egyéb lehívott pénzeszközei, lehívásra és elszámolásokra. bankkártyák + felvett bankközi hitelek lejárt tartozása és késedelmi kamata + elszámolási forrásrész (fizetendő akkreditívek, elszámolási csekk stb.) + elszámolási egyenlegek, ügyfelek folyószámlái + magánszemélyek látra szóló betétei + egyéb bevont források igény szerint + hitelintézet által kiállított váltók és banki átvételi átvételek + egyéb kötelezettségek (akkreditív kötelezettségek, költségvetési adó és költségvetésen kívüli források, szállítók és vállalkozók és egyéb hitelezők felé, 30 napon belüli fizetéssel) ).

A H2 minimálisan megengedett értéke 20%-on belül van beállítva. Az aktuális likviditási mutatót (N3) a képlet számítja ki

H3 \u003d LAt / OVt x 100%,

LAt - a bank forgó likvid eszközei;

OVt - a bank kötelezettségei igény szerint és 30 napos időtartamra.

A bank forgó likvid eszközei (LAt) tartalmazzák a magas likviditású eszközöket, valamint a bankoknál elhelyezett, legfeljebb 30 napos hiteleket és betéteket; a bankoknak és ügyfeleknek nyújtott hitelek legfeljebb 30 napos futamidejű, a bank által diszkontált, lehívásra és legfeljebb 30 napos lejáratú váltók, a következő 30 napon belüli lejáratú hitelek a bankkal szemben. A rövid lejáratú kötelezettségek (OCT) a következőket tartalmazzák: hívási kötelezettségek és a következő 30 napon belül lejáró kötelezettségek. Ide tartoznak: egy naptól egy hónapig terjedő futamidejű betétek; a bank által kibocsátott váltó 30 napos bemutatási határidővel; más bankoktól (beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankját is) kölcsönt kapott, 30 napon belüli lejárattal; ennek a banknak a következő 30 napon belüli lejáratú garanciái; 30 napon túl esedékes kötelezettségek.

A H3 minimálisan megengedhető értéke az 1999. február 1-jei mérlegből 70%-ban kerül megállapításra.

A H4 hosszú távú likviditási mutatót a képlet alapján számítjuk ki

H3 \u003d Krd / (K + OD) x 100%,

ahol Krd - a bank által kibocsátott hitelek, a lejáratig hátralévő évnél hosszabb lejáratú elhelyezett betétek, valamint a bank által egy évnél hosszabb lejáratú garanciák 50%-os garanciái;

K - a bank saját tőkéje;

OD - a bank hosszú lejáratú kötelezettségei (1 évnél hosszabb lejáratú).

A hosszú lejáratú kötelezettségek közé tartozik: a banknak a bankhoz átvett betétek és hitelek, valamint a bank 1 évnél hosszabb lejáratú, a piacon forgó hitelviszonyt megtestesítő kötelezettségei.

A H4 megengedett legnagyobb értéke 120%.

A H5 általános likviditási mutatót, amely a likvid eszközök százalékos arányát és az eszközök teljes összegét tükrözi, a képlet alapján számítjuk ki.

H5 \u003d LAt / (A-Ro) x 100%

ahol LAt - forgó likvid eszközök;

Am - a mérlegben szereplő összes eszköz korrigált összege a mérlegben szereplő eszközök teljes összegeként kerül meghatározásra, kivéve a bank által visszaváltott jegyzett tőke saját részvényeit (105. számla); a nemesfémekkel végzett műveletek lejárt kamatok összege (20319 és 20320 számla); ugyanazon hitelintézet fióktelepeivel és részlegei közötti elszámolásokat tükröző pénzeszközök (30302, 30304 és 30306 számla); folyósított bankközi hitelek lejárt kamatai (325. számla); elszámolások a tőkebefektetések finanszírozását szolgáló költségvetéssel (40104, 40109, 40111 számla); nyújtott kölcsönök lejárt kamatának összege (459. számla); halasztott kiadások részei (01404, 61405, 61406, 61407, 6140X számla); banki költségek (702. számla); a banki veszteségek összege (704. számla); a haszon felhasználásának összege (705. számla); a váltók kifizetetlen kamatai összegének egy része;

Ro - hitelintézet kötelező tartaléka.

Nemesfémekkel végzett műveletek likviditási aránya
(H14) a következő képlettel számítható ki:

H14 = LAdm / OVdm,

ahol LAdm - nagy likviditású eszközök nemesfémben fizikai formában;

OVDM - nemesfém-kötelezettségek lekérésre és a következő 30 napon belüli lejárattal.

A H14 minimálisan megengedett értéke 10%-ban van beállítva. Mint fentebb említettük, a bank likviditását nagymértékben meghatározza az eszközök minősége, ami viszont azok diverzifikációjától függ. Az N6, N7, N9, N9.1, N10, N10.1 arányszámokat vezették be a banki ügyfelek nagy összegű nyújtásával járó hitelkockázat szabályozására.

Az egy hitelfelvevőre vagy a kapcsolódó hitelfelvevők csoportjára jutó kockázat maximális mértékét a H6 mutató szabályozza, amelynek számítási képlete:

H6 \u003d Krz / K x100%,

ahol Krz a bank hitelfelvevővel vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjával szemben fennálló követeléseinek teljes összege, ideértve a lejárt, diszkont váltót, kölcsönt és a bank által a kezességvállalása keretében be nem szedett összegeket. Ezeket a követelményeket a számítás a kockázat mértékét figyelembe véve (az Ap számítása szerint) tartalmazza;

A K érték ezenkívül tartalmazza: a mérlegen kívüli számlákon megjelenő eszközök hitelkockázatának mértékét (például a bank által kibocsátott garanciák és garanciák; az ügyfelek által fel nem használt hitelkeretek; a bank által kibocsátott vagy visszaigazolt fedezetlen visszavonhatatlan akkreditívek stb.); az ezekkel a személyekkel kötött határidős ügyletek hitelkockázatának mértéke.

Kapcsolt hitelfelvevők alatt olyan jogi személyeket vagy magánszemélyeket-kölcsönfelvevőket értünk, amelyek gazdaságilag és jogilag kapcsolatban állnak egymással, pl. amelynek köztulajdon, kölcsönös garanciák és kötelezettségek vagy egymás vagyonának ellenőrzése, valamint egy személy kombinációja vezető pozícióban. Az irányítás a szavazatok több mint 50%-ának egy párt (személy) általi közvetlen vagy közvetett (leányvállalatokon keresztüli) tulajdonjogát, vagy a szavazatok több mint felének ellenőrzésére való képességet a többi részvényessel kötött külön megállapodás alapján vagy alapszabálya szerint.

A H6 megengedett legnagyobb értéke 25%.

A nagy hitelkockázatok maximális mértéke H7 a nagy hitelek összértékének és a bank saját tőkéjének arányát jellemzi. Nagy értékű kölcsönnek minősül az egy hitelfelvevővel szemben fennálló követelések teljes összege (Krz), amely meghaladja a bank saját tőkéjének 5%-át. A mutató kiszámításának képlete:

H7 \u003d Kskr / K x100%,

ahol Ccr a hitelkockázatok teljes összege;

K a bank saját tőkéje.

A H7 megengedett legnagyobb értéke 800%.

Az egy részvényesre (résztvevőre) jutó hitelkockázat maximális összegét N9 a képlet határozza meg

H9 \u003d Kra / K x 100%,

ahol Kra - a Krz mutató értéke azon részvényesek (résztvevők) vonatkozásában, akiknek hozzájárulása a bank jegyzett tőkéjéhez meghaladja az Orosz Föderáció Központi Bankja által nyilvántartott értékének 5% -át;

K a bank saját tőkéje.

A H9 megengedett legnagyobb értéke 20%-ban van beállítva.

A nagy hitelkockázatok teljes összege az N9.1 bank részvényesei (résztvevői) számára a hitelkockázatok összértéke Krz minden olyan részvényesre (résztvevőre), akinek az alaptőkéhez való hozzájárulása meghaladja a nyilvántartott összeg 5%-át.

A H9.1 norma maximális megengedett értéke 50%.

A szervezet által a bennfenteseknek nyújtott hitelek, kölcsönök maximális összege. valamint a javukra kibocsátott, a H10 szabvány szabályozza, amelynek kiszámítása az alábbiak szerint történik:

H10 \u003d Cree / K x 100%,

ahol Cree a bank kockázattal súlyozott követeléseinek teljes összege (beleértve a mérlegen kívülieket is) a bank bennfenteseivel és kapcsolódó személyeivel szemben;

K a hitelintézet teljes tőkéje.

A nemzetközi gyakorlatnak megfelelően a bennfentesek közé tartoznak a magánszemélyek, az 5%-ot meghaladó részvénytulajdonosok, igazgatók (elnök, elnök, helyetteseik), igazgatósági tagok, tagok hitelbizottság, leányvállalatok és anyavállalatok vezetői és egyéb személyek, akik befolyásolhatják a hitelnyújtásról szóló döntést, valamint a bennfentesek és a volt bennfentesek hozzátartozói.

A H10 megengedett legnagyobb értéke bennfentesre és kapcsolódó személyekre vonatkoztatva 2%. A bennfenteseknek nyújtott hitelek és kölcsönök együttes összege (N10.1) nem haladhatja meg a bank saját tőkéjének 3%-át.

A bank likviditását érintő betéti kockázatok szabályozása az orosz gyakorlatban az N8, N11, N11.1 és N13 szabványok bevezetésével valósul meg.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1. számú utasítása szerinti hitelezőnkénti (betétesenkénti) maximális kockázat H8 a bank által kapott betétek, betétek vagy kölcsönök, a garanciák és garanciák, valamint a bankszámlaegyenlegek arányát tükrözi. egy vagy kapcsolódó hitelezők (betétesek) és a bank saját tőkéje:

H8 \u003d Ovkl / K x100%,

ahol Ovkl - a bank kötelezettségeinek teljes összege egy vagy kapcsolódó hitelezők (betétesek) csoportjával szemben;

K - saját tőke.

A banki kötelezettségek (Ovkl) számításánál a következőket kell szem előtt tartani: a betét összegét, a betét összegét (kivéve a látra szóló betétet), a felvett hitel összegét az alábbi kockázat figyelembevételével kell meghatározni. együtthatók, százalékban meghatározott, a visszafizetésig hátralévő időszaktól függően: legfeljebb 6 hónap - 100%; 6 hónaptól 1 évig - 80%; 1 év felett - 50%; a levelező-, elszámolási (folyó) és látra szóló betétszámlák egyenlege az átlagos időrendi képlet szerint kerül kiszámításra.

A lakosság bevont készpénzbetéteinek (betéteinek) maximális összege (H11) az állampolgárok teljes betéteinek (betéteinek) és a bank saját tőkéjének értékének arányát jellemzi. Ez a mutató nem haladhatja meg a 100%-ot.

A H11.1 mutató a bank nem rezidens bankokkal és nem rezidens pénzügyi intézményekkel szembeni kötelezettségeinek maximális összegét szabályozza. A mutató kiszámításának képlete:

H11 \u003d He / K x100%,

ahol Ő a bank kötelezettségeinek teljes összege rubelben, ideértve az alárendelt hiteleket (kölcsönöket) olyan mértékben, amely nem szerepel a bank saját tőkéjének, deviza és nemesfémek nem rezidens bankokkal és nem rezidens pénzügyi intézményekkel szembeni számításában ;

K a bank saját tőkéje.

A H11.1 megengedett legnagyobb értéke 400%-ban van beállítva.

Az N13 saját váltók kockázati arányát a képlet számítja ki

H13 \u003d VO / K x 100%,

ahol a VO a bank által kibocsátott váltók és banki elfogadások, valamint a bank mérlegen kívüli kötelezettségeinek 50%-a váltó, aval és váltóközvetítésből származó váltó.

A Hc megengedett legnagyobb értéke 100%.

A fenti szabványok betartása a bankok számára kötelező. Megfigyelésük alapján ítélik meg, mennyire megbízható a bank, mennyire van biztonságban az Orosz Föderáció Központi Bankjának helyzetétől, mennyire biztonságosak tevékenységének kockázatai azon ügyfelei számára, akik betéteiket rábízták.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjától származó és a hitelintézetek biztonságát előmozdító szabályozás más felekre is kiterjed. A törvény kötelezi az Orosz Föderáció Központi Bankját, hogy hozzon létre kötelező szabályokat a hitelintézetek számára a banki műveletek lefolytatására, a könyvelésre, a könyvelés elkészítésére és benyújtására, valamint statisztikai adatszolgáltatás, jogosult a képesítési követelmények bemutatására a bank vezető szerveinek vezetői, főkönyvelője felé. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának jogszabályai szerint ellenőrzést létesít egy kereskedelmi bank részvényesei felett, tájékoztatást kérhet pénzügyi helyzetükről, üzleti hírnevükről, bejelentést ír elő, ha más jogi személyek vagy magánszemélyek vagy azok csoportja megvásárolja a bankokat. hitelintézet részvényeinek (részvényeinek) több mint 5%-a, előzetes jóváhagyás az e bank részvényeinek (részvényeinek) több mint 20%-át megszerzők tekintetében.

KÖVETKEZTETÉS

A bank hagyományos műveletei: készpénzes elszámolások, passzív és aktív műveletek.

Készpénzes elszámolások belül nemzetgazdaság lehet készpénzes vagy nem készpénzes. Nál nél készpénz nélküli nyomtatvány elszámolások, bejegyzések a bankszámlákon a fizető számlájáról történő terheléskor és a címzett számláján történő jóváíráskor történik.

A készpénz nélküli fizetések bankszámlákon keresztül történnek, amelyeket a megfelelő dokumentumok benyújtását követően nyitnak meg az ügyfelek számára pénzeszközök tárolására és átutalására. A bankszámlák a következő típusúak lehetnek: elszámolási számla (elszámolási alszámlák), folyó-, betét-, deviza. A számlák lehetnek egyszerű és szerződéses számlák.

Hagyományosan a bankot olyan intézménynek tekintik, amely betéteket fogad el és hiteleket nyújt. Ezek a műveletek passzívak vagy aktívak.

A bank passzív műveletei az adománygyűjtési műveletek. A passzív műveletek eredményeként kapott pénzeszközök képezik a további banki tevékenység alapját. A bankok aktív műveletei pénzeszközök elhelyezésére irányuló műveletek.

A bank passzív működésének eredménye a banki források képződése, amely a bank mérlegének forrásoldalán jelenik meg. A banki források forrásai lehetnek saját, kölcsönzött és kölcsönzött források. A banki források kialakulásának fő forrása az ügyfelek betétei (begyűjtött források).

Az ügyfelek betétei vagy betétei lehetnek: örökérvényűek (kérésre), futamidejűek (határozott időtartamú kötelezettségek), feltételesek (előre meghatározott feltételek bekövetkezte esetén a pénzeszközök felvehetők).

Az igény szerinti számlákon lévő pénzeszközök folyó fizetések teljesítésére szolgálnak. Ezeken a számlákon a bankok fizetnek vagy rendkívül alacsony kamat vagy egyáltalán nem fizet kamatot. Ez annak köszönhető, hogy a látra szóló betétek gyakorlatilag nem hagyják meg a bankok számára a források refinanszírozásának és hosszú távú felhasználásának lehetőségét, valamint az, hogy a bankok magukra vállalják az ügyfelek elszámolási és készpénzszolgáltatásának fenntartását.

A betét másik típusa a lekötött betétek, azaz. egy bizonyos ideig vonzza a bank. Ezek a betétek a betét futamidejétől függően magasabb kamatot fizetnek, mivel a bankok hosszabb ideig kezelhetik a betétes pénzeszközeit, és lehetőségük van újra befektetni. Leggyakrabban a speciális célú pénzeszközöket lekötött betétekbe helyezik el, például hat hónap alatt berendezések vásárlására szánt összegeket.

A lekötött és lekötött betétek köztes pozícióját a monetáris megtakarítások felhalmozása vagy fenntartása céljából nyitott takarékbetét (általában a lakossággal folytatott tranzakciók) foglalja el.

Különféle lekötött betétek a betéti és takaréklevelek. A „tanúsítvány” a kibocsátó bank (az igazolást kibocsátó bank) írásos igazolása a pénzeszközök letétbe helyezéséről. Az igazolás igazolja a betétes vagy jogutódja azon jogát, hogy meghatározott idő elteltével a betét összegét kamatostul megkapja. Letéti igazolást csak jogi személyeknek, megtakarítási igazolást csak Oroszországban élő személyeknek adnak ki.

A kereskedelmi bank passzív működése magában foglalja a más bankoktól kapott hiteleket, amelyek terhére egy kereskedelmi bank kölcsönzött hitelforrásait képezik. A bankközi hitel (IBK) tárgya a pénzügyileg stabil bankok szabad hitelforrásai. Annak érdekében, hogy ezek a források bevételt termeljenek, a bankok más hitelt felvevő bankokban helyezik el őket. A hitelforrások visszafizetési feltételei egy hónaptól több évig terjednek.

A kereskedelmi bankok passzív működése a bank saját tőkéjének kialakításához és fejlesztéséhez kapcsolódik. A bankok szavatoló tőkéje a törvényi alap, a tartalékalap, a bank eredményéből származó levonásokból képzett egyéb pénzeszközök, a biztosítási tartalékok, valamint az év közben fel nem osztott nyereség.

A banki eszközök tőkéből és forgóeszközökből állnak. A tőkeeszközök a bank tulajdonában lévő földterületek, épületek; folyó - banki készpénz, diszkont váltók és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek, hitelek és befektetések.

A banki eszközök legfeljebb 80%-a számviteli és hitel- vagy aktív hitelműveletekre, valamint értékpapírokkal végzett műveletekre vonatkozik.

A hitelműveletek – a vállalkozások és a lakosság hitelezése – a banki szolgáltatások hagyományos típusai. Nem véletlenül hívják a bankot „hitelvállalkozásnak”. A bankok eszközeinek legnagyobb része továbbra is hitelezési műveletekben van elhelyezve.

A bankhitelek besorolása több szempont szerint történik: címzetttől, céltól, feltételektől, biztosítéktól stb.

A gazdasági szabványok a következőket tartalmazzák: az engedélyezett tőke minimális összege; tőkemegfelelési mutató; likviditási mutatók; a kockázat maximális összege hitelfelvevőnként vagy kapcsolódó hitelfelvevők csoportjánként; a nagy hitelkockázatok maximális mértéke; az egy hitelezőnkénti (betétes) kockázat maximális összege; a hitelintézet által résztvevői (részvényesek, részvényesek) és bennfentesek részére nyújtott kölcsönök, garanciák és kezességek maximális összege; a lakosság bevont készpénzbetéteinek (betéteinek) maximális összege; a bank számlakötelezettségeinek maximális összege; a hitelintézetek szavatolótőkéjének más jogi személyek részvényeinek (részvényeinek) megszerzéséhez való felhasználására vonatkozó szabványok.

A HASZNÁLT FORRÁSOK LISTÁJA

Az Orosz Föderáció 1996. február 3-i törvénye "Az RSFSR "A bankokról és a banki tevékenységekről az RSFSR-ben" törvényének módosításairól és kiegészítéseiről //Pénz és hitel. - 1996. - 2. sz.


Az Orosz Föderáció 1995. április 26-i törvénye „Az RSFSR „Az RSFSR Központi Bankjáról (Oroszország Bank) szóló törvényének módosításairól és kiegészítéseiről” // Pénz és hitel. - 1995. - 5. sz.; Gazdaság és élet. - 1995. - 19. sz.


Az Orosz Föderáció 1992. szeptember 23-i törvénye "Az Orosz Föderáció monetáris rendszeréről"// Az RSFSR Népi Képviselői Kongresszusának és az RSFSR Legfelsőbb Tanácsának lapja. -1992.-№43.


Bázeli Bankfelügyeleti Bizottság: Dokumentum- és anyaggyûjtemény / Összeg. Yu. V. Kuznets. - M .: Az Orosz Föderáció Központi Bankjának Személyzeti Képzési Központja, 1997.

Ivanov VV Bank megbízhatósági elemzése. - M .: Orosz üzleti irodalom, 1996.

Makarova G.P. Banki marketing rendszer: Proc. juttatás. — M.: Finstatinform, 1997.


MirkinYa. M. Banki műveletek. — M.: Infra-M, 1996.


Molchanov A. V. Kereskedelmi bank a modern Oroszországban: elmélet és gyakorlat. - M .: Pénzügy és statisztika, 1996.


Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetekben a számviteli nyilvántartások vezetésére vonatkozó szabályok jóváhagyásáról, valamint az Orosz Föderáció hitelintézeteinek számlatervének kiegészítéseiről és módosításairól. Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 1997. június 18-i végzése, 02-263 // Az Orosz Bank értesítője. - 1997. - 49. sz.


Shirinskaya EB Kereskedelmi bankok működése: orosz és külföldi tapasztalat. - M .: Pénzügy és statisztika, 1995.


Gazdasági elemzés banki tevékenység: Proc. juttatás. -M.: Infra-M, 1996.

1. A bank aktív működésének tartalma, besorolása

2. Egy kereskedelmi bank eszközeinek szerkezete és minősége

3. Likvid eszközök és a Bank likviditását befolyásoló tényezők

4. Egy kereskedelmi bank likviditásának becslése és mutatói

8.1. A bank aktív működésének tartalma, besorolása

A bankok aktív működése olyan művelet, amelyen keresztül a bankok az erőforrásokat a profitszerzés és a likviditás fenntartása, ezáltal a pénzügyi stabilitás biztosítása érdekében a rendelkezésükre bocsátják. Az aktív műveletek közé tartoznak az erőforrások lefoglalására irányuló műveletek.

Az aktív műveletek másodlagosak a passzív műveletekhez képest. Ennek elsősorban az az oka, hogy a kereskedelmi bank csak azokat a forrásokat helyezheti el, amelyeket passzív műveletek eredményeként magához vonzott, ezek pedig kölcsönforrások, és a banknak úgy kell kialakítania aktív működését, hogy a a pénz visszaküldése a banknak megfelel az ügyfeleknek való visszaküldés időpontjának. Ebben az esetben a bank fizetőképes, pénzügyileg stabil lesz, ami kétségtelenül az ügyfeleket is vonzza hozzá.

Az aktív műveleteknek számos osztályozása létezik egyik vagy másik elv szerint. Az aktív tevékenységek legáltalánosabb gazdasági tartalom szerinti osztályozása, amely a következőkből áll:

Hitelműveletek;

elszámolási műveletek;

készpénzes tranzakciók;

Befektetési és részvénytranzakciók;

valuta tranzakciók;

Garanciális műveletek.

A kölcsönműveletek olyan műveletek, amelyek célja a hitelfelvevő pénzeszközök biztosítása meghatározott időtartamra és meghatározott díj ellenében. Elszámolási tranzakciók – az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését.

A készpénzes tranzakciók készpénzfelvételi és -kibocsátási műveletek.

A befektetési és részvényműveletek olyan műveletek, amelyek során a bank pénzeszközeit értékpapírokba és nem banki struktúrák részvényeibe fekteti be közös gazdasági és pénzügyi, valamint kereskedelmi tevékenység, valamint pénzeszközök más hitelintézeteknél lekötött betét formájában történő elhelyezése.

A devizaügyletek deviza és egyéb valutaértékek vételére és eladására irányuló tranzakciók, beleértve az érmékben és a veretlen nemesfémeket is.

A garanciaműveletek azt követően végzett műveletek, hogy a bank garanciát (garancia) bocsátott ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére, bizonyos feltételek fennállása esetén (lehet jutalék formájában).

A kereskedelmi bankok a rendelkezésre álló források keretein belül, azaz a levelezőszámlán és a pénztárban lévő készpénzállomány keretein belül végeznek aktív műveleteket.

A kereskedelmi bank aktív működésének általános leírását az alábbi táblázat tartalmazza:

Készpénz	Pénzeszközök felhalmozása levelező számlán; Pénzeszközök készpénzben történő felhalmozása; Pénzeszközök elhelyezése más bankokban lévő levelező számlákon; Pénzeszközök elhelyezése más bankokban lévő betéteken.
Hitelállomány	Hitelek nyújtása jogi személyeknek nemzeti és külföldi pénznemben (beleértve a lejárt és elhúzódó hiteleket is); Hitelek nyújtása nemzeti valutában magánszemélyek számára (beleértve a késedelmes és elhúzódó hiteleket is); Bankközi hitelek nyújtása nemzeti és külföldi valutában (beleértve a késedelmes és elhúzódó hiteleket is).
Értékpapírok eladók	Állam- és vállalati értékpapírok befektetései eladók.
Befektetési portfólió	Befektetési célú állam- és vállalati értékpapírok; Vállalkozások és szervezetek jegyzett tőkéjébe történő befektetés.
Ingatlanok és immateriális javak	Befektetett eszközök; Befektetések készletelemekbe; Beruházás immateriális javakba.

Így a bankok aktív tevékenységei elsősorban különböző típusú hitelek kibocsátására (kihelyezésére) irányuló műveletek. A bankok által kibocsátott hitelek legelterjedtebb típusa a gazdasági szereplőknek nyújtott rövid lejáratú hitel, általában áruvásárlás finanszírozására. anyagi javak. Ez a kölcsön kibocsátható valós biztosítékkal vagy anélkül, de minden esetben a megszerzéséhez szükséges a hitelfelvevő pénzügyi helyzetét jellemző számviteli pénzügyi bizonylatok birtokában, hogy a bank bármikor felmérhesse a határidőben történő visszafizetés valószínűségét. a kölcsönből.

8.2. Egy kereskedelmi bank eszközeinek szerkezete és minősége

Az eszközök szerkezete alatt a bank mérlegvagyonának különböző minőségű tételeinek arányát értjük. A bank eszközeinek minőségét az eszközök megfelelő szerkezete, az aktív műveletek diverzifikáltsága, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök mennyisége, valamint az eszközök volatilitás jelei határozzák meg.

Különféle megközelítések léteznek a banki eszközök szerkezetének meghatározására. A kereskedelmi bankok eszközeit alapvetően négy kategóriába sorolják:

Készpénz és azzal egyenértékű pénzeszközök;

Értékpapír-befektetések;

Kölcsönök;

Épületek és építmények.

A banki eszközök első összetevője a „Pénzpénz és készpénz-egyenértékesek”. A szabályozó hatóságok előírják a bankoknak, hogy a pénzeszközök egy részét készpénzben vagy látra szóló betétek formájában más bankoknál vezetett számlákon tartsák. Emellett készpénzre van szükség a pénzváltáshoz, a betétek visszaküldéséhez, a hiteligénylések kielégítéséhez és a különféle működési költségek fedezéséhez, pl. bérek személyzet, különféle anyagok és szolgáltatások fizetése. A „Készpénz és az azzal egyenértékű pénzeszközök” cikk tartalmazza a Központi Banknál és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon lévő pénzeszközöket, bankjegyeket és érméket, valamint a beszedési folyamatban lévő fizetési dokumentumokat. Fontos tartalék természetesen a bankpénztárak készpénze. De a bank vezetése természetesen igyekszik minimálisra csökkenteni értéküket, amelyet biztonsági megfontolások határoznak meg. Ráadásul Oroszországban a készpénz védelmének és biztosításának költségei nagyon jelentősek, a készpénz nem hoz bevételt. A levelező bankokban lévő számlákon lévő pénzeszközök szintén gyakorlatilag nem termelnek bevételt. Ezért a "Készpénz és készpénz-egyenértékesek" tétel a leglikvidebb a bank számára, de a legkevésbé jövedelmező.

Ami az "Értékpapírok" cikket illeti, ma az értékpapír-befektetések többsége állampapír. A rövid lejáratú állampapírokba történő befektetések általában alacsonyabb hozamot produkálnak, de rendkívül likvid eszközök, nulla nemteljesítési kockázattal és elhanyagolható piaci kamatkockázattal. A hosszú lejáratú értékpapírok általában hosszú távon magas hozamot hoznak. A bank bevételének növelése érdekében általában kötvényekbe fektetnek be. közintézményekés korlátozott mértékben prémium vállalati kötvényekbe.

A kereskedelmi bankok fő tevékenysége a bevételszerzés szempontjából a hitelnyújtás. A bank vezetése a különböző típusú hitelezési műveletekbe történő forráselhelyezéssel kiemelt feladatának tekinti a magas bevétel megszerzését, miközben az ügyfelek hiteligényeit kielégíti. Egy adott hitelügylet mértéke, likviditása nem elsődleges fontosságú.

Az eszközök minőségét a likviditásuk, a kockázatos eszközök mennyisége, a kritikus és hibás eszközök aránya, a bevételt termelő eszközök mennyisége határozza meg. A bank napi kötelezettségeinek teljesítéséhez szükséges, hogy a kereskedelmi bank eszközállományának meg kell felelnie a likviditás minőségi követelményeinek. Ebből a célból a bank összes eszközét a likviditás mértéke szerint csoportokba osztják, futamidőtől függően. A bank eszközei magas likviditású eszközökre (azaz azonnali likviditást biztosító eszközökre) oszlanak; likvid eszközök, hosszú lejáratú likviditási eszközök.

Azonnali likviditási eszközök (nagyon likvid) a következők: készpénz és készpénz-egyenértékesek, jegybanki számlán lévő pénzeszközök, államadósság-kötelezettségek, az OECD-tagországok nem rezidens bankjainál vezetett levelezőszámlákon lévő pénzeszközök kemény devizában, befektetések hazai devizahitel-kötvényekbe a devizarészvények kifizetéseként kapott pénzeszközök és az értékpapírok értékesítéséből a bank levelezőszámlájára befolyt pénzeszközök levonása. Ezek a pénzeszközök likvidnek minősülnek, mivel szükség esetén azonnali kivonásra kerülnek a bank forgalomból.

Likvid eszközök a felsorolt, magas likviditású eszközökön túlmenően a hitelintézet által kibocsátott, rubelben és devizában kibocsátott, következő 30 napon belül lejáró kölcsönök (kivéve a legalább egyszer meghosszabbított és a korábban kiadott hitelek törlesztésére újonnan kibocsátott hiteleket), valamint valamint a hitelintézet javára a következő 30 napon belül átutalandó egyéb kifizetések (adósok, valamint a kötelező tartalékalapból a beszámolás napján a hitelintézetnek visszafizetendő túlfizetések).

A hosszú lejáratú likviditási eszközök közé tartozik minden hitelintézet által rubelben és devizában kibocsátott, egy évnél hosszabb hátralévő futamidejű hitel, valamint a bank által kibocsátott, egy évnél hosszabb lejáratú garanciák és garanciák 50%-a, a késedelmes hitelek mínusz az állam által garantált hitelek, a nemesfém biztosítékkal fedezett értékpapírok. A racionális eszközstruktúra kialakításával a banknak teljesítenie kell a likviditási követelményeket, így a kötelezettségekhez megfelelő mennyiségű magas likviditású, likvid és hosszú lejáratú likvid forrással kell rendelkeznie, figyelembe véve azok feltételeit, összegét és fajtáját, és meg kell felelnie azonnali, aktuális és hosszú távú likviditási standardok.

Az azonnali likviditási mutatót a bank magas likviditású eszközeinek és a keresleti számlákon fennálló kötelezettségei összegének arányaként számítják ki. A folyó likviditási mutató a hitelintézet likvid eszközei és a lehívási számlákon fennálló, legfeljebb 30 napos kötelezettségeinek aránya. A hosszú távú likviditási mutató a bank által kibocsátott, éven túli lejáratú hitelek hitelintézeti tőkéjéhez és éven túli kötelezettségeihez viszonyított aránya.

8.3. Likvid eszközök és a Bank likviditását befolyásoló tényezők

Figyelembe véve a bank kötelezettségeinek teljesítésére használt likvid eszközök fajtáit, megkülönböztetik a bank által felhalmozott likviditást (készpénz, magas likviditású értékpapírok) és a vásárolt, pontosabban újonnan megszerzett (vonzott bankközi hitelek, bankjegy-kibocsátás), betéti és takaréklevelek). A bank likviditásának ezen jeleinek való megfelelés (a kötelezettségek időben történő és veszteségmentes teljesítése) számos belső és külső tényezőnek köszönhető, amelyek meghatározzák a bank tevékenységének minőségét és a külső környezet állapotát.

A belső tényezők közé tartoznak:

A bank eszközeinek minősége;

az összegyűjtött pénzeszközök minősége;

Eszközök és kötelezettségek kifejezések szerinti összekapcsolása;

Hozzáértő menedzsment;

bankkép.

A bank eszközeinek minősége három tulajdonságot tükröz: likviditást, kockázatosságot, jövedelmezőséget.

Az eszközök likviditása - az eszközök azon képessége, hogy az adós (hitelfelvevő) eladása vagy kötelezettségeinek visszafizetése révén veszteség nélkül készpénzzé alakuljanak, míg a lehetséges veszteségek mértékét az eszközök kockázatossága határozza meg.

A bank likviditását a bevont források minősége is meghatározza, i.е. a kötelezettségek likviditása, a betétek stabilitása és a külső kölcsönöktől való mérsékelt függőség.

A kötelezettségek likviditása jellemzi azok törlesztésének gyorsaságát, és ezáltal a bank számára a rulírozás mértékét, miközben a bevont források teljes mennyiségét egy bizonyos szinten tartja. A kötelezettségek likviditása a lejárati szerkezetüket tükrözi. Ha egy bank vonzott forrásai között a betétek vagy a rövid lejáratú hitelek dominálnak, akkor a kötelezettségek likviditása magas, és ennek megfelelően a bank egészének likviditása is problémát okozhat. Ilyen helyzetben a banknak gyakran ki kell cserélnie egy kölcsönzött pénzt másokkal.

A bank likviditására komoly hatást gyakorol az eszközök és források összegbeli és kondíciós konjugációja. Az ügyféllel szembeni kötelezettségek bank általi teljesítése magában foglalja a pénzeszközök befektetési feltételeinek és a betéteseik által biztosított feltételek összehangolását. E szabály figyelmen kívül hagyása egy elsősorban kölcsönzött forrásokból működő bank tevékenységében elkerülhetetlenül ahhoz vezet, hogy a bank nem tudja időben és maradéktalanul teljesíteni a hitelezőkkel szemben fennálló kötelezettségeit.

A bank likviditásának mértékét meghatározó belső tényezők közé tartozik a menedzsment is, pl. általában a bank tevékenységének, és különösen a likviditás kezelésének rendszere. A banki menedzsment minősége a bankpolitika meglétében és tartalmában fejeződik ki; a bank racionális szervezeti felépítése, amely lehetővé teszi a stratégiai és aktuális feladatok magas szintű megoldását; a bank eszközeinek és forrásainak kezelésére szolgáló megfelelő mechanizmus kialakításában; a különféle eljárások tartalmának egyértelmű meghatározásában, beleértve a legfelelősebb döntések meghozatalával kapcsolatosakat is.

A bank likviditását meghatározó tényezők között szerepel a bank imázsa. A bankról kialakult pozitív kép a piaci viszonyok között lehetővé teszi számára, hogy előnyt szerezzen más bankokkal szemben az erőforrások vonzásában, és ezáltal gyorsan kiküszöbölje a likviditáshiányt. Egy jó hírű banknak könnyebben tudja biztosítani betétbázisának stabilitását. Több lehetősége van a pénzügyileg stabil ügyfelekkel való kapcsolatteremtésre, ami azt jelenti, hogy magasabb vagyonminőséggel rendelkezik.

A bank első osztályú imázsa lehetővé teszi a külföldi partnerekkel való kapcsolatépítést, ami szintén hozzájárul a bank erősítéséhez pénzügyi helyzetés a likviditás.

A bankok likviditása számos külső tényezőtől is függ. Ezek tartalmazzák:

Általános politikai és gazdasági helyzet az országban;

Az értékpapírpiac és a bankközi piac fejlesztése;

Bank of Russia refinanszírozási rendszer kereskedelmi bankok számára;

Az Oroszországi Bank felügyeleti funkcióinak hatékonysága.

Az ország általános politikai és gazdasági helyzete megteremti a banki működés fejlődésének, a bankrendszer sikeres működésének előfeltételeit, biztosítja a stabilitást. gazdasági alapon a bankok tevékenységét, erősíti a hazai és külföldi befektetők bankokba vetett bizalmát. E feltételek nélkül a bankok nem tudnak stabil betétbázist kialakítani, működésük jövedelmezőségét elérni, eszközeiket és irányítási rendszerüket fejleszteni, eszközeik minőségét javítani.

Az értékpapírpiac fejlődése lehetővé teszi a likvid források optimális rendszerének biztosítását a jövedelmezőség elvesztése nélkül, mivel a legtöbb külföldi országban a banki eszközök készpénzre váltásának leggyorsabb módja a tőzsde működéséhez kapcsolódik.

A bankközi piac fejlődése hozzájárul az átmenetileg szabad készpénzforrások gyors bankok közötti újraelosztásához. A bankközi piacról likviditásának megőrzése érdekében a bank eltérő időszakra, így egy napra is gyűjthet forrást. A bankközi piacról történő forrásszerzés hatékonysága az általános pénzügyi helyzettől, a bankközi piac szervezettségétől és a bank tekintélyétől függ.

Egy másik tényező szorosan kapcsolódik ehhez a tényezőhöz - a kereskedelmi bankok refinanszírozási rendszere az Oroszországi Bank által. A Bank of Russia hitele a kereskedelmi bank likvid eszközeinek pótlásának forrásává válik.

A Bank of Russia felügyeleti funkcióinak hatékonysága határozza meg az állami felügyeleti hatóság és a kereskedelmi bankok közötti interakció mértékét a likviditáskezelés tekintetében. Az Orosz Nemzeti Banknak jogában áll bizonyos likviditási mutatókat megállapítani, és a bankokat ezeknek a mutatóknak való megfeleléshez irányítani. Minél pontosabban tükrözik a megállapított mutatók a bank likviditásának valós állapotát, annál több lehetősége van magának a banknak, ill. felügyeleti hatóság időben azonosítani és megszüntetni a likviditási problémákat.

8.4. Egy kereskedelmi bank likviditásának becslése és mutatói

A modern orosz gyakorlatban két módszert alkalmaznak a likviditás értékelésére: együtthatók segítségével és cash flow alapján. Az együttható módszer alapja az Oroszországi Bank által megállapított becsült likviditási mutatók. Jelenleg három mutató létezik:

H2- A bank azonnali likviditási mutatója. Szabályozza annak kockázatát, hogy egy bank egy munkanapon belül elveszítse likviditását. Határérték 15%;

H3- a bank jelenlegi likviditási mutatója. Szabályozza a bank likviditásvesztésének kockázatát a standard számításának időpontjához legközelebbi 30 naptári napon belül. Határérték 50%;

H4- a bank hosszú távú likviditásának színvonala. Szabályozza annak kockázatát, hogy egy bank elveszítse likviditását a hosszú lejáratú eszközökben történő pénzeszközök elhelyezése miatt. Határérték 120%

A bankok likviditásának közgazdasági standardok kialakításával történő állami szabályozása mellett Oroszországban a likviditásértékelést is kidolgozzák a számított likviditási pozíció alapján: összességében és összefüggéseiben. különböző valuták. Ennél a módszernél a likviditáson áramlást értünk (az együtthatók módszerével - részvényként).

A bank likvid pozíciója egy bizonyos időszakra vonatkozó monetáris követeléseinek és kötelezettségeinek arányát tükrözi. Ha az adott időszakban (egy bizonyos időpontig) az ügyfelekkel szembeni követelések (eszközök) meghaladják a bank kötelezettségeit, akkor likviditástöbblet keletkezik, ha a kötelezettségek, azaz a pénzeszközök kiáramlása meghaladják a követeléseket (bevételeket) - likviditáshiány.

A likviditási állapot értékelése az aktuális és az azt követő összes napra, pl. a jövőre nézve. A likvid pozíció meghatározásához átstrukturált mérleget készítenek, amelyben az eszközöket és forrásokat lejárat és kereslet szerint osztályozzák.

A vagyonkezelésnek két fő megközelítése van.

Közös alap módszere . Ez a módszer az egyik legegyszerűbben használható a gyakorlatban.

A kereskedelmi bank által tevékenysége során elhelyezett pénzeszközök különböző forrásokból származnak és eltérő minőségűek.

Ennek a módszernek az a lényege, hogy az összes rendelkezésre álló erőforrást egy "közös készletbe" vonják össze, hogy a bank preferenciáinak megfelelően tovább osszák az eszközök között. Amíg a pénzeszközök elhelyezése megfelel a bank által kitűzött célok elérésének, a konkrét aktív műveletek végzése során nem veszik figyelembe, hogy azokat milyen forrásokból végzik.

Eszközallokációs módszer (alapok átalakítása) . Ennek a módszernek a lényege, hogy a bank eszközeinek és kötelezettségeinek feltételeit és összegeit összehasonlítjuk. Ennek érdekében a forráselhelyezés forrásait és főbb irányait úgy csoportosítják és hasonlítják össze, hogy egy-egy kötelezettségcsoport pénzeszközei bizonyos eszközcsoportokba kerüljenek, figyelembe véve a befektetések jövedelmezőségét és a pénzeszközök likviditását. A bank.

A pénzügyi közvetítésen alapuló banki műveletek két csoportra oszthatók: passzív és aktív (11.2. ábra).

A pénzösszeg megszerzésére irányuló műveleteket hívják passzív.

A pénzeszközök elhelyezésére vonatkozó műveleteket ún aktív.

A passzív műveletek eredményeként a bank saját banki pénzforrások.

Az aktív működés eredményeként a bank a forrásait a hitelfelvevők (a pénzeszközök fogyasztói), a pénzeszköz-fogadók között helyezi el, és azokat különböző pénzeszközökbe fekteti be. pénzügyi eszközök(kötvények, váltók, egyéb értékpapírok) és befektetési tárgyak (ingatlanok, tevékenységük tárgyi-technikai bázisának kialakítására szolgáló állóeszközök stb.).

A legtöbb aktív tevékenység bevételszerzésre irányul.

Ennek megfelelően a banki gyakorlatban a passzív műveletek eredményeként felhalmozott erőforrásokat nevezik kötelezettségek, és az allokált erőforrások (valamibe beágyazva) - eszközök befőttes üveg.

Rizs. 11.2.

A kereskedelmi banki források négy forrásból származnak:

• részvényesek (részvényesek) pénzeszközei;
• a bank saját nyeresége;
• ügyfél alapok;
• kölcsönzött pénzeszközök.

ábra mutatja be a banki források forrásait és azok elhelyezkedését. 11.3.

Rizs. 11.3.

Ennek megfelelően a bank kötelezettségei ezekből a forrásokból keletkeznek. Két nagy csoportra oszthatók:

• a részvényesi pénzeszközökből és a saját nyereségből képzett kötelezettségeket nevezzük saját tőke befőttes üveg;
• az ügyfelek számlái (elszámolási, folyó) egyenleg formájában képzett, valamint a bankhoz hitelalapon beérkező kötelezettségeket ún. forrásokat vonzott.

viszont banki tőke áll:

• - tól től alaptőke (Egyesült Királyság ), a részvényesektől (részvényesektől) a részvények (az alapkezelő társaság részvényei) kifizetésére kapott pénzeszközökből képzett;
• – banki tartalékalap és egyéb alapok (célú megtakarítások), valamint az esetleges hitelveszteségekre, értékpapírok értékcsökkenésére képzett tartalék. Ezeket a pénzeszközöket és tartalékokat a bank maga képezi saját nyereségéből;
• – jelenlegi nyereség (szét nem osztott ), forgalomban.

Az összegyűjtött pénzeszközök a következők:

• a) az ügyfelek pénzeszközei a folyószámlákon. A szűkebb értelemben vett ügyfelek alatt minden jogi személyt értünk, valamint egyéni vállalkozók akik bankszámlát nyitottak fizetések teljesítésére és fogadására. Ezek lehetnek állami és nem állami vállalatok, kereskedelmi és nonprofit szervezetek, valamint hitelintézetek, beleértve azokat a bankokat is, amelyek levelező számlával rendelkeznek ennél a banknál;
• b) hitelek és adósságkötelezettségek eredményeként kapott pénzeszközök (kölcsönzött pénzeszközök ) :
  • – kapott bankközi hiteleket;
  • – jogi személyek és magánszemélyek betétei (betétei);
  • - a saját adósságkötelezettségeinek értékpapír (betét- és takaréklevelek, váltók, kötvények) formájában történő értékesítése eredményeként kapott pénzeszközök.

Kötelezettségek két fő tulajdonságuk van fizetés és sürgősség, amelyek fontosak a bank gazdasága és likviditása szempontjából.

A banki forrásokat fizetik, de ebben a tekintetben nagymértékben különböznek a csoportok között. A bank saját forrásai (saját tőke) fejében a nyereségéből osztalékot fizet a részvényeseknek. A nagy bankok imázsuk és részvényeik piaci értékének megőrzése érdekében évente meglehetősen magas osztalékot fizetnek részvényeseiknek. Ilyen bankok a saját tőke drága forrás.

A bevont források kifizetése (banki érték) szempontjából nagy jelentősége van ennek az erőforráscsoportnak a folyószámlákon és a felvett pénzeszközökre történő bontása. Az „ügyfélpénz” banki ára többszöröse a pénzpiacon felvett kölcsönzött pénzeszközök árának. Ezért Az ügyfelek elszámolási számláján lévő pénz, mint banki forrás gyakorlatilag ingyenes. Éppen ellenkezőleg, a legtöbbet a kölcsönzött források drágák.

Nagy jelentősége van a kötelezettségek lejárat szerinti felosztásának. Tehát a bank saját tőkéjét tartósan (határozatlanul) birtokolja. Az ügyfelek pénzeszközei alapokhoz „igény szerint "- az ügyfélnek bármikor joga van leírni a folyószámla egyenlegét. Ezért a banknak körültekintően kell felhasználnia az ügyfél pénzét, egy bizonyos likviditási tartalék fenntartása mellett.

Kölcsönzött források, de a vonzás feltételei a következőkre oszlanak:

• - igény szerint;
• - rövid (legfeljebb 30 nap);
• – rövid távú (31 naptól 1 évig);
• – hosszú távú (több mint 3 év).

A hitel alapján képzett banki források lejárati jellegűek.

A passzív műveleteket a banki erőforrások képzési forrásai szerint osztják fel:

• a bank alaptőkéjének kialakításával kapcsolatos műveletekre (részvényesek befizetéseiből);
• tartalékalapot, speciális alapokat és tartalékokat képező műveletek (nyereségből és részvényprémiumból);
• az ügyfelek elszámolási számláinak nyitására és e számlákra történő hitelnyújtásra vonatkozó műveletek;
• betéti műveletek, a betétek tekintetében és típusaiban eltérőek;
• bankközi műveletek hitelek és betétek vonzására más bankoktól;
• saját kibocsátású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (betét- és takaréklevelek, váltók, kötvények) értékesítésére (kihelyezésére) irányuló ügyletek.

Az összegyűjtött pénzeszközök kötelezettségeket befőttes üveg. A bank kötelezettségei a következők: az ügyfelek elszámolási és egyéb folyószámláinak egyenlegei, kölcsönzött pénzeszközök, valamint a betétekre és betétekre felhalmozott, de ki nem fizetett kamatok, a bank által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok kamatai (kötvények, váltók, betét- és takaréklevelek ).

A bank saját tőkéje nem kötelezettség.

Eszközök,vagy elhelyezett pénzeszközök, A befektetések tárgyai és területei szerint vannak felosztva, amelyek a következők: készpénz (nemzeti és deviza), nemesfémek és drágakövek, különféle típusú és különböző célú kölcsönök, értékpapírok, ingatlanok, anyagi és műszaki eszközök, stb.

Az eszközöknek ez a csoportosítása a legáltalánosabb. Különösen a hitelek, mint pénztőke, a nemzetgazdaság különböző szféráiban és ágaiban működnek, és a befektetés (befektetés) különböző végcéljainak kialakítására irányulnak: a tárgyi forgótőke és állótőke. Ez a csoportosítás ugyanakkor a banki befektetések történetileg kialakult területeit tükrözi, és a banki mérleg egyes szakaszai rögzítik.

A bankok mérlegében az orosz gyakorlatban elfogadott hitelintézeti számlatáblázat szerint a következőket különböztetik meg: a banki eszközök összetétele (aktív műveletek):

• készpénz egyenleg a levelező számlákon;
• készpénz egyenleg a bank pénztárában;
• kötelező tartalékok az Orosz Föderáció Központi Bankjában (tartalékkövetelmények);
• külföldi valuta;
• kiadott kölcsönök;
• befektetések értékpapírokba;
• befektetések más vállalkozások jegyzett tőkéjébe;
• befektetések nemesfémekbe és -kövekbe;
• ingatlanbefektetések;
• a bank anyagi és technikai bázisa;
• egyéb eszközök.

A banki eszközök a következő tulajdonságokkal rendelkeznek:

• likviditás - az a képesség, hogy gyorsan pénzzé váljon anélkül, hogy elveszítené a piaci értéket;
• jövedelmezőség - az eszköz azon képessége, hogy jövedelmet termeljen;
• kockázatosság (megbízhatóság) - az eszköz azon képessége, hogy megtérüljön névértékének elvesztése nélkül;
• sürgősség.

Likviditás Az eszközök értéke a pénzügyi és árupiac egyes szegmenseinek állapotától (aktivitási szintjétől) függ. Minél nagyobb a kereslet a banki befektetések egyes tárgyai iránt, annál magasabb az adott eszközök likviditása. Más szóval, annál könnyebb eladni ezeket az eszközöket, miután "élő" pénzt kaptak értük. A likviditás az eladási ártól (azaz a banktól) is függ: minél magasabb egy eszköz eladási ára, annál nehezebb eladni, annál hosszabb ideig tart a készpénzre való átváltoztatás, így az ilyen eszköz likviditása is csökkenni fog. alacsonyabb legyen.

Minden eszköz a likviditási szint szerint felosztható:

• – önfolyósra (készpénzes és nem készpénzes pénz);
• - nagyon likvid (amelynek a megvalósítási időszakát napokban számítják);
• - közepes likviditás (melynek a megvalósítási ideje hetekben történik);
• - alacsony likviditású (amelynek a megvalósítási időszakát hónapokban számítják),

Így a rendkívül likvid eszközök közé tartoznak a megbízható fizetőképes hitelfelvevőknek kiadott rövid és rövid lejáratú hitelek, a kibocsátók rövid lejáratú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjai, valamint a szervezett értékpapírpiacon keresett és jegyzett részvények.

Éppen ellenkezőleg, az ingatlanok, különösen az épületek és a telkek alacsony likviditású eszközöknek minősülnek.

Az egyes bankok fő gyakorlati feladata eszközeik magas likviditásának fenntartása. Likviditás – alapvető , a banki eszközök képzésének legfontosabb elve.

A bankok azért hozzák létre eszközeiket, hogy megszerezzék jövedelem. Az eszközöknek csak kis része nem nyereséges. Ezért az eszközöket nyereségesre és nem nyereségesre osztják.

Nak nek vagyont kereső elsősorban a következőket tartalmazza:

• - nyújtott kölcsönök;
• - értékpapírok;
• - pénzügyi lízingbe (lízingbe) átadott anyagi és műszaki eszközök.

Nyereséges eszközök a nemesfémek és drágakövek, a deviza is, amelyek piaci értékük emelkedése vagy infláció esetén bevételt termelnek. (tanfolyam bevétel).

A jövedelemtermelő eszközök között vannak olyan befektetések, amelyek hoznak kamatjövedelem. Ezek kölcsönök, kamatbevételt hozó értékpapírok (kötvények, váltók, letéti jegyek stb.) formájában fennálló adósságkötelezettségek.

A világ- és hazai gyakorlatban az elszámolási és készpénzes szolgáltatások, valamint a bank levelezőhálózatán keresztül történő ügyfélfizetések teljesítése fizetős.

A levelező számla vagyonából származó bevétel eredendően jutalékbevétel. Ennek a bevételnek az összege a mértéktől függ ügyfélkör(azaz a kiszolgált ügyfelek számáról), valamint a pénzeszközök nem készpénzes és készpénzes forgalmának volumenéről. Minél nagyobb az ügyfelek száma és minél nagyobb a bank fizetési forgalma, annál nagyobb a bevétel.

Nak nek nem nyereséges eszközök magukban foglalják a saját anyagi és technikai bázisba történő beruházásokat: irodaházak, bútorok, számítógépek, különféle banki és pénztári berendezések. Ide tartoznak a bank működéséhez szükséges immateriális javak is: szoftvertermékek, épületek, helyiségek bérleti jogai stb. A bankok nem kapnak közvetlen bevételt ezekből a befektetésekből, de nélkülük a bankintézetek tevékenysége lehetetlen lenne.

Szint szerint kockázatosság(inverz mutató - megbízhatóság) minden eszköz csoportosítva van:

• - magas kockázatúnak;
• – közepes kockázatú;
• - alacsony kockázatú;
• - kockázatmentes.

A banki gyakorlatban a következő szabály érvényesül: minél magasabb egy eszköz jövedelmezősége, annál kockázatosabb. A befektetések magas kockázatossága kisebb megbízhatóságukat, i.e. gyenge visszatérési képesség. A magas kockázatú eszközök közé tartoznak a hitelek. A hitelek késedelme meglehetősen gyakori jelenség a banki gyakorlatban.

A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokba történő befektetések kockázati szintje élesen eltér a kibocsátó megbízhatóságától függően.

A nem nyereséges eszközök kockázatmentesnek minősülnek.

Az eszközök egyik legfontosabb jellemzője az sürgősség. E mutató szerint eszközökre oszthatók:

• - igény szerint;
• – rövid (legfeljebb 30 nap);
• – rövid távú (1 hónaptól 1 évig);
• – középtávú (1 évtől 3 évig);
• – hosszú távú (3 évtől).

A bank eszközeinek egy része a bank eszközeként működik pénzügyi követelmények. A bank követelményei a következők: a bank más bankokban lévő levelező számláin elhelyezett pénzeszközök (levelező számlák árakban

jegybank, a jegybanki kötelező tartalékalap, más bankok és nem rezidens bankok); kiadott kölcsönök; befektetések más kibocsátók hitelviszonyt megtestesítő értékpapírjaiba; tárgyi eszközök bérbeadása.

A bank tulajdonában lévő ingatlanok, egyéb tárgyi eszközök, valamint a bank pénztárában lévő készpénzállomány nem a bank követelése.

A bankok számára fő probléma ban ben vagyon- és forráskezelés a vonzott források (kötelezettségek) és azok elhelyezése (eszközök) közötti összhang biztosítása. A modern banki szlengben vannak „rövid” és „hosszú” kötelezettségek, „rövid” és „hosszú” eszközök.

A banki menedzsment művészete abban áll, hogy a banki erőforrások képzési forrásait költségük szempontjából (minél olcsóbb, annál jobb) és a feltételeket tekintve olyan elhelyezési területekkel (vagyis eszközképzéssel) racionálisan kombinálni tudjuk, amelyek magas szintű banklikviditás és tevékenységének jövedelmezősége, elfogadható kockázati szinten.

• A banki ügyfelek tágabb értelemben azok a jogi személyek és magánszemélyek, akik bármilyen bankszámlával (hitel, betét, műanyag stb.) rendelkeznek, nem csak elszámolási számlával.

Az aktív műveletek a bank saját és kölcsöntőkéjének nyereségszerzés céljából történő elhelyezésére irányuló műveletek. Likviditás, jövedelmezőség, és ennek következtében pénzügyi biztonságés a bank egészének stabilitása.
tevékenységek.
Az aktív műveletek szakirodalmi besorolása szerint különböző nézőpontok léteznek. A 19. táblázat bemutatja egyes tudósok véleményét az aktív műveletek lényegéről.
19. táblázat

Szerző	Meghatározás
Lavrushin I.O.56	Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok a rendelkezésükre álló erőforrásokat allokálják a profittermelés és a likviditás fenntartása érdekében.
Zsukov E.F.57	A banki erőforrások elhelyezésével kapcsolatos műveleteket aktívnak nevezzük.
Balabanov I.T.58	Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek révén a bankok az erőforrásokat haszonszerzés céljából rendelkezésükre bocsátják. A bank egészének likviditása, jövedelmezősége, és ebből következően pénzügyi megbízhatósága és stabilitása a bank aktív működésének minőségi megvalósításától függ.
Prodcsenko I. A.59	A hitelintézetek aktív működése saját és kölcsöntőke elhelyezésére (felhasználására) irányuló céltudatos tevékenység a bevétel, a likviditás és a pénzügyi stabilitás fenntartása érdekében.
Slepov V.A., Lushin S.I.60	Az aktív műveletek olyan műveletek, amelyek egy kereskedelmi bank vonzott és saját tőkéjének bevételszerzés céljából történő elhelyezésére és a banki műveletek feltételeinek megteremtésére irányulnak.
Arkhipov A.I.61	A kereskedelmi bank aktív működése a kölcsönzött források és a saját bevétel saját nevében történő felhasználását jelenti.
Raizberg B.L., Lozovsky L.Sh., Starobudov E.B.62	A bank aktív tevékenysége a pénzügyi források bank általi forgalomba hozatala céljából történő elhelyezése.

Lavrushin O.I. szerkesztésében. Banki adott. Expressz tanfolyam: tanulmányi útmutató. - M.: Konrus 2009, 126. o
Zsukov E.F. Menedzsment és marketing a bankokban. M. Bankok és tőzsdék. UNITI, 2001.-191.
Balabanov I.T. Bankok és banki szolgáltatások. oktatóanyag. S-P, M., 2003 p. 17
59I.A. Prodcsenko. Pénz. Hitel. Bankok. 2. rész. Képzés. http://www.ecollege.ru/xbooks/xbook1 3/book/index/index.html
Szerk. Lushina S.I., Slepova V.A. - Pénzügy - M.: The Economist. 2007, p. 300
Közgazdaságtan: Tankönyv egyetemeknek (szerk. Arkhipov A.I., Bolshakov A.K.) Szerk. 3., átdolgozott, kiegészítő - M .: Prospect, 2005. 600. o.
Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B. Modern gazdasági szótár ttp://gazdaság. polbu.ru/aktivnye_operatsii_bankov.htm
Emellett viták folynak az aktív műveletek osztályozásáról (20. táblázat).
20. táblázat Az aktív műveletek osztályozása.

Szerző	Az aktív műveletek osztályozása
Batrakova LG.63	Készpénzes műveletek. A kereskedelmi bank az ügyfél első kérésére bármikor köteles részben vagy egészben kifizetni számára a látra szóló számlákon lévő betéteket. Ebben a tekintetben a bank pénztárában mindig rendelkeznie kell bizonyos mennyiségű készpénzzel. A készpénz mellett a bankoknak bizonyos egyenlegeket kell vezetniük az Oroszországi Banknál vezetett számláikon, hogy biztosítsák a más bankokkal folytatott elszámolások napi egyenlegét. Az ilyen számlákat a kereskedelmi bankok arra használják, hogy a kincstáraknál elszámoljanak készpénz-bankjegyekkel és -érmékkel, amelyeket az Oroszországi Bankon keresztül kapnak készpénzük feltöltésére. Értékpapír-befektetések. A kincstárjegyek az ország kincstára által kibocsátott, 91 napos futamidejű váltók, amelyeket az állam kezességvállalása mellett bocsátanak forgalomba. A váltók az érvényesség teljes időtartama alatt átruházhatók egyik betétestől a másikhoz, áruk az esedékességig hátralévő napok száma és a felek között megállapodott kamat alapján kerül kiszámításra. A kereskedelmi bankok befektetéseinek nagy része az állampapírok, valamint a helyi önkormányzatok értékpapírjaira esik. hitelműveletek. Az aktív műveletek ebbe a csoportjába tartoznak: Igény szerinti vagy rövid lejáratú, visszafizetési igényű előzetes értesítéssel felvett kölcsönök. Ügyfélkölcsönök és egyéb számlák. Ez a rész tartalmazza a bank bruttó bevételének fő forrásait. A hitelek túlnyomó részét a hitelfelvevők forgótőkéjének kialakítására és feltöltésére, vállalkozások, szervezetek hitelezésére, valamint lakásépítésre stb. fordítják. A viszonylag kis összegű magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök elsősorban fizetésre szolgálnak. fogyasztási cikkek. Az ilyen típusú hitelek nagy kockázattal járnak, ezért magas kamatot számítanak fel. Az ügyfélhitelek átlagosan elérhetik a folyó-, betét-, megtakarítási és egyéb ügyfélszámlák egyenlegének 50%-át. Mások. Ide tartoznak a leányvállalatok, kapcsolt vállalkozások és cégek részvényei, a banképületek, berendezések stb. költségei.
Sztojanova	Az aktív műveleteket érzékeny eszközökre osztja:

63 Batrakova L.G. Egy kereskedelmi bank tevékenységének gazdasági elemzése. 2. kiadás, átdolgozva és kiegészítve: Tankönyv egyetemek számára - M .: Logos. 2005, 80-as évek.

E.S.64

Banki ügyfeleknek kiadott kölcsönök; A bank által vásárolt értékpapírok és a piacon forgó hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok; Kibocsátott bankközi hitelek; Értékpapír-piaci származékos instrumentumok bank általi vásárlása (határidős kamatláb, opciók, swap-ügyletek, repók stb.).

Lavrushin O.I.65

Az aktív műveletek közé tartozik: A hitelezési műveletek rendszerint a bevételek nagy részét a bankokhoz hozzák. Makrogazdasági léptékben e műveletek jelentősége abban rejlik, hogy ezeken keresztül a bankok az átmenetileg inaktív pénzalapokat aktívvá alakítják, serkentve a termelési, forgalmi és fogyasztási folyamatokat; befektetési ügyletek, azok teljesítésének folyamatában a bank befektetőként jár el, értékpapírokba fektetve forrásokat vagy jogokat szerez közös gazdasági tevékenységekhez; betéti műveletek, a bankok aktív betéti műveleteinek célja a jegybanknál (levelező számla és tartalékszámla) és más kereskedelmi bankoknál vezetett számlákon folyó és hosszú távú fizetési eszköz tartalék képzése; egyéb aktív, változatos formájú műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban hatókörük még mindig korlátozott. Egyéb aktív tevékenységek közé tartozik: műveletek devizával és nemesfémekkel, vagyonkezelővel, ügynöki tevékenységgel, áruval stb. A bank aktív működésének alakulásának értékelése a bank mérlegfőösszegének, azok egyes csoportjainak, valamint a nettó és bruttó eszközállományának dinamikájának értékelésén alapul. Ugyanakkor fontos, hogy egy adott hitelintézet adatait összehasonlítsuk a teljes bankszektor átlagos mutatóival, valamint az azonos csoporthoz tartozó bankokkal. Az eszköznövekedési tényezők a bankszektorban és az egyes hitelintézeteknél egyaránt lehetnek makrogazdasági (GDP növekedés; ár- és kamatpolitika; reálgazdasági hitelforrásigény; bankközi, ill. pénzpiac; megnőtt a bizalom bankrendszer, az export stabil beáramlása stb.), valamint a belső (hitelezési kör bővítése, az értékpapírpiaci munka intenzívebbé tétele, a banki tevékenység egyetemessé tétele, tőkeemelés stb.). A volumetrikus jellemzők további elemzése a nettó és a bruttó eszközök arányának meghatározása. A bruttó eszközök közé tartozik:

64Stoyanova E.S., Pénzügyi menedzsment: elmélet és gyakorlat tankönyv - 5. kiadás - M .: "Perspektíva", 2003 p. - 525
65 Szerkesztette: Lavrushin O.I. Banki adott. Expressz tanfolyam: tanulmányi útmutató. - M.: Konrus 2009, 127. o

	nem bevételt termelő eszközök: készpénz; levelező számlák más bankokban; FOR; befektetett eszközök; immateriális javak; adósok; pénzeszközök a településeken; költségvetési és költségvetésen kívüli források felhasználása; tőkebefektetés finanszírozása; tőkeberuházások; folyó kiadások; Jövőbeli kiadások; deviza és értékpapírok átértékelése; a nyereségből eltérített pénzeszközöket; a beszámolási év és az előző évek veszteségei; jövedelemtermelő eszközök: hosszú, közép- és rövid lejáratú hitelek ügyfeleknek, bankoknak és lakosságnak; hátralék kölcsönök és kamatok; faktoring; lízing; értékpapír; kiadott garanciákat. A nettó eszközök magukban foglalják: nem bevételt termelő eszközök: készpénz; levelező számlák más bankokban; FOR; befektetett eszközök és immateriális javak maradványértéken; az adósok a hitelezői többlet összegében; Jövedelemtermelő eszközök: hosszú, közép- és rövid lejáratú hitelek mínusz tartalékok az ügyfeleknek, bankoknak és magánszemélyeknek rubelben és devizában nyújtott kölcsönökből származó veszteségek fedezésére; faktoring és lízing, levonva a korábban képzett céltartalékot ezen műveletek költségére; értékpapírok mínusz értékpapírok értékcsökkenési leírása, váltók, befagyasztott kötelezettségek. A mérleg szerkezetében a nettó eszközöket csökkentik a szabályozási, felhalmozási és tranzitszámlák összegével. A működő és a nem teljesítő eszközök arányát jobban meghatározza a kockázattól már megtisztított nettó vagyon.
Bukato VI., Lviv Yu.I.66	A fő aktív műveletek a következők: hitelműveletek, amelyek eredményeként kialakul a bank hitelállománya; a befektetési portfólió kialakításának alapját képező befektetési műveletek; készpénzes és elszámolási műveletek, amelyek a bank által ügyfelei számára nyújtott szolgáltatások egyik fő típusa; az összes banki művelet sikeres lebonyolítását biztosító megfelelő infrastruktúra kialakításához kapcsolódó egyéb aktív műveletek.
Poljakov V.P., Moskovkina L.A.67	az aktív műveletek felosztása banki befektetésekre, hitelnyújtásra, kereskedelmi váltók elszámolására (vásárlására) és részvényműveletekre.
I.A. Prodche 68 altiszt	Szerkezet és tartalom szerint a műveleteket hitelre, befektetésre és egyébre osztják

Bukato Yu.M. , V.G. Lvov. "Bankok és banki műveletek Oroszországban", M., 1996, 90. o
Polyakov V.P., Moskovkina L.A. A pénzkezelés és a hitelezés alapjai. Tankönyv - 2. kiadás - M: INFRA -M, 1997 100. o.
68I.A. Prodcsenko. Pénz. Hitel. Bankok. 2. rész Képzési tanfolyam. http://www.e-college.ru/xbooks/
book153/book/index/index.html
A banki eszközök akár 80%-a számviteli és hitelműveletekre, valamint értékpapír-befektetésekre vonatkozik. Az iparosodott országok bankjait e két típusú művelet többirányú mozgása jellemzi. Kedvező gazdasági környezetben növekszik a bankok nyereségének döntő részét adó számviteli és hitelezési műveletek aránya, míg az értékpapír-befektetések (normál körülmények között, kevésbé jövedelmező működés) aránya csökken. Gazdasági válságok, az infláció, az üzleti tevékenység zavarai csökkentik a gazdaság banki hitelezési lehetőségét, illetve a számviteli és hitelműveletek számának csökkenéséhez, ill.
az állampapír-befektetések növekedése.
Az alábbiakban leginkább a bank aktív műveleteinek típusait vesszük figyelembe
A közgazdasági szakirodalom gyakran tükrözi, ezek a következők:
rövid és hosszú távú hitelezés vállalkozások és szervezetek ipari, társadalmi, befektetési és tudományos tevékenységéhez;
lakossági fogyasztási hitelek nyújtása;
értékpapír vásárlás;
lízing;
faktoring;
innovatív finanszírozás és hitelezés;
a bank alapjainak részesedése a vállalkozások gazdasági tevékenységében;
hitelek más bankoknak.
A gazdasági tartalom szerint az aktív tevékenységeket a következőkre osztják:

gt;	hitel
gt;	település
gt;	készpénz
gt;	beruházás
gt;	garancia

Az aktív működés alapja a hitelművelet, mert. ezek a legjövedelmezőbbek, de ugyanakkor a legkockázatosabbak is.
hitelműveletek. A bankhitel olyan gazdasági kapcsolat, amelyben a bankok pénzt adnak a hitelfelvevőknek a visszafizetés feltételével. Ezek a kapcsolatok magukban foglalják az érték (kölcsöntőke) mozgását a banktól (hitelező) a hitelfelvevőhöz (adós) és fordítva. A hitelfelvevők a tulajdon minden formájával rendelkező vállalkozások (részvénytársaságok és cégek, állami vállalatok, egyéni vállalkozók stb.), valamint a lakosság.
A hitelfelvevő által kapott érték megtérülése (az adósság visszafizetése a banknak) egy vállalkozás és az egész gazdaság léptékében a növekvő léptékű újratermelés eredménye legyen. Meghatározza gazdasági szerepe hitelt, és ez az egyik legfontosabb feltétele annak, hogy a bank haszonra tegyen szert a hitelezési műveletekből. A lakosságnak nyújtott hitelek eladósodottsága a felhalmozás csökkentésével, sőt az előző időszakhoz képest a fogyasztás csökkentésével törleszthető. A lakossági hitelezés ugyanakkor biztosítja a fogyasztás növekedését, serkenti a javak (különösen a drága, tartós javak) iránti kereslet növekedését, és függ a lakosság jövedelmi szintjétől, ami meghatározza a bankok hasznát ezekből a műveletekből. .
A banki eszközök szerkezetében a hitelműveletek foglalják el a legnagyobb részt.
Ennek eredményeként a bankok hitel kibocsátásakor a potenciális hitelfelvevőktől olyan dokumentumokat követelnek meg, amelyek jellemzik a kölcsön pénzügyi biztonságát és a hitelfelvevő jogi erejét, ezek a dokumentumok:
^ Alapító okiratok.
Üzleti terv, amely alapján meghatározásra kerül a kölcsön visszafizetésének lehetősége és a megtérülési idő.
A hitelfelvétel célját rögzítő szerződés vagy annak másolata.
Mérlegés néhány alkalmazás hozzá.
^ Hitelszerződések más bankokkal.
^ Zálog- és garanciaszerződés.
^ Sürgős kötelezettség - a kölcsön visszafizetésére vonatkozó utasítás a kölcsönszerződésben meghatározott feltételek szerint.
^ Kölcsönigénylés, a kölcsön összegének, futamidejének és céljának megjelölésével
A hitel- (kölcsön-) műveletek típusai rendkívül változatosak. Ezeket a következő kritériumok szerint csoportokra osztják:
hitelfelvevő típusa;
Az ellátás módja;
Hitelfeltételek;
A pénzeszközök forgalmának jellege;
Időpont egyeztetés;
a nyitás alatt álló számla típusa;
Az alapok kibocsátásának eljárása;
kölcsön visszafizetési módja;
A kamat felhalmozási és visszafizetési eljárása;
A kockázat mértéke és mások.
A hitelfelvevők hiteleinek és hiteltárgyainak besorolása számos szempont szerint történhet.
A felhasználási területek (hitelezés tárgyai) szerint a hiteleket célzottra osztják (hitelek anyagi eszközök kifizetésére a termelési folyamat biztosítására, kölcsönök kereskedelmi és közvetítői tevékenységre, hitelek lakásépítésre és -vásárlásra, hitelek alapításra forgótőke és mások) és nem célzott (például ideiglenes kölcsönök).
A hitelügylet tárgyai szerint a következők:
a) a hitelező típusától függően:
bankhitelek (feltéve egyes bankok, egyesületek);
hitelek nem banki hitelintézetektől (zálogházak, kölcsönző irodák, segélyalapok, hitelszövetkezetek, lakástakarékok, nyugdíjalapok stb);
személyi vagy magánkölcsönök (magánszemélyek részére);
vállalkozások és szervezetek által a hitelfelvevőknek nyújtott kölcsönök (sorrendben kereskedelmi hitelezés vagy kereskedelmi szervezetek és mások által a lakosságnak nyújtott részletfizetési hitelek);
b) a hitelfelvevő típusa szerint:
- kölcsönök jogi személyeknek: kereskedelmi szervezetek(vállalkozások és szervezetek, beleértve a bankokat, cégeket, cégeket), non-profit, kormányzati szervezetek;
kölcsönök magánszemélyeknek.
Iparáganként a bankok hiteleket nyújtanak az ipar, a mezőgazdaság, a kereskedelem, a közlekedés, a hírközlés stb.
A hitelezés feltételei szerint a kölcsönöket a következőkre osztják:
rövid távú (egy naptól egy évig);
középtávú (egy-három-öt éves időtartammal);
hosszú távú (három-öt évnél hosszabb ideig).
A nyitás alatt álló számla típusa szerint létezik külön (egyszerű) hitelszámláról nyújtott egyszeri kölcsön, illetve speciális hitelszámláról történő hitelezés, amely az ügyfél bankkal szembeni teljes tartozásának elszámolását biztosítja.
Biztosíték alapján a hiteleket fedezetlen (üres) és fedezett (fedezet, garancia, garancia, biztosítás) megkülönböztetik. A fedezet nem garantálja a hitel visszafizetését, de csökkenti a kockázatot, hiszen felszámolás esetén a bank előnyt élvez a többi hitelezővel szemben a bankhitel fedezeteként szolgáló bármely típusú vagyonnal kapcsolatban.
A törlesztési ütemezés szerint megkülönböztetik az egyszerre törlesztő kölcsönöket és a részletfizetésű hiteleket. A részletfizetés nélküli kölcsönöknek van egy fontos jellemzője: az ilyen kölcsönöknél a hitel és a kamat utáni tartozás törlesztése egyszerre történik.
A részletre szóló hitelek a következőket tartalmazzák:
Hitelek egységes időszakos hiteltörlesztéssel
(havonta, negyedévente stb.)
Egyenetlen időszakos hiteltörlesztésű kölcsönök
(a hiteltörlesztés összege bizonyos tényezők függvényében változik (növekszik vagy csökken), pl. a hitel végtörlesztésének időpontjának közeledtével, ill. kölcsönszerződés);
Egyenetlen, nem időszakos törlesztésű hitelek. Nál nél
Részletfizetéses kölcsön kibocsátása esetén az az elv érvényesül, amely szerint a hitelösszeg részletekben kerül leírásra a szerződés időtartama alatt. A kölcsön visszafizetésének hasonló eljárása nem olyan megterhelő a hitelfelvevő számára, mint az adósság egyösszegű kifizetése. A bank számára is előnyös, ha a hitelt a szerződés teljes időtartama alatt időszakonként törlesztik, mivel ez felgyorsítja a hitelforgalmat, és hitelforrást szabadít fel új befektetésekre, ezáltal növeli likviditását.
A kamatfelszámítás módja szerint a hiteleket az alábbiak szerint osztályozzák:
Az induláskor levont kamatú kölcsönök
kölcsönök,
Lejáratkor kamatot fizető kölcsönök és
Hitel, amely egyenlő részletekben fizet kamatot egy időtartam alatt
a teljes használati idő alatt.
A fenti besorolás feltételes, mivel a banki gyakorlatban néha lehetetlen egy bizonyos besorolási jellemző szerint „tiszta formában” kiemelni egyik vagy másik hiteltípust.
A pénzforgalom jellege szerint a hiteleket a következőkre osztják:
a) szezonális és nem szezonális;
b) egyszeri és megújítható.
Minden hitelműveletet a kereskedelmi bankok hajtanak végre az ügyfelekkel kötött megállapodásoknak megfelelően.
Elszámolási tranzakciók – az ügyfelek számláiról történő pénzeszközök jóváírására és terhelésére irányuló műveletek, beleértve a partnerekkel szembeni kötelezettségeik kifizetését. A kereskedelmi bankok az Oroszországi Bank által meghatározott szabályok, formák és szabványok szerint teljesítik az elszámolásokat, bizonyos típusú elszámolások lebonyolítására vonatkozó szabályok hiányában - egymás közötti megállapodással, nemzetközi elszámolások végrehajtása során - a szövetségi törvények és szabályok által megállapított módon. elfogadott a nemzetközi banki gyakorlatban. A kereskedelmi bankok, az Oroszországi Bank köteles az ügyfél pénzeszközeit és pénzeszközeit a számlájára utalni, legkésőbb a fizetési dokumentum kézhezvételét követő következő munkanapon. Az ügyfél számláján történő pénzeszközök idő előtti vagy hibás jóváírása vagy terhelése esetén a hitelintézet, az Orosz Nemzeti Bank ezen pénzeszközök összegére az Oroszországi Bank hivatalos kamatlábának megfelelő kamatot fizet.
Készpénzes műveletek. A szükséges összegű készpénzeszközök jelenléte a normál biztosításának legfontosabb feltétele
olyan kereskedelmi bankok működése, amelyek készpénzt használnak pénzváltásra, betétek visszaküldésére, hiteligény kielégítésére és működési költségek fedezésére, beleértve a személyzet fizetését, a különféle anyagok és szolgáltatások kifizetését. A pénzkínálat függ: a bank rövid lejáratú kötelezettségeinek értékétől; az ügyfelek részére történő pénzkibocsátás időzítése; saját személyi állományú települések; üzletfejlesztés stb. A megfelelő források hiánya alááshatja a bank hitelességét. Az infláció befolyásolja a készpénz mennyiségét. Növeli a pénz leértékelődésének kockázatát, ezért mielőbb forgalomba kell hozni, nyereséges eszközökben elhelyezni. Az infláció miatt egyre több készpénzre van szükség. Készpénzes tranzakciók - készpénzmozgással kapcsolatos tranzakciók, pénzeszközök képzésével, elhelyezésével és felhasználásával különböző aktív számlákon.
A banki tevékenység értéke készpénzes tranzakciók Az határozza meg, hogy ezek határozzák meg a készpénz képződését a gazdaságban, a források arányát a különböző eszközök, cikkek között, a papír, a jóváírás és a bilon (alku) érmék tömegének arányát.
Befektetési műveletek - olyan bank műveletei, amelyek pénzeszközeit értékpapírokba, nem banki struktúrák részvényeibe fektetik közös gazdasági, pénzügyi és kereskedelmi tevékenység céljából, valamint más hitelintézetekben lekötött betétek formájában. A kereskedelmi bank hitelműveletekből származó befektetési műveleteinek sajátossága, hogy az első kezdeményezést magától a banktól, nem pedig ügyfelétől kezdeményezi. Ez befektetési tevékenység maga a bank.
Ezek a műveletek a nyereségteremtésben való közvetlen részvétel révén bevételt is termelnek a bank számára. E műveletek gazdasági célja általában a pénzeszközök hosszú távú, közvetlenül a termelésbe történő befektetéséhez kapcsolódik.
A bankok befektetési tevékenységének egy változata az irodaházakba, berendezésekbe való befektetés és a bérleti díj fizetése. Ezek a befektetések a bank saját tőkéjének terhére valósulnak meg, céljuk a banki tevékenység feltételeinek biztosítása. Ezek a befektetések nem hoznak bevételt a banknak.
Ez magának a banknak a befektetési tevékenysége.
Részvénytranzakciók – értékpapírokkal végzett tranzakciók (a befektetés kivételével).
A részvénytranzakciók a következőket tartalmazzák:
^ váltóműveletek (számviteli és újradiszkontálási műveletek, váltók tiltakozási műveletei, beszedés, átvétel, tárolás, árverésen történő értékesítés és egyebek);
^ tranzakciók a listán szereplő értékpapírokkal tőzsdék.
Garanciaműveletek - olyan műveletek, amelyek célja, hogy a bank garanciát (kezességet) adjon ki az ügyfél tartozásának harmadik félnek történő kifizetésére bizonyos feltételek fennállása esetén.
Ezenkívül a bankok aktív tevékenységei a következők szerint oszlanak meg:
Kockázatossági fokok: kockázatos és kockázatsemleges;
A pénzeszközök elhelyezésének jellege:
Elsődlegesre (a pénzeszközök levelező számlán, pénztárnál történő elhelyezésével kapcsolatos műveletek, ügyfeleknek nyújtott hitelek, más bankok, egyéb műveletek);
K másodlagos (a tartalék- és biztosítási alapok forráselosztásával kapcsolatos műveletek);
Befektetésre (a bank pénzeszközeinek saját értékpapír-portfóliójába, állóeszközökbe történő befektetésére irányuló műveletek, vállalkozások és szervezetek gazdasági tevékenységében való részvétel);
Hozamszintek:
Jövedelemtermelő műveletekhez;
Azokra a tranzakciókra, amelyek nem termelnek bevételt (készpénzes tranzakciók szerint
levelező számla, a jegybank tartalékalapjába történő levonásokra, kibocsátás nélkül kamatkölcsönök).
Egyéb műveletek. Az egyéb aktív, változatos formájú műveletek jelentős bevételt hoznak a külföldi bankoknak. Az orosz gyakorlatban hatókörük még mindig korlátozott. Egyéb aktív műveletek: devizával és nemesfémekkel végzett műveletek, tröszt, ügynöki tevékenység stb.
E műveletek gazdasági tartalma eltérő. Egyes esetekben (deviza vagy nemesfém vásárlása és eladása) a banki hitelezők követeléseinek kielégítésére felhasználható eszközök mennyisége vagy szerkezete megváltozik; más esetekben (tröszt-műveletek) a bank vagyonkezelőként jár el a kezelésre átadott vagyonnal kapcsolatban; harmadszor (ügynöki műveletek) - a bank közvetítőként jár el, ügyfelei nevében elszámolási műveleteket végez.

Bővebben az Aktív banki műveletek témában.:

1. 6. § Aktív műveletek. - Az aktív műveletek három csoportja. - Számla tranzakciók. - Számlák elszámolása. - Speciális folyószámla számlákhoz (ügyeleti). - A váltóügyletek gazdasági lényege. - Váltó és valódi értéke. - Áruműveletek- Műveletek értékpapírokkal. - Kapcsolatuk az állományjátékkal. - Őket gazdasági egység. - Egyéb aktív műveletek.