Bevezetés

Ez a jelentés a nyilvánosságot vizsgálja Részvénytársaság"Oroszországi Sberbank. A mai orosz „Sberbank” szinte semmi sem emlékeztet a takarékpénztárakra, amelyek funkcióit történelmének jelentős időszakában látta el. De manapság az orosz „Sberbank” kevéssé hasonlít még önmagára is, mindössze egy évtizeddel ezelőtt. A változás és az előrelépés képessége annak a kiváló „sport” formának a jele, amelyben az orosz Sberbank ma van. idõsebb cím és a legnagyobb bank Oroszország nem akadályozza meg abban, hogy nyíltan és őszintén versenyezzen a bankpiacon, és lépést tartson a pénzügyi és technológiai változásokkal. A Sberbank nemcsak lépést tart a modern piaci trendekkel, hanem azok előtt is marad, magabiztosan navigálva a gyorsan változó technológiákban és az ügyfelek preferenciáiban. Az oktatási gyakorlat célja a Szervezetfinanszírozási Osztályon megszerzett elméleti és gyakorlati ismeretek megszilárdítása és alkalmazása. E cél eléréséhez a következő feladatokat kell elvégezni:

általános leírást ad az orosz „Sberbank” PJSC-ről;

Tekintsük az orosz Sberbank PJSC szervezeti felépítését;

· megvalósíthatósági tanulmány elkészítése az orosz Sberbank PJSC-ről;

pénzügyi elemezni PAO állapota"Oroszországi Sberbank.

A képzési gyakorlatot az orosz Sberbanknál tartották a Bank of Tatarstan 8610-es fiókjában, 2016. 03. 28. és 2016. 09. 04. között.

Általános jellemzők Az orosz "Sberbank" PJSC

Sberbank pénzügyi szervezet

Az "Oroszországi Sberbank" nyilvános részvénytársaság (a továbbiakban - PJSC "Oroszország Sberbank") egy modern univerzális szervezet, az egyik legnagyobb orosz kereskedelmi bank Oroszországban és a FÁK-országokban.

Az orosz Sberbank hatalmas fiókhálózattal rendelkezik: 17 területi bank és több mint 18 400 részleg. Mind a 83 tagországban nyújt szolgáltatásokat Orosz Föderáció. A közelmúltban bevezették a távoli szolgáltatási csatornákat. A "Sberbank Online" és a " Mobil bank» széles ügyfélkör.

A közelmúltban a Sberbank jelentősen kibővítette nemzetközi jelenlétének területét. Korábban a FÁK-országokra korlátozódott, de az utóbbi időben az elosztási terület jelentősen megnőtt. Képviseletek jelentek meg Kelet-Közép-Európában (Sberbank EuropeAG) és Törökországban (DenizBank). A DenizBank felvásárlása volt a legjelentősebb a bank 170 éves történetében. A Sberbank a korábban felsorolt ​​országokon kívül Kínában, Indiában és Németországban is rendelkezik képviselettel, a Sberbank Switzerland AG irányítja.

Az oroszországi „Sberbankot” nyílt részvénytársaság formájában hozták létre az RSFSR „A bankokról és a bankokról” szóló törvényével összhangban. banki az RSFSR-ben" 1991-ben. Az orosz Sberbank alapítója és fő részvényese központi Bank Orosz Föderáció. A Bank részvényesei több mint 200 ezer jogi személy és magánszemélyek.

Az orosz Sberbank legfőbb irányító testülete az Általános találkozó részvényesek.

A Bank jogi személy, és fiókjaival az orosz Sberbank egységes rendszerét alkotja.

Sztori PAO fejlesztés Az orosz „Sberbank” 1841. november 12-én indult, I. Miklós orosz császár rendeletet írt alá az oroszországi takarékpénztárak felállításáról, amelyek „takarékpénztárakat juttatnak el hűségeseknek és jövedelmező módon". Ezt a dátumot kezdték a Sberbank születésnapjának tekinteni.

Néhány hónappal később, 1842. március 1-jén egy alkalmazott hitelkincstár Nikolay Christofari átlépte az újonnan megnyílt szentpétervári pénztár küszöbét. El sem tudta képzelni, hogy abban a pillanatban ő lett az első ügyfél pénzintézet, amelynek története elválaszthatatlanul összefonódik Oroszország történelmével.

A Sberbank az I. Miklós császár rendeletével alapított Takarékpénztárak történelmi utódja, amely eleinte csak két kis intézmény volt 20 alkalmazottal Szentpéterváron és Moszkvában. Majd takarékpénztári hálózattá nőtték ki magukat, amely országszerte működött, és a nehéz időkben is segített a stabilitás megőrzésében. orosz gazdaság. Később, a szovjet korszakban átalakultak az Állami Munkaügyi Takarékpénztárak rendszerévé. És be modern idők modernné vált univerzális bank, egy nagy nemzetközi csoport, amelynek márkája a világ több mint húsz országában ismert.

Az alábbi 1.1. táblázat az orosz Sberbank PJSC fejlesztési szakaszait mutatja be.

1.2. táblázat. Az orosz "Sberbank" PJSC fejlődésének szakaszai

		A banki tevékenység megalapítása és fejlesztése Oroszországban. Az ország első bankjának első ügyfele. Napi 500 ügyfélre nő
		Oroszország első bankjának "aranykora" és a fejlődés pénzügyi műveltség népesség. 3875 takarékpénztár 2 000 000 kiadott betétkönyv
		Az első forradalom és globális változások a Sberbank politikájában. Takarékpénztárak kezdtek végezni Pénz utalás, saját kölcsönigazolást bocsátanak ki, kamatokkal és értékpapírokkal végzett műveleteket.
		A Sberbank a Nagy Honvédő Háború alatt és a háború után nemzeti és globális jelentőségű projektekben való részvétel. Létrehozták az állami takarékpénztárak új chartáját.
		A Sberbank fejlesztése és átalakulása a „olvadás”, a „stagnáció” és a „peresztrojka” idején. A takarékpénztárak száma megduplázódott, 40 ezerről 79 ezerre. A banki ügyfelek száma 12-szeresére nőtt.
		Az orosz Sberbank globális változásai: az új élet gazdasági törvények. Az első ATM-ek működni kezdtek. Létrehozva nem állami Nyugdíjpénztár Sberbank. Elindult a Sberbank Online szolgáltatás.
		Az orosz Sberbank tevékenysége és intézkedései nehéz pénzügyi helyzetben: a válságot sikerült legyőzni. A Sberbank Business Online rendszer működni kezdett. A Sberbank bekerült a 20 legnagyobb bank közé a piaci kapitalizációt tekintve. A Bank a 2014-es Szocsi Olimpiai Játékok általános partnerévé vált.
		Új szakasz az orosz Sberbank történetében: innovatív megoldások, új programok és fejlett technológiák bevezetése. Az ország új jövője. A Sberbank törölt minden jutalékot a hitelek megfontolására és kibocsátására. Kétszer volt leeresztve kamatok hitelezés.

A Sberbank egy modern univerzális bank, amely nagy részesedéssel rendelkezik a magántőkéből, beleértve a külföldi befektetőket is. A Sberbank alaptőkéjének szerkezete magas befektetési vonzerejét mutatja.

Ma az oroszországi PJSC Sberbank, mint az egyik piaci szereplő, vezető pozíciót foglal el az orosz piacon. banki, valamint a hitelezési piacon ezt a minősítést az 1.1. ábra mutatja be.

Rizs. 1.1.

Az orosz Sberbank PJSC fő célja a befektetési vonzerő növekedésének biztosítása és a vezető szerep megőrzése orosz piac pénzügyi szolgáltatások a gazdálkodás korszerűsítésével és technológiai folyamatok. E cél elérése érdekében az orosz Sberbank tevékenysége az ügyfélpolitika javítására irányul, rugalmas és hatékony interakciós rendszer létrehozására az ügyfelekkel a különböző ügyfélcsoportok igényeinek figyelembevétele alapján.

PJSC "Sberbank" Oroszország - univerzális kereskedelmi Bank, a legkülönfélébb vásárlói csoportok igényeinek széleskörű minőségi kielégítése banki szolgáltatások egész Oroszországban.

A betétesek, ügyfelek és részvényesek érdekében eljárva a PJSC Sberbank of Russia arra törekszik, hogy a magán- és vállalati ügyfelek által vonzott pénzeszközöket hatékonyan fektesse be a gazdaság reálszektorába, hiteleket nyújt az állampolgároknak, hozzájárul az orosz bankrendszer stabil működéséhez és háztartási betétek megtakarítása.

Az oroszországi PJSC "Sberbank" fő tevékenységei:

pénzeszközöket vonz magánszemélyektől és jogalanyok betétekben;

Saját nevében és költségén pénzeszközöket helyez el;

Bankszámlát nyit és vezet magán- és jogi személyek számára,

Elszámolásokat végez az ügyfelek megbízásából;

· beszedi a váltókat, készpénzt, fizetési és elszámolási bizonylatokat, valamint készpénzszolgáltatást nyújt magán- és jogi személyeknek;

· készpénzes és nem készpénzes formában devizát vásárol és ad el;

vonzza a lerakódásokat és elhelyezi a nemesfémeket;

Bankgaranciákat ad ki;

fordításokat végez Pénz magánszemélyek nevében nyitás nélkül bankszámlák;

végrehajtani lízingműveletek;

ügynöki, tanácsadási és információs szolgáltatásokat nyújt;

Kiadást és karbantartást végez bankkártyák;

· kibocsátási, vételi, eladási, könyvelési, raktározási és egyéb műveleteket végez értékpapírokkal és még sok mással.

E tevékenységek megvalósításához a Bank az alábbi forrásokból vonzza a pénzeszközöket: részvényesi pénzeszközök; magánügyfelek betétei; jogi személyek pénzeszközei; egyéb forrásokból, beleértve a nemzetközi pénzügyi piacokon felvett hiteleket.

Az oktatási gyakorlatot a Bank of Tatarstan 8610-es fiókjának közép- és nagyvállalati hitelezési osztályán végeztük.

A Bank of Tatarstan 8610-es fiókjának kiemelt tevékenysége közép-, nagy- és magánszemélyek kiszolgálása.

"Bank of Tatarstan" No. 8610 aktívan fejleszti hitelezési programjait, kínálva ügyfeleinek jövedelmező hitelek tervezéshez és befektetési hitelezésüzlet, fejlesztés életkörülmények, beszerzések Jármű, fogadása felsőoktatásés sok más pénzügyi kérdés. Az orosz Sberbank segít a fizetési tranzakciók lebonyolításában, felelősséget vállal betétesei pénzeszközeinek tárolásáért és növeléséért.

A Bank of Tatarstan 8610-es fiókjának minden ügyfele mindig számíthat képzett szakemberek segítségére, egyéni megközelítésre és figyelmes hozzáállásra.

A PJSC Sberbank of Russia megbízhatóságát és kifogástalan üzleti hírnevét Oroszországban és külföldön a vezető hitelminősítő ügynökségek magas minősítései igazolják.

Az orosz Sberbank PJSC SWOT elemzése az 1.2. táblázatban látható.

1.2. táblázat. Az orosz „Sberbank” PJSC SWOT-elemzése

Erősségek: Az orosz Sberbank megbízható hitelintézet. A bank magas minősítéssel rendelkezik mind orosz, mind nemzetközi szinten hitelminősítő intézetek, és Oroszország egyik legnagyobb vállalata is; A bank irányító részesedése az államé. A bankkal kapcsolatos problémák esetén számíthat a fő részvényes segítségére; Fejlett regionális fiókhálózattal rendelkezik Oroszország egész területén; Negyedéves jelentések közzététele a nemzetközi szabványok a bank tevékenységének nagyfokú átláthatóságáról tanúskodik; Magas likviditású értékes papírokat, amelyeket sokáig védőpapírként fogott fel a piac. A Bank diverzifikált forrásbázissal rendelkezik, ami stabilitást biztosít számára.	Gyenge oldalak: A banknak a külső körülmények változásaihoz való csekély rugalmassága hozzájárul a neki tulajdonítható piaci részesedés fokozatos csökkenéséhez; Növekvő verseny az orosz piacon a banki szolgáltatások nyújtása terén.
Jellemzők: - Az orosz Sberbank igyekszik megerősíteni vezető pozícióját a lakossági szektorban; A bank globális letéti jegyek (GDR) kibocsátását tervezi a londoni részvényekre tőzsde. A részvények nyugati kereskedési parkokra vitele tovább növeli az értékpapírok likviditását.	Fenyegetések: - Az orosz Sberbank üzletágának fejlődése és a fő részvényes érdekei közötti konfliktus lehetősége; A verseny erősítése a banki szolgáltatások piacán a WTO-csatlakozás és a külföldi bankok orosz piacra lépése esetén; A részvényárak esetleges megnövekedett volatilitása miatt személyi változások a bank igazgatóságán.

Itt vannak a fő műszaki és gazdasági PAO mutatók Az orosz „Sberbank” 2013-tól 2015-ig az 1.3 táblázatban, amelyet alább mutatunk be.

1.3. táblázat. A Sberbank PJSC fő műszaki és gazdasági mutatói

Alapvető mutatók	Mértékegység
Az eredménykimutatás főbb mutatói
Működési eredmény céltartalékok előtt	milliárd rubelben
Adózás előtti profit	milliárd rubelben
Nettó nyereség	milliárd rubelben
Fő egyensúlyi mutatók
Hitelállomány értékvesztésre képzett céltartalék	milliárd rubelben
	milliárd rubelben
Ügyfél pénzeszközei	milliárd rubelben
Főbb minőségi mutatók
A kölcsönökre képzett értékvesztés aránya a nemteljesítő hitelekhez viszonyítva	Jelentése
Hitelek/betétek

Küldje el a jó munkát a tudásbázis egyszerű. Használja az alábbi űrlapot

Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.

közzétett http://www.allbest.ru/

BEVEZETÉS

Ipari (alapképzési) gyakorlatra a PJSC "Sberbank of Russia" KERESKEDELMI BANK-nál került sor.

A diploma megszerzése előtti gyakorlatot a szövetségi állami középfokú szakképzési szabvány követelményeinek megfelelően végzik a 38.02.07 banki szakterületen.

A szakon folyó termelő (diploma előtti) tevékenység célja az általános és a szakmai kompetenciák kialakítása, valamint a szakmai gyakorlati munkához szükséges készségek és tapasztalatok megszerzése korszerű körülmények között.

A termelő (alapképzési) gyakorlat céljai a következők:

A szakterület tantervének tudományágainak és szakmai moduljainak tanulmányozása során megszerzett ismeretek és készségek megszilárdítása, bővítése, elmélyítése és rendszerezése egy adott szervezet tevékenységének tanulmányozása alapján;

Elméleti és gyakorlati anyagok gyűjtése, rendszerezése és általánosítása a végső minősítő munkához szükséges munkához;

A számviteli rendszer értékelése és pénzügyi menedzsment, elemzés és ellenőrzés; javítására vonatkozó ajánlások kidolgozása.

Az alapképzési gyakorlatról szóló beszámoló készítése, megvédése.

1. A PJSC "Sberbank of Russia" általános jellemzői

Az Orosz Föderáció Takarékpénztárát Oroszország legnagyobb bankjának tekintik, és sok helyen szerepel, beleértve a világbanki minősítéseket is. A működés első éveinek fő feladatai az új körülmények között a Bank rendszer integritásának megőrzése, a lakossági betéti lakossági banki szolgáltatások piacán való pozíciók megőrzése, a szükséges anyagi és technikai bázis megteremtése volt. az ügyfelek kiszolgálásának feltételeit. E feladatok megoldása a Bank irányítási struktúrájának szigorú központosításának köszönhetően vált lehetővé.

1996-ra véget ért a hiperinfláció időszaka, és jelentősen megváltozott az ország gazdasági helyzete. A fő feladatot a bank oldotta meg: az orosz Sberbank rendszere kibírta és megőrizte alapját. A Bank stabil forrásbázist alakított ki, növelte fiókjai és leányvállalatai potenciálját. A Bank a vonzott erőforrásokkal való hatékony gazdálkodás feladatával szembesült. Az oroszországi Sberbank fejlesztésének 2000-ig tartó koncepciója, amelyet 1996-ban fogadott el a részvényesek közgyűlése, arra irányult, hogy univerzális kereskedelmi bankká alakuljon, különösen a vállalati ügyfelek számára nyújtott banki szolgáltatások fejlesztése révén, miközben megtartja a szakosodást és vezető szerepet kiskereskedelmi szolgáltatások piacán. A koncepció kiemelten kezelte a Bank szerepvállalását a jelenleg aktuális nemzeti feladatok megoldásában, a monetáris kapcsolatok javításában, a hazai gazdaság fejlesztésében, a jelentősebb kormányzati projektek nagy társadalmi jelentőségű.

A Sberbank ebben az időszakban elért eredményei azt mutatják, hogy a kitűzött célt sikerült elérni, és megteremtődött a további fejlődéshez szükséges alap. Annak ellenére, hogy a pénzügyi válság 2. koncepciójának megvalósítása rendkívül kedvezőtlen körülmények között zajlott, a Sberbank stabilan működik, dinamikusan fejlődik, és megőrzi az ország legnagyobb kereskedelmi bankja státuszát.

Az Oroszország által 1999-ben és 2000 első hónapjaiban elért gazdasági eredmények jelentős optimizmusra adnak okot: a reformok évében először nőtt érezhetően a GDP, kompenzálták a recessziót. ipari termelés 1998-ban az ipari termelés meghaladja a válság előtti szintet. A gazdaság pozitív tendenciái megteremtik az alapot a banki tevékenység bővítéséhez, lehetővé teszik az orosz Sberbank számára, hogy hatékonyabban használja fel a felhalmozott forrásbázist, bővítse a lehetséges befektetések körét, és növelje az ügyfelek minőségi banki szolgáltatások iránti keresletét.

Az orosz Sberbank új fejlesztési koncepciójának feladata 2005-ig az, hogy "minőségileg új színvonalat érjen el az ügyfélszolgálatban, megőrizze egy modern, első osztályú versenyképes legnagyobb bank pozícióját. Kelet-Európa. Ez egy olyan rendszer kialakítását jelenti, amely ellenáll az esetleges oroszországi és külföldi gazdasági megrázkódtatásoknak, a három fő tevékenységi terület – a magánszemélyekkel, jogi személyekkel és az állammal folytatott munka – közötti optimális arányelosztás révén.A szervezeti felépítést tekintve a Sberbank az Orosz Föderáció részvénytársaság kereskedelmi bankja. Az Orosz Föderáció Központi Bankja alapította nyílt részvénytársaságként, és 1991. június 20-án jegyezték be az Orosz Föderáció Központi Bankjában. Irányító testületek Takarékpénztár ide tartozik: közgyűlés, a bank igazgatósága, a bank igazgatósága, a takarékpénztár elnöke. A bank vezető testületeinek hatáskörét az Alapszabály határozza meg. Az Orosz Föderáció Sberbank univerzális kereskedelmi bank. Több mint 100 féle különféle szolgáltatást nyújt ügyfeleinek, mind a hagyományos, a betétgyűjtéshez, hitelezéshez, pénzkezeléshez kapcsolódó, mind a bank számára viszonylag újszerű szolgáltatást - ügyletek, részvényértékekkel végzett műveletek, közvetítői stb.

2. Szabályozó normatív jogi aktusok pénzügyi tevékenység PJSC "Oroszország Sberbank"

Az oroszországi bankszabályozás és -felügyelet fő célja a bankrendszer stabilitásának fenntartása, valamint a betétesek és hitelezők érdekeinek védelme. A felügyeleti hatóságokra háruló konkrét feladatokat egy adott időszakban közvetlenül meghatározza ez a fő cél, a hitelintézetek felügyelete, ill. a legkorszerűbb bankszektor. A felügyeleti szervek tevékenységében a fő hangsúly a működő hitelintézetek megfelelő munkaminőségének, likviditásának és fizetőképességének biztosítására helyeződött.

A banki tevékenység szabályozása alatt mindenekelőtt a megfelelő jogi keretek megteremtését értjük. Egyrészt a bankok tevékenységét szabályozó törvények kidolgozása és elfogadása. Másodszor, ez a bankok működését szabályozó rendelkezéseknek az állam által felhatalmazott illetékes intézmények általi elfogadása, rendeletek, utasítások formájában. A hatályos jogszabályokon alapulnak, és konkretizálják és kifejtik a törvények főbb rendelkezéseit.

A hitelintézetek tevékenységét szabályozó főbb jogszabályok:

1. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (első és második rész);

2. A bankokról és a banki tevékenységről szóló, 1990. december 2-i 395-1. sz. szövetségi törvény;

3 FZ, 2002. július 10., 86-FZ „Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról”;

4. 2001. augusztus 8-i 128-FZ szövetségi törvény „Az egyes tevékenységek engedélyezéséről”;

5. A részvénytársaságokról szóló, 1995. december 26-i 208-FZ szövetségi törvény;

6. 1998. március 26-i 41-FZ szövetségi törvény „A nemesfémekről és drágakövekről”;

7. A hitelintézetek fizetésképtelenségéről (csődjéről) szóló, 1999. február 25-i 40-FZ szövetségi törvény;

8. 2006. július 26-i szövetségi törvény, 135-FZ „A verseny védelméről”;

9. „A befektetők jogainak és jogos érdekeinek védelméről az értékpapírpiacon” 1999. március 5-i 46-FZ szövetségi törvény;

10. A Bank of Russia 1997. április 23-i 437. számú rendelete „A hitelintézetek nyilvántartásba vételének sajátosságairól külföldi befektetés valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjától a bejegyzett hitelintézet jegyzett tőkéjének nem rezidensek pénzeszközei terhére történő emelésére vonatkozó előzetes engedély megszerzésének eljárásáról”;

11. Az Oroszországi Bank 1999. december 30-i 103-P számú rendelete „A fenntartási eljárásról könyvelés takarék- és betéti jegyek hitelintézeti kibocsátásával és visszaváltásával kapcsolatos ügyletek.

Így a második fejezetben feltárva a hitelintézetek pénzügyeinek lényegét, figyelembe véve a hitelintézetek pénzügyek szervezetének sajátosságait, megállapíthatjuk, hogy a hitelintézetek pénzügyei a pénzintézetek pénzügyeihez kapcsolódó monetáris újraelosztási viszonyok összessége. a pénzforgalmi folyamatot közvetítő szolgáltatások nyújtásán alapuló bevételek, megtakarítások képzése és felhasználása nemzetgazdaság. Azt is felfedték, hogy a hitelintézetek pénzügyei milyen elveken alapulnak, és azt is megtudták pénzügyi források hitelintézetek azok készpénzbevétel, megtakarítások és nyugták, amelyek a bankok és nem banki hitelintézetek saját tulajdonában vannak, pl. ez a saját tőkéjük része.

Meg kell jegyezni, hogy az orosz Sberbank, mint bármely más bank, részvénytársaság. Minden bank fő célja a profitszerzés. Profit - a bank hatékonyságának mutatója. A banki profit minden résztvevő számára fontos gazdasági folyamat. A részvényeseket a profit érdekli, mert a befektetett tőke megtérülését jelenti. A profit a betétesek javát szolgálja, hiszen a bank tartalékainak növelésével és a szolgáltatások minőségének javításával egy erősebb, megbízhatóbb és hatékonyabb bankrendszer épül.

Az orosz Sberbank az legnagyobb bank RF és CIS. Vagyona az ország bankrendszerének több mint negyedét (26%) teszi ki, részesedése a banki tőkéből 30% (2011. november 1.). Az 1841-ben alapított Sberbank of Russia ma egy modern univerzális bank, amely a banki szolgáltatások széles skálájában megfelel a különféle ügyfélcsoportok igényeinek. A Sberbank foglalja el a legnagyobb részesedést a betéti piacon, és az orosz gazdaság fő hitelezője. A magánügyfelektől származó források bevonása és biztonságuk biztosítása a Sberbank üzleti tevékenységének alapja, a betétesekkel való kölcsönösen előnyös kapcsolatok kialakítása pedig a sikeres munkájának kulcsa. 2010 végén a ben tároltak 47,9%-a orosz bankok a polgárok megtakarításait a Sberbankra bízzák.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja a szavazati jogot biztosító részvények 60,25%-ával és a bank jegyzett tőkéjének 57,58%-ával rendelkezik. Az orosz Sberbank fennmaradó részvényese több mint 273 ezer jogi személy és magánszemély. A magánszemélyek részesedése a bank jegyzett tőkéjében körülbelül 9%, a külföldi befektetők részesedése pedig több mint 24%.

A Sberbank hitelportfóliója az országban kibocsátott hitelek mintegy harmadát tartalmazza (a lakossági és a vállalati hitelek 31%-a). 2010-ben a Sberbank aktívan nyújtott hiteleket a legnagyobb vállalati ügyfeleknek, forrásokat biztosítva a folyó tevékenységek finanszírozásához és beruházási programok, más banki hitelek refinanszírozása, eszközbeszerzés és fúziók és felvásárlások lebonyolítása, lízingügyletek finanszírozása, pályázatokon való részvétel költségei, lakásépítés. A korábbi évekhez hasonlóan a Sberbank közvetlenül részt vett a kormányzati programok végrehajtásában.

A Sberbank tovább javította az ügyfélszolgálat minőségét. A Sberbank legjelentősebb szolgáltatása továbbra is a háztartási fizetések elfogadása. Volumenük 1,4-szeresére nőtt az év során és elérte az 1621 milliárd rubelt, az elfogadott fizetések száma 6,5%-kal nőtt és meghaladta az 1134 milliót. A számlázási technológiával elfogadott fizetések aránya 2011-ben 65,7%-ra nőtt.

Az orosz Sberbank egyedülálló fiókhálózattal rendelkezik: jelenleg 17 területi bankot és mintegy 20 000 fiókot foglal magában az egész országban. A Sberbank folyamatosan fejleszti a kereskedést és exportfinanszírozás, és 2014-re 5%-ra tervezi növelni az Oroszországon kívül befolyt nettó nyereség arányát. Az orosz Sberbank leánybankjai Kazahsztánban, Ukrajnában és Fehéroroszországban működnek. A Fejlesztési Stratégiával összhangban az orosz Sberbank kibővítette nemzetközi jelenlétét németországi képviseleti irodával és indiai fiókkal, valamint képviseleti irodát jegyeztetett be Kínában.

Az Orosz Föderáció Sberbank tevékenységének elemzése a jövedelmezőség, a megbízhatóság, a likviditás, a kockázati fok szempontjából piacgazdaságés elengedhetetlen a kereskedelmi bankok versenyharca. A bevétel maximalizálására és a költségek csökkentésére irányuló javaslatok kidolgozásakor egy jól kidolgozott elemzési keretre kell támaszkodni. A Sberbank pénzügyi és gazdasági tevékenységének eredményeinek elemzése lehetővé teszi a megfelelő területek kialakítását a betétben és a befektetésben hitelpolitika, szűk keresztmetszeteket azonosítani, javaslatokat kidolgozni azok megszüntetésére.

Az elemzés eredményei lehetővé teszik egy további cselekvési terv kidolgozását a Sberbank fejlesztésére mind rövid, mind hosszú távon, ajánlások kidolgozását az alárendelt intézmények munkájának javítására és javítására.

Az elemzés hiánya vagy tökéletlen elemzése negatív eredményekhez vezethet a Sberbank pénzügyi helyzetében. Ennek alapján az elemzés módszertanának elsajátítása és továbbfejlesztése a bank gazdasági szolgálatainak egyik fő feladata.

Az elemzéshez szükséges anyagok a következők: mérlegek; működőképes statisztikai adatszolgáltatás Sberbank; egyéb információk a Sberbank munkájáról (ellenőrzési anyagok, auditok stb.); minta felmérési anyagok.

A Sberbank tevékenységének elemzéséhez használt fő módszerek a következők:

a) a Sberbank jelentési teljesítményének összehasonlítása: az elmúlt évek és a tárgyév korábbi időszakainak (negyedévek, hónapok stb.) megfelelő időszakainak tényleges adataival:

b) a Sberbank pénzügyi és gazdasági tevékenységét jellemző együtthatók kiszámítása, az eszközök felhasználása stb.;

c) számítás és értékelés fajsúly. A Sberbank eszközeinek és forrásainak, bevételeinek és kiadásainak szerkezetének elemzésére használják.

Az elemzés gyakorisága alapján az elemzés lehet napi, heti, havi, negyedéves, féléves és éves.

A Sberbankot a következő elemzési gyakoriság jellemzi: a területi bankok és fióktelepek fél hónap, egy hónap, negyedév és egy év eredményei alapján elemzik tevékenységeiket és alárendelt intézményeiket, a fiókok pedig szükség esetén egy hét és egy nap eredményeit. A leghatékonyabb a heti és a napi elemzés, mivel ezen elemzések eredményei felhasználhatók operatív vezetési döntések meghozatalához.

A vizsgált kérdések körétől függően az elemzés teljes és tematikusra oszlik. Mindkét típusú elemzés a komplexitás elve alapján történik.

A teljes elemzés során egy bankintézmény tevékenységének minden aspektusát tanulmányozzák, pl. külső és belső kommunikációt egyaránt.

A tematikus - egy sor probléma felvetődik, lehetővé téve a tevékenység bizonyos aspektusainak javítási lehetőségeinek azonosítását.

A vizsgálat céljai és jellege alapján az elemzés lehet előzetes, operatív, végleges és prospektív. előzetes elemzés bármely művelet elvégzésének lehetőségének azonosítására szolgál. A folyamatban lévő munka során működési elemzésre kerül sor, amely felméri az előírásoknak való megfelelést, az üzleti terv főbb mutatóinak megvalósulását, és sürgős intézkedéseket tesz ezek végrehajtása érdekében. A végső (utólagos) elemzést a bank intézményének egy bizonyos időszakra vonatkozó eredményességének meghatározására és a jövedelmezőség növelésére szolgáló tartalékok meghatározására használják. Az előretekintő elemzés segítségével megjósolják a következő időszakban várható eredményeket, és meghatározzák a Sberbank további fejlődési irányait.

A teljes, szisztematikus elemzés, a helyes következtetések és a megfelelő vezetői döntések meghozatala érdekében a Sberbank minden szinten gondoskodik az idősorok gyűjtéséről, felhalmozásáról, fejlesztéséről, a Sberbank munkájának összes fő mutatójának fajlagos súlyozásáról, valamint a Sberbank munkáját jellemző információkról. a régiók gazdasága.

Az elemzésből levont következtetések a Sberbank kezelésére szolgálnak, i.e. indoklásul szolgálnak a tevékenységek hatékonyságának javítására, a jelenlegi és stratégiai tervezés és irányítás javítására irányuló javaslatok kidolgozásához.

készpénzes banki csekk

3. A Sberbank of Russia PJSC főbb tevékenységei

Az orosz Sberbank univerzális kereskedelmi bank. Ezért a Bank a banki szolgáltatások széles skálájával igyekszik kielégíteni a különböző ügyfélcsoportok igényeit Oroszország egész területén.

A Bank az alábbi banki műveleteket végzi:

Magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);

A fent felvett pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;

Magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése;

Fizetések magánszemélyek és jogi személyek, beleértve a levelező bankokat, nevében a bankszámlájukon;

Pénzeszközök, váltók beszedése, fizetés és elszámolás
okmány- és készpénzszolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;

Vesz elad pénzváltó készpénzes és nem készpénzes formában;

Lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;

kiadatás bankgaranciák;

Pénzátutalások magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (kivéve postai utalványok).

A Sberbank of Russia a banki műveletek mellett a következő tranzakciókat hajtja végre:

Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;

Harmadik féltől a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésének követeléséhez való jog megszerzése;

Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján;

Műveletek nemesfémekkel és drágakövekkel;

Különleges helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek dokumentumok és értékek tárolására;

Lízingműveletek;

Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása.

Minden banki műveletet és tranzakciót rubelben és külföldi pénznemben hajtanak végre.

Az orosz Sberbank egyik kiemelt tevékenysége a komplex szolgáltatások jogalanyok. A Bankkal együttműködve bármely szervezet - a kistérségi cégtől a nagy országos holdingig - bér- és kereskedelmi projekteket valósíthat meg, vállalkozásfejlesztési hitelt vehet fel, értékpapír-műveletet végezhet.

Az orosz Sberbank minden ügyfélnek kínál jövedelmező feltételek, egyéni megközelítés és minőségi szolgáltatás.

Az orosz Sberbank ügyfelei a megvalósítás részeként fizetési projektek már több mint 110 ezer szervezet található az Orosz Föderációban, az ügyfelek teljes száma fizetési kártyák Az orosz Sberbank lakossága 14,5 millió ember.

Az orosz Sberbank szolgáltatások és műveletek széles skáláját kínálja elszámolási és készpénzes szolgáltatásokügyfeleik.

Az orosz Sberbank szolgáltatásainak előnyei nyilvánvalóak.

A Bank fennállásának több mint száz éves története bizonyítja megbízhatóságát, stabilitását és sikerességét. A legnagyobb oroszországi fiókhálózat lehetővé teszi a Bank számára, hogy földrajzilag mindig közel legyen az ügyfélhez, és az ország minden régiójában és időzónájában szolgáltatásokat nyújtson. Ezen túlmenően az Orosz Föderáció egész területén egységes feltételekkel és egységes díjszabás mellett biztosítja az elszámolási és készpénzes szolgáltatások lehetőségét a többfiókos és holdingtársaságok számára. A készpénzes tranzakciók széles köre, valamint az ügyfél javára történő pénzátutalások „ugyanazon napra” valósulnak meg a Bank fiókközi elszámolási rendszerén keresztül. Versenyképes pozíciók tovább pénzpiacok lehetővé teszi, hogy ügyfeleinek a legkedvezőbb devizakonverziós árat és széleskörű lehetőségeket kínáljon az árfolyamkockázatok fedezésére, dolgozzon az értékpapírpiacon. Ezenkívül az orosz Sberbank szakmai támogatást és tanácsadást nyújt ügyfeleinek a külgazdasági tevékenységgel kapcsolatos kérdésekben.

Az ügyfelek részére nyújtott elszámolási és készpénzes szolgáltatások magukban foglalják a számla nyitását és vezetését jogi személyek és egyéni vállalkozók rubelben és devizában, fizetések lebonyolítása, pénzeszközök jóváírása a számlákon, pénzösszeg korlátozása nélküli elfogadása és készpénz kibocsátása az ügyfél számláján lévő egyenleg keretein belül, valamint pénzeszközök cseréje.

Az oroszországi Sberbankban végzett kiszolgálás során az ügyfélnek lehetősége van folyamatosan igénybe venni a Bank alkalmazottainak tanácsait.

Az oroszországi Sberbank prioritása az egyéneknek nyújtott szolgáltatások.

A Bank aktívan fejleszti hitelezési programjait (autóhitel, Fiatal család hitel, Lakáshitelek, Oktatási Hitel, Sürgős Hitel), amely ügyfelei számára előnyös hiteleket kínál lakásfelújításhoz, járművásárláshoz, felsőoktatáshoz és sok egyéb pénzügyi kérdéshez. Az orosz Sberbank segít a fizetési tranzakciók lebonyolításában, felelősséget vállal betétesei pénzeszközeinek tárolásáért és gyarapításáért, valamint szolgáltatásokat nyújt az értékpapírpiacokon.

A Sberbank of Russia bármelyik fiókjában készpénzes és nem készpénzes fizetéseket is végezhet. A bank elfogadja a lakás- és kommunális szolgáltatások, a mobil és a város fizetését telefonos kommunikáció, internetszolgáltatók és még sokan mások. A Bank fiókjában lehet fizetni a vásárolt árut, önkéntes vagy biztosítási díjat fizetni, hitelt fizetni.

Az orosz Sberbank stratégiai célja a külkereskedelem kiszolgálásának minőségileg új szintjének kialakítása, megtartva egy modern, első osztályú versenyképes bank pozícióját, miközben elfoglalja a külkereskedelmet kiszolgáló gerincbank pozícióját az Orosz Föderáció minden régiójában.

A külkereskedelmi szerződés alapján történő elszámolások konkrét formáját a felek, a külkereskedelemben résztvevők megállapodása határozza meg, és a szerződés feltételei rögzítik.

A Bank által felhalmozott tapasztalatok eredményeként a külkereskedelem kiszolgálása területén a jelenlegi makrogazdasági helyzetnek megfelelő high-tech termékek révén jelentősen bővült a termékpaletta.

4. Az elszámolás végrehajtási mechanizmusa készpénzes tranzakciók az "Oroszországi Sberbank" PJSC-ben

4.1 Az elszámolási és készpénzes tranzakciók lényege és funkciói

A bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény határozza meg az alapvető banki műveletek listáját. Ezek tartalmazzák:

) pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);

) a bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;

) magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése;

) magánszemélyek és jogi személyek nevében történő elszámolások lebonyolítása;

) pénzeszközök, fizetési és elszámolási okmányok, váltók és készpénz-szolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek számára;

) vétel és eladás deviza nem készpénzes és készpénzes formában;

) lelőhelyek vonzása és nemesfémek elhelyezése;

) bankgaranciák kiadása;

) magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül történő átutalás (kivéve postai átutalás).

A felsorolt ​​banki műveletek szinte mindegyike elszámolási és készpénzszolgáltatás keretében történik különböző ügyfélkategóriák számára a kereskedelmi bankok működési részlegeiben.

Egy kereskedelmi bank érdekelt abban, hogy ügyfeleket vonzzon az elszámolási és készpénzes szolgáltatásokhoz. Ez a kamat abból adódik, hogy a bevont források, elsősorban betétek és folyószámla egyenlegek képezik a bank forrásait, amelyeket azután a részvényesek érdekében a maximális haszon elérése érdekében allokál.

Ezért a banki szakemberek hagyományosan és teljesen ésszerűen az ügyfelek és maguk a bankok számára történő elszámolásokat és fizetéseket tekintik a fő és legfontosabb banki alapműveletek.

Foglalkozzunk részletesebben az olyan fogalmakkal, mint az „elszámolás” és a „kifizetés”, amelyek a bank elszámolási és készpénzműveleteinek kiegészítő részét képezik.

Az elszámolás a vevő eladóval szemben fennálló tartozásának vagy az ügyletben részt vevő felek kölcsönös kötelezettségeinek összegének meghatározásának folyamata, beleértve az ilyen folyamat során felmerülő követelések rendezését is.

Tipikus példák a számításokra a bevont és elhelyezett erőforrások mennyiségének és árának meghatározása, az ügyfélszámlák egyenlege, adók, kötelező tartalékok, osztalékok, kamat- és jutalékterhek stb. A bankok számviteli részlegeinek "belében" előforduló elszámolások kisegítő, biztosító szerepet töltenek be a fizetésekkel kapcsolatban.

A kifizetések az elszámolási folyamatot folytatják, és azt jelentik, hogy a vevő törleszti adósságát, vagy az ügyletben részt vevők kölcsönös pénzügyi kötelezettségeiket törlesztik, azaz pénzátutalást vagy átutalást annak az adósnak az adós általi, akinek tartozik, a szerződésben foglaltak szerint. számításokat.

A fizetések olyan tranzakciók, amelyek szükségszerűen pénzbeliek, vagyis csak pénzzel bonyolítják le őket. Ugyanakkor az ilyen típusú műveletek készpénzzel vagy készpénz nélküli pénzzel, valamint kombinált módon is végrehajthatók.

A fizetéseket, mint a gazdálkodó szervezetek kötelezettségeinek teljesítését biztosító banki műveletek teljes lényege három blokkra oszlik:

Kiegészítő blokk - ezek a szervezeti, műszaki, adminisztratív, adminisztratív és információs jellegű munkatípusok, amelyek biztosítják a műveletek megkezdését, karbantartását és befejezését.

A fő blokk a következőkre oszlik:

Pénz jóváírása számlákon:

harmadik féltől jóváírják a számlán;

a számlatulajdonosok hozzájárulása;

banktól kapott (kölcsönök, kamat stb.).

Leírás a pénzeszközökről a következő esetekben:

harmadik felekkel szembeni kötelezettségeinek teljesítése (vásárolt áruk, munkák, szolgáltatások fizetése);

az ügyfelek bankokkal szembeni tartozásaik teljesítése (hitelek visszafizetése, kamatok, jutalékok fizetése stb.);

adófizetés az ügyfelek részéről és egyéb kötelező befizetések teljesítése;

készpénz átvétele az ügyfelek által bérekre és háztartási szükségletekre.

Készpénzes tranzakciók (készpénz átvétele és kiadása).

Saját számlavezetés a jegybank intézményeiben és más hitelintézetekben.

Más szervezetek levelező számláinak karbantartása ebben a bankban.

A kiegészítő blokk az További szolgáltatások befőttes üveg.

Köztük a következők:

pénzeszközök átutalása egyik számláról a másikra;

az egyik valuta átváltása egy másikra;

készpénz átutalása nem készpénzre és fordítva;

pénzváltás és pénzcsere stb.;

készpénzbevételek beszedése.

A bankok által végrehajtott valamennyi fizetés és az azt megelőző elszámolás saját (banki műveletekre vonatkozó elszámolások és kifizetések) és ügyfélre (elszámolások és műveletek ügyfelek felé történő kifizetések) oszlik.

Technológiai szempontból a következőkre oszthatók:

Bankon belüli fizetés (csak résztvevő adott bankés ágai);

Bankközi fizetések (legalább két hitelintézet), amelyek az alábbiakon keresztül történhetnek:

levelező számlák az Orosz Föderáció Központi Bankjának alosztályaiban;

elszámoló központok;

levelező számlák, bankok nyitották meg egymás;

bankok által a harmadik bankban nyitott levelező számlák.

A fent felsorolt ​​banki műveletek mindegyike hagyományos és nagy múltú, szinte minden bank számára elérhető. Jelenleg a legtöbb bank univerzális, azaz minden banki műveletet végez.

Egy kereskedelmi bankban az elszámolási és készpénzes szolgáltatásokat az operatív osztálynak nevezett speciális struktúra látja el. A következőkből áll:

operatív részlegek, amelyek közvetlenül szolgálják ki az ügyfeleket, vagyis azok, amelyek pénzeszközök terhelése és jóváírása az ügyfélszámlákon; kivonatok kiadása az ügyfelek személyes számláiról stb.;

a bankok levelező számláiról szóló fizetések és kivonatok küldésével és fogadásával közvetlenül érintett szolgáltatások levelező számlákon vagy az Orosz Föderáció Központi Bankjának elszámolási és készpénzközpontjain keresztül;

pénztárpont, amely minden műveletet végrehajt a pénzeszközök átvételével és kiadásával.

A kereskedelmi bankok elszámolási és készpénzműveleteinek lényege a készpénzes és nem készpénzes elszámolások pontos, csúcstechnológiás végrehajtásában rejlik, összhangban a jelenlegi banki jogszabályokkal, az Oroszországi Bank szabályozó dokumentumaival és a belső banki szabályokkal.

Az elszámolási és készpénzes tranzakciók funkciói a következők:

különböző jogi kategóriájú ügyfélszolgálati munka megszervezése titoktartással, sürgősséggel és jogszerűséggel;

készpénz nélküli fizetés és készpénz szervezése pénzforgalom elszámolásról, folyószámláról, valamint különböző tulajdonformájú szervezetek és vállalkozások számláiról;

az ügyfelek és partnereik számára nyújtott tanácsadás minden kérdésben.

4.2 Készpénzes tranzakciók: koncepció, típusok és eljárások

A készpénzes tranzakciók anyagi és technikai eljárások összessége, amelyek készpénz átvételéből, tárolásából és kiadásából állnak.

A készpénzes tranzakciók magukban foglalják a jogi személyek tevékenysége során végzett készpénzes elszámolásokat orosz valutában.

A készpénzes tranzakciók szabályozása az Orosz Föderáció Központi Bankjának feladataira vonatkozik. Attól függően, hogy mely alanyokon hajtják végre a készpénzes tranzakciók állami szabályozását, ki lehet választani a készpénzes tranzakciók jogi nyilvántartását: bankok és egyéb hitelintézetek; vállalkozások, intézmények és egyéb szervezetek; vállalkozások és egyéb szervezetek, hogy közvetlenül kapjanak kifizetéseket a lakosságtól árukért, munkákért és szolgáltatásokért.

A jogi személyeknek pénzeszközeiket bankintézetekben kell tartaniuk. A munkanap végén a többlet készpénzt át kell adni a banknak. Vállalkozás, intézmény, szervezet pénztárában csak annyi pénz maradhat a kereten belül, amennyi a másnapi sürgős kisbefizetésekhez szükséges.

E szabály alóli kivételeket az Orosz Föderáció kormányának vagy az Orosz Föderáció Központi Bankjának vonatkozó rendeletei kifejezetten előírják.

A készpénzmaradvány limitet a vállalkozás készpénzforgalmának nagysága alapján határozzák meg, figyelembe véve tevékenységi módjának sajátosságait, a készpénz banki befizetésének módját és feltételeit, biztosítva a biztonságot és csökkentve az értéktárgyak ellenszállítását. .

Kereskedelmi bankhoz érkezett összes készpénz könyvelésére és teljesítésére költséges tranzakciók Minden banknak van pénztára.

A működő pénztár a következőket tartalmazhatja:

) Pénztárbizonylatok;

) Pénztárak

) Bevételi és kiadási pénztárak;

) Pénztárak pénzváltáshoz;

) Esti pénztárak;

) Pénztárak.

A fizetési célra felhasznált pénz formáját tekintve minden banki tranzakció készpénzes és nem készpénzes tranzakciókra oszlik.

A készpénz nélküli tranzakciókra (fizetésekre) annyiban van szükség, hogy mind a bankoknak, mind az ügyfeleiknek a pénz nagy része nem készpénzes formában van, azaz folyamatosan mozgásban van és más gazdálkodó szervezetek számláján van. amelyek ideiglenesen felhasználják őket tevékenységeik során.

A készpénz nélküli fizetések szervezésének rendszere nem csupán egymással összefüggő elemek összessége. Ennek a rendszernek a felépítése három összetevőn alapul:

) a készpénz nélküli fizetések megszervezésére vonatkozó alapelveket, amelyek a gazdasági kapcsolatok valamennyi alanya számára kötelezőek;

) olyan számlarendszer, amely lehetővé teszi a nem készpénzes formában történő fizetést és elszámolást;

) fizetési nyomtatványok, bizonylatok és munkafolyamat-szabályok rendszere.

A településrendszer dinamikus rendszer, ezért meg kell felelnie a gazdasági élet követelményeinek. Készpénz nélküli fizetések oly módon kell végrehajtani, hogy a kifizetések a lehető leghamarabb megtörténjenek, lehetővé téve az újratermelési folyamat, a tőke áramlásának és a pénzeszközök forgalmának folyamatosságát és felgyorsítását. A normál működés érdekében a készpénz nélküli fizetési rendszernek általános és kötelező érvényű elveken és előírásokon kell alapulnia. A készpénz nélküli elszámolások lebonyolításának eljárási rendje az ország valamennyi hitelintézete és gazdálkodó szervezete számára egységes legyen, és a nemzetközi elszámolási kapcsolatokat terhelje.

Hazánkban a piaci viszonyok fejlődése a készpénz nélküli fizetés rendszerének alapjaiban, így a szervezési elvekben is megváltozott. 2-P számú előírása szerint Érvénytelenné vált. - Pozíció, jóváhagyva. Bank of Russia 2012.06.19. N 383-P. és mások jogi aktusok A szervezettséget és a zavartalan elszámolásokat hazánkban az alábbi elvek biztosítják:

) a fizetési felszólítást az áruk kiszállítása előtt vagy után kell kiállítani, hogy elkerülhető legyen a fizetési késedelem a gazdaságban;

) a bank ügyfelei számláiról történő kifizetések csak az ő hozzájárulásukkal történnek, ami megakadályozza, hogy a bank hozzáférjen az ügyfelek pénzeszközeihez;

) a vállalkozások saját belátásuk szerint vagy a szállító és a vevő megállapodása alapján választhatják meg a fizetési módokat és fizetési módokat.

Ezen alapelvek előírják, hogy az elszámolások a vonatkozó jogszabályoknak megfelelően nyitott bankszámlákon történjenek.

Kötelező elfogadás, azaz a fizetéshez a fizető fél hozzájárulása, amely a tulajdonos pénzterhelési megbízását feltüntető megfelelő fizetési bizonylat (fizetési megbízás, csekk stb.) felhasználásával valósul meg, vagy külön elfogadás a pénzeszközök címzettje által kiállított dokumentumok (például fizetési felszólítás, váltó).

A készpénz nélküli fizetések rendszerét úgy kell megszervezni, hogy a fizetési határidő a lehető legrövidebb legyen, ezért a készpénz nélküli fizetések egyik legfontosabb alapelve a sürgősség elve. A készpénz nélküli elszámolások megszervezésének másik alapelve az elszámolások résztvevői kötelezettségeinek feltétel nélküli teljesítésének elve. A biztonság elve szorosan összefügg a fizetési sürgősség elvével, mivel a fizetési sürgősség betartása megköveteli, hogy a fizető fél vagy kezesének elegendő likvid pénzeszközzel rendelkezzen a pénzeszköz címzettje felé fennálló kötelezettségeinek teljesítéséhez. A készpénz nélküli fizetési rendszer működésének másik alapelve a formáik sokféleségének elve. A nem készpénzes fizetési módok szabad megválasztásának lehetősége az, amely lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy megtalálják azt az eszközt, amely a legmegfelelőbb megfelelne az adott tranzakció követelményeinek. Az egyik vagy másik fizetési mód megválasztása a termék típusától, az iránti kereslettől, a vevő és szállító anyagi helyzetétől, a köztük fennálló kapcsolat jellegétől, valamint a termékek szállításának módjától függ.

Az ügyfélszámlákon történő készpénz nélküli elszámolások végrehajtása a következő, jogszabályban meghatározott formákban történik: fizetési megbízással történő elszámolás; akkreditív elszámolások; csekkel történő elszámolások; gyűjtőtelepek.

Ezen fizetési módokkal összhangban fizetési műveletek hajthatók végre: fizetési megbízás; akkreditívek; csekk; fizetési kérelmek; beszedési megbízások.

Fizetési megbízással történő fizetéskor a bank vállalja, hogy a fizető fél nevében a számláján lévő pénzeszközök terhére meghatározott pénzösszeget átutal a fizető által megjelölt személy számlájára ebben vagy más bankban. törvényben meghatározott vagy annak megfelelően megállapított határidőn belül, ha több mint rövid időszak nem rendelkezik a bankszámlaszerződéssel, vagy nem a banki gyakorlatban alkalmazott üzleti forgalmi szokások határozzák meg.

Fizetési megbízás adható:

a) pénzátutalások szállított árukért, elvégzett munkákért, nyújtott szolgáltatásokért;

b) pénzeszközök átutalása minden szint költségvetésébe és költségvetésen kívüli alapokba;

c) pénzeszközök átutalása hitelek (kölcsönök)/betétek visszafizetése/elhelyezése és kamatfizetés céljából;

d) pénzeszköz átadása jogszabályban vagy szerződésben meghatározott egyéb célokra.

A főmegállapodás feltételeinek megfelelően a fizetési megbízások felhasználhatók áruk, munkák, szolgáltatások előlegfizetésére vagy időszakos fizetésre.

A fizető fél számláján pénzeszköz hiányában vagy elégtelensége esetén, valamint abban az esetben is, ha a bankszámlaszerződés nem határozza meg a számlán rendelkezésre álló fedezetet meghaladó elszámolási bizonylatok kifizetésének feltételeit, a fizetési megbízás egy irattárba kerül. -egyenlegszámla N 90902" Elszámolási dokumentumok nem fizették ki időben." A fizetési megbízások kifizetése a pénzeszközök beérkezésekor, a törvényben meghatározott sorrendben történik.

Az akkreditív elszámolása során az akkreditívet nyitó fizető fél nevében eljáró bank (kibocsátó bank) kötelezettséget vállal arra, hogy a pénzeszköz átvevőjének javára fizetést teljesít, annak bemutatása után. legújabb dokumentumokat amelyek megfelelnek az akkreditív valamennyi feltételének, vagy felhatalmaznak egy másik bankot (végrehajtó bankot) ilyen kifizetésekre. A végrehajtó bank lehet a kibocsátó bank, az átvevő bank vagy egy másik bank. Az akkreditív különálló és független a főszerződéstől.

A bankok a következő típusú akkreditíveket nyithatják meg:

fedezett (letétbe helyezett) és fedezetlen (garantált);

visszavonható és visszavonhatatlan (megerősíthető).

A fedezett (letétbe helyezett) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank a fizető fél pénzeszközeinek vagy a részére biztosított jóváírás terhére átutalja a végrehajtó bank rendelkezésére álló akkreditív (fedezet) összegét az akkreditív teljes időtartamára. az akkreditívet.

A fedezetlen (garantált) akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank feljogosítja a végrehajtó bankot arra, hogy a kibocsátó bank általa vezetett levelező számlájáról az akkreditív összegén belül pénzt vonjon le, vagy az akkreditíven mást jelez. az akkreditív alapján kifizetett összegek visszafizetésének módja a végrehajtó banknak, annak feltételei szerint. A fedezet nélküli (garantált) akkreditív alapján a kibocsátó bank levelező számlájáról történő leírásának, valamint a fedezetlen (garantált) akkreditív alapján történő pénzeszközöknek a kibocsátó bank által a teljesítő bank részére történő visszafizetési eljárása. a bankok közötti megállapodás határozza meg. A fedezetlen (garantált) akkreditív alapján történő pénzeszközök fizető által a kibocsátó banknak történő visszafizetésének eljárását a fizető fél és a kibocsátó bank közötti megállapodás határozza meg.

Az akkreditív megnyitásáról és annak feltételeiről a kibocsátó bank a végrehajtó bankon keresztül, vagy az utóbbi hozzájárulásával a pénzátvevő bankján keresztül tájékoztatja a pénzeszköz átvevőjét.

Az akkreditív alapján történő fizetés készpénzmentesen történik.

Okiratok átadása az akkreditív nyitásáról és feltételeiről, az akkreditív visszaigazolásáról, az akkreditív feltételeinek megváltoztatásáról vagy annak lezárásáról, valamint az elfogadáshoz (elfogadás megtagadásához) szóló banki hozzájárulásról a benyújtott dokumentumokat a bankok bármilyen kommunikációs eszközzel elvégezhetik, amely lehetővé teszi az irat feladójának megbízható azonosítását.

Az akkreditív elszámolások esetén a banki szolgáltatások összegére és fizetési rendjére az ügyfelekkel kötött szerződések, valamint az akkreditív elszámolásban részt vevő bankok közötti megállapodások az irányadók.

A fizetési forgalomban a csekkek használatának eljárását és feltételeit az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része, az abban nem szabályozott részben pedig más törvények és az ezekkel összhangban megállapított banki szabályok szabályozzák.

A csekket a fizető fizeti ki a kiadó pénzeszközeinek terhére. A kiadó nem jogosult a csekket a kifizetésre megállapított határidő lejárta előtt visszavonni. A csekk befizetése céljából a csekk tulajdonosát kiszolgáló banknak történő csekk bemutatása a csekk kifizetésre történő bemutatásának minősül. A csekk befizetője köteles a csekk valódiságát ellenőrizni. A csekkek a szigorú jelentési formák, és a bankokban az N 91207 „Szigorú jelentéstételi formák” számla egyenlegen kívüli számlán kerülnek elszámolásra.

Nem készpénzes fizetés esetén hitelintézetek által kiállított csekkek használhatók. A hitelintézetek csekkjeit ennek a szervezetnek az ügyfelei, valamint a bankközi elszámolások során használhatják levelező kapcsolatok jelenlétében.

A csekknek mindent tartalmaznia kell szükséges részleteket, amelyet az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének második része állapít meg, és további részleteket is tartalmazhat, amelyeket a banki tevékenység sajátosságai és adójogszabályok. A csekk formáját a hitelintézet önállóan határozza meg.

Abban az esetben, ha a csekkek köre a hitelintézetre és annak ügyfeleire korlátozódik, a csekkek a hitelintézet és az ügyfél között kötött csekkekkel való elszámolásról szóló megállapodás alapján kerülnek felhasználásra.

A csekkekkel történő tranzakciók lebonyolítására vonatkozó belső banki szabályzat, amely meghatározza azok felhasználásának rendjét és feltételeit, rendelkezzen: a csekk formájáról, adatainak felsorolásáról (kötelező, kiegészítő) és a csekk kitöltésének rendjéről; az ezekkel az ellenőrzésekkel rendelkező településeken résztvevők listája; fizetési csekkek bemutatásának határideje; csekkek fizetési feltételei; elszámolások lebonyolítása és a csekkforgalom műveleteinek összetétele; műveletek számviteli nyilvántartása csekkel; az ellenőrzések archiválására vonatkozó eljárás.

A beszedési kiegyenlítés olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank (kibocsátó bank) az ügyfél nevében és költségére, az elszámolási okiratok alapján műveleteket hajt végre a fizető féltől történő kifizetés érdekében. A beszedési elszámolásokhoz a kibocsátó banknak jogában áll másik bankot (végrehajtó bankot) bevonni.

A beszedési kiegyenlítés fizetési felszólítás alapján történik, amelynek kifizetése a fizető megbízásából (elfogadással) vagy megbízása nélkül (elfogadás nélkül) és beszedési megbízás alapján történik, amelynek kifizetése a fizetés nélkül történik. a fizető megbízása (vitathatatlan módon).

A fizetési felszólításokat és a beszedési megbízásokat a pénzátvevő a pénzátvevőt kiszolgáló bankon keresztül vezeti be a fizető számlájára.

A pénzeszköz átvevője benyújtja a banknak a megjelölt elszámolási bizonylatokat a beszedésre átadott, megállapított formájú elszámolási bizonylatok nyilvántartásával együtt. Fizetési kérelmek vagy beszedési megbízások a pénzeszközök átvevőjének döntése alapján bekerülhetnek a nyilvántartásba.

A fizető számláján pénzeszköz hiányában vagy elégtelenségében, valamint a számlán rendelkezésre álló fedezetet meghaladó elszámolási bizonylatok, a fizető által elfogadott fizetési kérelmek, csoportos beszedési megbízás fizetési feltételeinek bankszámlaszerződésében történő hiányában. A pénzeszközöket és a beszedési megbízásokat (törvényben meghatározott esetekben végrehajtói okiratokkal együtt) az N 90902 „Nem időben kifizetett elszámolási bizonylatok” számú egyenlegen kívüli számlán kell elhelyezni, az elszámolás dátumának feltüntetésével.

Az elszámolási bizonylatok kifizetése akkor történik, amikor a pénzeszközök a fizető fél számlájára beérkeznek a törvényben meghatározott sorrendben.

Hitelszervezetönállóan határozza meg az időtartamot munkanap, amely a munkanap része, amely naptári napnak minősül, kivéve a szövetségi törvények által meghatározott ünnepnapokat és Nemzeti ünnep, valamint az Orosz Föderáció kormányának határozata alapján munkanapokra áthelyezett szabadnapokat. Üzemi nap során ügyfélszolgálatot végeznek, bizonylatokat elfogadnak könyvelésben való tükrözésre (kivéve a tanácsadói munkát, amely a teljes munkaidőben végezhető). A munkanap kezdetének, befejezésének konkrét időpontját a hitelintézet határozza meg és a kiszolgált ügyfélkör tudomására hozza.

A banki dokumentumkezelési szabályok kialakításakor ügyelni kell a következőkre.

A számviteli szolgálatokhoz munkaidőben beérkezett minden dokumentumot, beleértve a fióktelepekről érkezőket is, még aznap nyilvántartásba kell venni és a hitelintézet számláiban tükrözni kell. számviteli nyilvántartások számlatranzakciók is feldolgozásra kerülnek analitikus számvitel a második rend egy fiókján belül.

A nem üzemidőben beérkezett dokumentumok a következő munkanapon jelennek meg a könyvelésben. A munkaidőn túli iratok átvételének rendjét a hitelintézet határozza meg és az ügyfélszolgálati szerződések rögzítik.

Ha az elfogadott dokumentumok szerint pénzeszközöket kell átutalni az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának alosztályaiban vagy más hitelintézetekben nyitott levelező számlákról, akkor a műveleteket az Orosz Föderáció előírásaiban meghatározott módon kell végrehajtani. Oroszországi Bank.

4.3 Elszámolások és készpénzes tranzakciók jogi támogatása

A banki tevékenységek általában, és különösen az elszámolási és készpénzes tranzakciók lebonyolítása szigorúan szabályozott és ellenőrzött folyamatok az állam, az Oroszországi Bank és más felhatalmazott szervek által.

Megfelelés banktörvény- nemcsak elengedhetetlen feltétele a hitelintézet működésének, hanem a tevékenységének hosszú távú és sikeres átfogó fejlesztésének garanciája is.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja, amely szabályozási és felügyeleti funkciókat lát el a kereskedelmi bankok munkája felett, valamint egyéb kormányzati szervek számos, az ügyfelek elszámolási és bankszámlavezetési rendjét szabályozó jogi dokumentum kidolgozása és végrehajtásra kerülése, mind az elszámolási, mind a készpénzes tranzakciók külső és belső tartalmára vonatkozóan.

Az Orosz Föderáció Központi Bankja tevékenységét a szövetségi törvény om 2002. július 10-én kelt 86-FZ "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszországi Bank)" (szerk.), és közvetlenül kereskedelmi bankok- az 1990. december 2-án kelt 395-1. sz. szövetségi törvénnyel, "A bankokról és bankokról" (szerk.).

E munka keretében azokra a főbb jogi dokumentumokra koncentrálunk, amelyek minden hitelintézet számára kötelezőek, és amelyeket minden banki alkalmazottnak ismernie, megértenie és átfogóan elemeznie kell.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve. Ez a dokumentum a banki tevékenységek kulcsfontosságú fogalmait tartalmazza a bankszámlanyitás és az elszámolások tekintetében.

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 44. fejezete tükrözi: a bankbetét és a bankbetét-szerződés fogalmát; pénzeszközök betétekbe vonzására vonatkozó jogok fenntartása; bankbetéti szerződés formája; betétek típusai; a betéti kamat felszámításának és fizetésének feltételei és rendje; a betétek megtérülésének biztosításának szükségessége; betétek harmadik felek általi selejtezése; a kitöltési és kiadási eljárás takarékkönyvekés a megtakarításokkal végzett műveletek (betéti igazolások).

Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 45. fejezete előírja: a bankszámla és a bankszámla-szerződés meghatározása; a bankszámlákkal kapcsolatos műveletek lehetséges listája; a bankszámlaszerződés megkötésének rendje; a számlán lévő pénzeszközök feletti rendelkezési jog igazolása; számlatranzakciók időzítése; a számla jóváírásának feltételei; a banki számlán végzett műveletek költségeinek kifizetésére vonatkozó eljárás; a számlán lévő banki pénzeszközök felhasználása utáni kamat elhatárolási és fizetési rendje; a bank és az ügyfél közötti viszontkövetelések beszámításának lehetőségének feltételei; a pénzeszközök számláról történő megterhelésének okai; a pénzeszközök számláról történő megterhelésének sorrendje; a bank felelősségének végrehajtása a számlán végzett műveletek nem megfelelő végrehajtásáért; a banktitok megtartásának szükségességének fenntartása; számlakezelés korlátozásai; a szerződés felbontásának és a bankszámla lezárásának feltételeit.

A bankszámla alapfogalmai, bankszámlaszerződés, a műveletek rendje alapján bankszámlaés az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében jogilag rögzített fő fizetési módok, minden későbbi utasítást és előírást kidolgoztak és jóváhagytak, amelyek részletesebben szabályozzák és szabályozzák a készpénzelszámolási szolgáltatás egyik vagy másik típusát.

Ezen utasítások egyike az Orosz Föderációban végrehajtott készpénz nélküli fizetésekről szóló, 2002. október 3-án kelt Orosz Nemzeti Bank rendelete, a 2-P dokumentum hatályon kívül helyezve. - Pozíció, jóváhagyva. Bank of Russia 2012.06.19. N 383-P. Lásd: tanácsadó Plus #"justify"> A 2-P számú rendelet első része meghatározza a készpénz nélküli fizetések főbb formáit; elszámolási bizonylatok nyomtatványai, kitöltésének, benyújtásának, visszavonásának és visszaküldésének rendje. A 2-P számú rendelet külön fejezetet szentel a készpénz nélküli fizetési módoknak és ennek megfelelően az elszámolási bizonylatoknak, amelyben figyelmet fordítanak az adott dokumentummal való munka főbb szakaszaira.

A 2-P számú rendelet második része meghatározza az Oroszországi Banknál nyitott bankok levelező számláin (alszámláin) keresztül történő elszámolási műveletek végrehajtási eljárását, kiemeli az ilyen elszámolások sajátosságait, megállapítja a jóváírási benyújtás szabályait. a papíralapú és elektronikus fizetési bizonylatokon alapuló elszámolási bizonylatok létrehozása, valamint az elszámolási okmányok a kifizetetlen elszámolási bizonylatok kártyaállományából történő eltávolításának eljárása az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának alosztályán, a központi banknál vezetett levelező számlák nyitásának és lezárásának eljárása. Az Orosz Föderáció Bankja, az elszámolási dokumentumok kártyafájlból történő visszaküldésének eljárása levelező számla lezárásakor.

A 2-P számú rendelet harmadik része szabályozza a bankok más bankoknál nyitott levelező számláin és a szakmaközi elszámolási számlákon történő elszámolási műveletek végrehajtási eljárását.

Teljesen szükséges dokumentumot a banknak az ügyfeleknek nyújtott elszámolási és készpénzes szolgáltatásokkal kapcsolatos napi munkájában az Orosz Föderáció területén található hitelintézetekben a számviteli műveletek végzésének szabályai érvényesek, amelyeket az Oroszországi Bank 2007. március 26-i rendelete hagyott jóvá. 302-P (a továbbiakban: Szabályok). A szabályok egységes jogi és módszertani alapjai számvitel szervezése és vezetése, kötelező minden hitelintézet számára az Orosz Föderáció területén.

Szerkezet ez a dokumentum rendelkezik: számlatükör a hitelintézeti számvitelhez; a számviteli számlák jellemzői; a számviteli munka megszervezése; a Szabályzat egyes pontjait kiegészítõ és pontosító mellékletek.

Kétségtelenül a Szabályzat minden összetevője fontos, azonban a harmadik „Szervezet és számvitel” rész rendelkezik a legnagyobb gyakorlati jelentőséggel, kifejezetten a bank működési részlegei számára, mivel az a munkavégzésnek csak azt a részét szabályozza. ezekben a banki struktúrákban.

Egy másik szükséges dokumentum, amely többek között meghatározza a bankok elszámolási és készpénzműveleteinek szabályozási kereteit, az Orosz Bank 1998. január 5-i 14-P számú rendelete "A területen a készpénzforgalom megszervezésének szabályairól". az Orosz Föderáció." A dokumentum az Irányelv megjelenése miatt érvénytelenné vált<#"justify">Meghatározza a szabályokat:

készpénzforgalom szervezése;

pénzforgalmi előrejelzés;

a "Jelentés az Oroszországi Bank intézményeinek és a hitelintézetek készpénzforgalmáról" összeállítása és benyújtása;

a készpénzforgalom állapotának elemzésének megszervezése.

E rendelet értelmében a vállalkozások és szervezetek benyújtják a szolgáltató banknak:

számítás a vállalkozás készpénzegyenleg-korlátjának megállapítására és a bevételből készpénz elköltésére vonatkozó engedély megszerzésére;

fizetések, szociális kifizetések és ösztöndíjak készpénzkifizetésének naptárát.

Mivel a vállalkozások (cégek, szervezetek) számára az elszámolási és készpénzszolgáltatás keretében bankszámlákat nyitnak, a végrehajtáshoz szükséges dokumentum az Orosz Bank 2006. szeptember 14-i 28-I számú „A bankszámlák nyitásáról és lezárásáról szóló utasítása” , betétszámlák (betétek) "(a továbbiakban - 28-I. számú utasítás).

A 28-I számú utasítás meghatározza:

bankszámlák típusai;

a magánszemélyek folyószámláinak, jogi személyek és vállalkozók bankszámláinak jogi személyalapítás nélkül történő nyitásának és lezárásának rendje és jellemzői;

aláírásmintával és pecsétlenyomattal ellátott kártya kiállításának szabályai;

...

Hasonló dokumentumok

Az OAO Sberbank of Russia tevékenységét szabályozó normatív dokumentumok megismerése. A statisztikai, számviteli és pénzügyi jelentés befőttes üveg. A bank éves mérlegének elemzése és a takarékpénztár főbb teljesítménymutatóinak értékelése.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2014.01.26


A hitelintézetek típusai és funkciói. A hitelintézetek pénzügyeinek lényege, szervezeti sajátosságai és tevékenységét szabályozó jogszabályok. Szerep pénzügyi elemzés az Orosz Föderáció Sberbank irányítási rendszerében a pénzügyi tevékenységek eredményei.

szakdolgozat, hozzáadva 2012.04.21


Az OJSC "Sberbank of Russia" általános jellemzői, a tevékenységét szabályozó fő jogi aktusok. A Sberbank of Russia OJSC 8634-es számú omski fiókja tevékenységének elemzése. A fejlesztés értékelése és a fejlesztés módjai banki technológiák ebben a szervezetben.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2015.02.03


A bank szervezeti felépítése. A "Sberbank" bank különböző részlegeinek munkája. Betéti osztályok és hitelműveletek. Banki műveletek műanyag kártyákkal. Az NB "Sberbank" betétállományának szerkezete és szerepe az erőforrásbázis kialakításában.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2015.06.22


Az oroszországi PJSC "Sberbank" általános jellemzői, szervezeti felépítése, műszaki és gazdasági elemzése és pénzügyi helyzete. A banki tevékenység megalapítása és fejlesztése Oroszországban. Bank minősítés által nettó eszközök. Bankfiók tervezés.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2016.05.12


Az OAO "Sberbank of Russia" tevékenységének megszervezése. A bank jogi formái, az alkalmazottak feladatai. A dokumentáció helyes végrehajtásának ellenőrzése. Nyitási és karbantartási eljárás valutaszámlák. A bankszámlakivonatok elkészítésének jellemzői.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2014.11.28


Ismerkedés az OJSC "Sberbank of Russia" fő tevékenységeivel, pénzügyi és pénzügyi elemzés gazdasági mutatók. A banki műveletek általános jellemzői: magánszemélyek és jogi személyek bankszámla vezetése, elszámolások lebonyolítása az ügyfelek nevében.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2014.06.03


A tevékenységeket szabályozó jogi és szabályozási keretek bankkártyák. A hitelkártyák lényege, fajtái és célja. A JSC "Sberbank of Russia" rövid leírása. Statisztikák elemzése a banki hitelkártyák használatáról. A hitelfelvevő hitelképességének kiszámítása.

szakdolgozat, hozzáadva: 2015.03.05


Fő jogalkotási és előírások valamint az OAO Sberbank of Russia tevékenységét szabályozó és meghatározó anyagok. Az intézmény termelési, gazdasági, pénzügyi, információelemző és vezetői munkájának szervezése.

gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2014.10.30


Elméleti szempontok, a reklámozás főbb típusai és technológiái a pénzügyek területén. A banki szolgáltatások piacának fejlődése. A PJSC "Sberbank of Russia" fejlesztésének története és rövid leírása. PR a PJSC tevékenysége"Oroszországi Szberbank". Kapcsolat a bank részvényeseivel.

2.1 Az orosz Sberbank PJSC általános jellemzői

A "Sberbank of Russia" (a továbbiakban - Sberbank) nyilvános részvénytársaság az ország egyik legnagyobb bankja, és számos gazdasági mutatót tekintve vezető pozíciót tölt be hitelrendszer. Ma már nincs párja a kereskedelmi bankok között a területi bankok, fiókok és ügynökségek számát tekintve.

A Sberbank küldetése, hogy minden ügyfél igényeit kielégítse, beleértve a magán-, vállalati és állami ügyfeleket is Oroszország-szerte, magas színvonalú és megbízható banki szolgáltatások terén, biztosítva az orosz bankrendszer stabil működését, megtakarítva a lakossági betéteket és befektetve azokat reálszektor, hozzájárulva az orosz gazdaság fejlődéséhez. A PJSC Sberbank of Russia hivatalos honlapja: http://www.sberbank.ru/

A Sberbank részesedése az orosz bankszektor mérlegfőösszegéből 28,7% volt 2016. január 1-jén; a magánbetétek piacán - 46%; a hitelállomány a lakosságnak kihelyezett összes hitel 38,7%-át tette ki.

A Sberbank vezető testületei a következők:

Közgyűlés;

Felügyelő Bizottság;

Banktanács.

Az igazgatóságot 2007 novembere óta a German Gref Bank elnöke és igazgatótanácsának elnöke vezeti.

A bank fiókhálózata 16 területi bankot és 17 493 részleget foglal magában Oroszország egész területén. Az orosz Sberbank leánybankjai Kazahsztánban, Ukrajnában, Fehéroroszországban és Németországban működnek.

A Sberbank a következő banki műveleteket végzi:

Magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe (kérésre, meghatározott időtartamra);

A bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;

Magánszemélyek és jogi személyek bankszámláinak nyitása és vezetése;

Elszámolások lebonyolítása az ügyfelek nevében, beleértve a levelező bankokat is;

Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése;

Készpénzes szolgáltatások magánszemélyek és jogi személyek számára;

Deviza vásárlása és eladása készpénzben és nem készpénzes formában;

Lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;

Bankgaranciák kiadása;

Pénzátutalások magánszemélyek nevében bankszámlanyitás nélkül (kivéve postai utalványok).

A Sberbank lakossági ügyfeleinek széles skáláját kínálja banki termékekés szolgáltatások, beleértve:

betétek;

Különféle hitelezési módok (fogyasztási hitelek, gépjárműhitelek és jelzáloghitelek);

bankkártyák;

Pénz utalás;

Bankbiztosítás;

Ügynöki szolgáltatások Belozerov S.A., Motovilov O.V. Bankügy: tankönyv, 2016. - M.: 2016. - p. 59..

A Sberbank of Russia a vállalati ügyfelek minden csoportját szolgálja ki. A kis- és középvállalatok adják a vállalati hitelállomány több mint 32,7%-át. A bank emellett betéteket, elszámolási szolgáltatásokat, projekt-, kereskedelem- és exportfinanszírozást, készpénzkezelési szolgáltatásokat és egyéb alapvető banki termékeket is kínál.

A Sberbank emellett aktívan fejleszti Mobil Bank és Sberbank OnL@yn alkalmazásait, lenyűgöző ügyfélkörrel, több mint 25 millió aktív felhasználóval.

A bank 2018-ig tartó új fejlesztési stratégiája szerint a Sberbank növekedést tervez nettó nyereség 2018-ban több mint 1,8-szorosára a 2013-as eredményekhez (362 milliárd rubel) képest, az előző stratégiában a profit megduplázását tűzték ki célul. A bank emellett 1,8-szoros eszközbővítést, a díj- és jutalékbevételek 2,3-szeresét tervezi 2018-ra. A saját tőke megtérülésének (ROE) 2018-ban 18%-nak kell lennie, a költség-bevétel aránynak kevesebb, mint 40%-nak kell lennie. A Sberbank új stratégiája azt is feltételezi, hogy a hangsúlyt a lakossági szegmensre helyezi át. Így a bank a lakossági hitelezési piacon agresszívebben, 38%-ról 42,8%-ra tervezi részesedését 2018 végére növelni. A lakossági betétek piacán 2018 végére akár 46%-ra (most 45,1%). A Sberbank azt tervezi, hogy a fiókok számát 16,5 ezerről 13-15 ezerre csökkenti, a vállalati hitelezési szegmensben a Sberbank tervei ezzel szemben szerényebbek lettek. Részesedés a vállalati hitelpiacon szerint új verzió stratégia, három év alatt 32,5-ről 33,2%-ra kell emelkednie (az előző stratégiában - 39,7%), a betéti piacon - 24,7-ről 24,2%-ra csökkennie.

Így ma az orosz PJSC Sberbank nemcsak az ország legmegbízhatóbb bankjaként erősítette meg hírnevét, amely minimális veszteséggel vészelte át a válságot, hanem jelentős számú új ügyfél számára is hozzáférést biztosított a banki szolgáltatásokhoz. 2016-ra a bank jelentősen megerősítette pozícióját a kiemelt piaci szegmensekben, megőrizve vezető pozícióját a lakossági banki piacon, több mint 80%-os részesedéssel a lakosság teljes rubelbetétei között. Jelentősen megerősödött a bank pozíciója a vállalati ügyfelek kiszolgálásában: a Sberbank piaci részesedése mintegy 30%, és több mint 1 millió jogi személy a bank ügyfele. A Sberbank továbbra is aktívan dolgozik a belső és külső kormányzati kötelezettségek és vállalati értékpapírok piacán.

2016-ban a klasszikus hitelezés mellett a Sberbank teljes körű banki szolgáltatást kínálhat ügyfeleinek. A Sberbank betéti kamata továbbra is az egyik legjövedelmezőbb, miközben maguk a betétesek maximálisan védve vannak az elméleti forrásveszteségtől, mivel pénzintézet A betéteket az Orosz Föderáció Központi Bankja ellenőrzi, és a legmagasabb fokú megbízhatósággal rendelkezik. A legnépszerűbb betétek a lekötött, speciális és elszámoló betétek.

2.2 A távoli banki szolgáltatások működési mechanizmusa a PJSC "Sberbank of Russia"-ban

A Sberbank továbbra is fejleszti a távoli szolgáltatási csatornákat. Az év során az önkiszolgáló eszközök hálózata a Sberbank Stratégiájának megfelelően 4 ezerrel csökkent, és 52 ezer készpénzfelvételi funkcióval ellátott, 34 ezer készpénzfelvétel nélküli önkiszolgáló készüléket tett ki.

Az önkiszolgáló eszközök hálózata új szoftverrel bővült, amely egyetlen helyet biztosít az ügyfeleknek a tranzakciók lebonyolításához. Ezeken a készülékeken (több mint 53.000 db) az ügyfél látja a Sberbank Online Internetbankban végrehajtott tranzakcióit, rájuk visszaigazoló csekket nyomtathat, és megismételheti a fizetést az internetbankban korábban elkészített sablon szerint. Az ügyfelek készülékeinek elérhetősége 93,2%-ról 95,1%-ra nőtt.

A Sberbank Online Internet Bank webes verziójának aktív felhasználóinak számának változását általában a Sberbank of Russia PJSC esetében az 5. melléklet mutatja be.

A Sberbank kiadta a Sberbank Online mobilalkalmazás új, piacon egyedülálló verzióját Android platformra. A verzió beépített védelmi csomagot tartalmaz antivírus szoftverrel, amely nemcsak az alkalmazást, hanem magát a telefont is védi. Ez lehetővé tette az ügyfelek számára a fizetések és átutalások új funkcióinak biztosítását. A Material Design elveire épülő dizájnban jelentős változtatások történtek: háromdimenziós felületek, érintésre valósághű animáció. A Google tervezési koncepciójára összpontosítva a Sberbank olyan alkalmazást készített, amely illeszkedik az Android-felhasználók számára megszokott grafikai stílushoz.

Mobil alkalmazás A Sberbank Online for iPhone megszerezte az első helyet a UsabilityLab által közzétett iPhone mobilbanki alkalmazások könnyű használhatósági besorolásában.

A Sberbank frissítette a Sberbank Online mobilalkalmazásokat minden platformra: iOS, Android és WinPhone. Most, hogy regisztráljon az alkalmazásban, nincs szüksége ATM-re vagy az internetbank webes verziójára - csak írja be a kártyaszámot, és erősítse meg az engedélyt az SMS-ben kapott kóddal. A mobilalkalmazás új verziójában nemcsak a Sberbank-ügyfélnek, hanem a Sberbank-ügyfélnek is gyorsan átutalhat pénzt Visa kártyákés más orosz bankok MasterCard kártyája. Azonnali átutaláshoz elegendő a címzett kártyaszámának feltüntetése. A költségelemző szolgáltatásban saját költségkategóriákat hozhat létre, és ezekbe átviheti a befejezett tranzakciókat, amivel jobban kézben tarthatja napi kiadásait.

A távszolgáltatási rendszer aktív felhasználóinak számának változását a Jaroszlavl régióban a 2. táblázat mutatja be

2. táblázat

Aktív ügyfelek száma - a PJSC Sberbank of Russia RBS-felhasználói a jaroszlavli régióban 2013-2015 között, fő

Meg kell jegyezni, hogy az aktív ügyfelek - a Sberbank of Russia PJSC RBS-rendszereinek felhasználói azok a felhasználók, akik egy hónapon belül legalább egy tranzakciót hajtottak végre egy vagy másik RBS-rendszer használatával. Nem veszik figyelembe azokat az ügyfeleket, akik ténylegesen RBS-rendszerek felhasználói, de valamilyen okból nem használják ezeket a számításokat.

Számítsuk ki a dinamikai mutatókat az aktív felhasználók növekedésének példájával mobil bank(MB) a PJSC "Sberbank of Russia"-ban a jaroszlavli régióban.

Lánc abszolút növekedés képlettel számolva:

A 2014-es változások a következők voltak:

Változások 2015-ben:

Számítsa ki a növekedési lánc típusát a következő képlet segítségével:

Ahol - a mutató értéke a tárgyévben;

Az előző évi mutató értéke.

Számítsuk ki a dinamikai mutatókat a Sberbank Online Internet Bank (SBOL) aktív felhasználóinak növekedésének példájával az orosz Sberbank PJSC-ben a jaroszlavli régióban:

Következtetés: az SBOL PJSC "Sberbank of Russia" aktív ügyfelek száma a jaroszlavli régióban 88 542 fővel nőtt. 2014-ben és 52 157 főre. 2015-ben, ami 100,19%-ot, illetve 29,48%-ot tett ki.

A felhasználók számának ilyen meredek növekedését az elmúlt néhány évben az a tény jellemzi, hogy az SBOL nagy bizalmat élvezett az ügyfelek körében. 2014 óta pedig kibővült az elvégzett műveletek funkcionalitása, amely lehetővé teszi a PJSC Sberbank of Russia bankkártya-tulajdonosai számára, hogy kezeljék betéteiket és kártyáikat, interneten keresztül utaljanak át, és jutalék nélkül fizessenek mobilkommunikációért. A felhasználóknak lehetőségük van önállóan regisztrálni a rendszerbe és kiválasztani a belépéshez szükséges bejelentkezési nevet és jelszót. A szolgáltatások SBOL-ban történő fizetéséhez csökkentett jutalékok járnak, online betétek nyitásakor - emelt kamatok. Az SBOL segítségével lakhatási és kommunális szolgáltatásokat, internetet, adókat fizethet (összesen - több mint 60 ezer szolgáltató). Számítsuk ki a dinamikai mutatókat a Sberbank Online (MP) mobilalkalmazás aktív felhasználóinak növekedésének példájával az orosz Sberbank PJSC-ben a jaroszlavli régióban:

Következtetés: az aktív ügyfelek száma - a Sberbank Online mobilalkalmazás felhasználói a jaroszlavli régióban 27 175 fővel nőtt. 2014-ben és 31 762 fővel. 2015-ben, ami 141,69%, illetve 68,52% volt.

Így azt látjuk, hogy az RBS minden típusa egyre népszerűbb. A lakosság egyre jobban bízik ebben a fajta szolgáltatásban. Az orosz PJSC Sberbank gyorsan fejleszti ezt a tevékenységi területet, új technológiákat fejleszt és vezet be az RBS-ben, valamint különféle termékeket és szolgáltatásokat, valamint egy adott felhasználó számára optimalizált szolgáltatáscsomagokat kínál.

A Sberbank Online mobilalkalmazás fejlődik a legaktívabban, mivel az RBS rendszer mobilitása a legtöbb felhasználó számára fontos. Sok ügyfél gyakorlatilag abbahagyja az SBOL használatát, és áttér a mobil alkalmazásra. Ez annak köszönhető, hogy sokkal kényelmesebb számukra a táblagépek ill mobiltelefonok a rájuk telepített alkalmazással, mint egy adott személyi számítógéphez kötni.

2.3 A Sberbank of Russia PJSC által a távoli bankrendszerben végzett műveletek jellemzői

A jaroszlavli régióban a Sberbank of Russia PJSC RBS rendszerein keresztül végzett műveleteket a 3. táblázat mutatja be.

3. táblázat

A Sberbank of Russia PJSC RBS rendszerein keresztül végzett műveletek a jaroszlavli régióban 2013-2015 között, ezer egység

Számítsuk ki a teljesített tranzakciók dinamikai mutatóit a Sberbank of Russia PJSC SBOL szolgáltatásain keresztül:

Következtetés: a Sberbank of Russia PJSC SBOL-ján keresztül a jaroszlavli régióban lebonyolított tranzakciók száma 1736 ezer egységgel nőtt. 2014-ben és 1471 ezer darab. 2015-ben, ami 23,45%, illetve 15,85% volt. Számítsuk ki a Sberbank of Russia PJSC önkiszolgáló eszközein (OS) keresztül végrehajtott tranzakciók dinamikus mutatóit:

Következtetés: a Sberbank of Russia PJSC önkiszolgáló eszközein keresztül végrehajtott tranzakciók száma a jaroszlavli régióban 213 ezer egységgel nőtt. 2014-ben és 85 ezer darab. 2015-ben, ami 5,95%, illetve 2,24% volt.

Számítsuk ki a teljesített tranzakciók dinamikai mutatóit a Sberbank Online mobilalkalmazáson keresztül:

Következtetés: a PJSC Sberbank of Russia Sberbank Online mobilalkalmazásán keresztül végrehajtott tranzakciók száma a jaroszlavli régióban 554 ezer egységgel nőtt. 2014-ben és 1212 ezer darab. 2015-ben, ami 41,65%, illetve 64,33% volt. A tranzakciók külön kategóriájában azonosíthatók az automatikus fizetés (AP) szolgáltatáson keresztül végrehajtott tranzakciók. Számítsuk ki a Sberbank of Russia PJSC által ügyfeleinek nyújtott AP szolgáltatás dinamikai mutatóit:

Következtetés: az orosz Sberbank PJSC AP-tranzakcióinak száma 210 ezer egységgel nőtt. 2014-ben és 189 ezer darab. 2015-ben, ami 96,77%, illetve 44,26% volt.

Számítsuk ki a Sberbank of Russia PJSC RBS szolgáltatásain keresztül végzett műveletek arányát 2015-re:

Grafikusan ezeket az eredményeket a 4. melléklet mutatja be

Tanulmányt készítünk az orosz Sberbank PJSC legnépszerűbb távoli bankrendszeréről. A 6. táblázat az ügyfelek – SBOL-felhasználók – által havonta végrehajtott tranzakciók számát, valamint az ilyen típusú tranzakciókhoz köthető pénzösszegeket, vagyis az RBS segítségével végrehajtott tranzakciókból származó pénzeszközök forgalmát mutatja.

4. táblázat

Az SBOL-on keresztül lebonyolított tranzakciók száma 2015-ben, a rajtuk lévő készpénzforgalom összegével

	Műveleti részesedés	Szolgáltatások fizetése (TV, mobilkommunikáció stb.)		Oktatási szolgáltatások	Befizetések költségvetési és nem költségvetési alapokba
	Menny. PC
	Összeg. ezer rubel.
	Menny. PC
	Összeg. ezer rubel.
	Menny. PC
	Összeg. ezer rubel.
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
szeptember	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel
	Mennyiség, db
	Összeg, ezer rubel

Számítsuk ki, hogy 2015-re mekkora átlagos pénzösszeg jut az egyes SBOL-lal végzett művelettípusokhoz.

A számítási eredményekből arra a következtetésre juthatunk, hogy a Sberbank of Russia PJSC internetes banki szolgáltatása terén a legnépszerűbb szolgáltatások a lakhatási és kommunális szolgáltatások fizetése, valamint az egyéb szolgáltatások (mobilkommunikáció, TV, internet stb.) Fizetése. Szintén a legnagyobb pénzforgalomát kell adni, amikor az SBOL-on keresztül lakhatási és kommunális szolgáltatásokért fizet.

Jelenleg ez az iparág nagyon jól fejlett a Sberbank of Russia PJSC-ben. Sok SBOL felhasználó csatlakozik az AP-hez, vagyis nem is kell havi fizetési kérelmet benyújtania egy adott szolgáltatásért. A bankrendszer maga olvassa be a felhasználó által az SBOL-ban hagyott adatokat, és a megadott időn belül fizetési kérelmet küld. A felhasználó megerősítheti és elutasíthatja ezt a kérést. A Bank az ügyfél visszaigazolása (beleegyezése) nélkül nem jogosult pénzeszközöket az ügyfél számlájáról megterhelni.

Érdemes azonban megjegyezni, hogy tranzakciónként az „egyéb tranzakciók” kategória teszi ki a legtöbb készpénzt. Feltételezhető, hogy az ilyen műveletek magukban foglalják az ügyfelek saját számlájukról más SBOL ügyfelek számláira történő átutalását. Akkor egy ilyen mutató meglehetősen ésszerű és megbízható.

Jelzáloghitel-kölcsönzés

Történelmileg az Orosz Takarékpénztár alapítását I. Miklós császár 1841-ben aláírt, a takarékpénztárak létrehozásáról szóló rendeletének napjától számítja...

Hitelszervezet JSC "Sberbank of Russia"

Fizetés a bankszektorban

Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK legnagyobb bankja. Vagyona az ország bankrendszerének több mint egynegyedét (27%) teszi ki, a banki tőkéből való részesedése pedig 26%-os (2011. január 1.). A The Banker magazin szerint (2010. július 1.)...

A banki tevékenység megszervezése az OJSC "Sberbank" példáján

Az orosz Sberbank Oroszország és Kelet-Európa egyik legnagyobb bankja. Teljes név - Nyílt részvénytársaság, az orosz Sberbank. Emellett az üzleti gyakorlatban, beleértve a belső dokumentumokat és nyomtatványokat is...

Piaci fejlődési kilátások műanyag kártyák Az Orosz Föderációban

1841-ben I. Miklós orosz császár rendeletével takarékpénztárak felállítását rendelte el a moszkvai és szentpétervári értékkincstárnál - ebben az évben jelent meg Oroszország legrégebbi bankja - a Sberbank ...

Fogyasztói hitel

Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK legnagyobb bankja

Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK-országok legnagyobb bankja. Az Orosz Sberbank alapítója és fő részvényese az Orosz Föderáció Központi Bankja, amely az alaptőke 50%-ával plusz egy szavazati joggal rendelkezik...

Biztosítási rendszer bankbetétek magánszemélyek az Orosz Föderációban

A magánszemélyek bankbetéteinek biztosítási rendszere az Orosz Föderációban (az OJSC "Sberbank of Russia" anyagai alapján)

Történelmileg az orosz Sberbank alapítását I. Miklós császár 1841-ben aláírt, a takarékpénztárak létrehozásáról szóló rendeletének dátumától számítják. A bank csaknem két évszázad alatt megszerezte az ország legnagyobb pénzintézetének státuszát...

Ellenőrzés hitelkockázatok

Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK legnagyobb bankja. Vagyona az ország bankrendszerének több mint egynegyedét (27%) teszi ki, a banki tőkéből való részesedése pedig 26%-os. A The Banker magazin szerint (2012. július 1.)...

Ellenőrzés passzív műveletek befőttes üveg

A Sberbank Oroszország legnagyobb diverzifikált bankja pénzügyi szerkezet, sikeresen fejlődő kereskedelmi banki, befektetési és magán banki üzletág, valamint lízing és vagyonkezelés...

A Csoport kötelezettségeinek szerkezetében a magánszemélyektől és vállalati ügyfelektől származó források dominálnak, teljes összeg amely 2017 végén 19,8 billió rubelt tett ki, ami a kötelezettségek 83,7%-a. Általánosságban elmondható, hogy a Csoport kötelezettségei 2017-ben 5,0%-kal 23,7 billió RUB-ra nőttek.

Ügyfél pénzeszközei

A magánszemélyek és vállalati ügyfelek forrásállománya 2017-ben 6,0%-kal nőtt. A lakossági betétek állománya 7,8%-kal 13,4 billió rubelre nőtt, a lekötött betétek állománya 4%-kal nőtt. 2017-ben a lakossági betétek aránya a Csoport összes kötelezettségén belül kismértékben nőtt 2016-hoz képest, és 56,7%-ot tett ki (2016: 55,2%). Így továbbra is a magánszemélyektől származó pénzeszközök jelentik a Csoport fő finanszírozási forrását. A vállalati ügyfelek alapállománya 2,5%-kal 6,4 billió rubelre nőtt.

A Csoport ügyfélalapjának szerkezete

	2016		2017
	milliárd rubel	Ossza meg, %	milliárd rubel	Ossza meg, %
Magánszemélyek pénzeszközei
– Folyó/keresleti számlák	2 478,9	13,3	3 052,2	15,5
– Lekötött betétek	9 970,7	53,3	10 368,1	52,2
Magánszemélyeknek járó összesen	12 449,6	66,6	13 420,3	67,7
Vállalati ügyfelek pénzeszközei
– Folyó/elszámolási számlák	1 982,3	10,6	2 204,8	11,1
– Lekötött betétek	4 252,9	22,8	4 189,1	21,2
Vállalati ügyfeleknek járó összesen	6 235,2	33,4	6 393,9	32,3
Teljes	18 684,8	100,0	19 814,2	100,0

A Csoport által kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok

Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, milliárd RUB

milliárd rubel	2016	2017	változás
			milliárd rubel	%
Takaréklevelek	482,6	374,9	(107,7)	-22,3
A Sberbank MTN programja keretében kibocsátott hitelrészesedési jegyek	473,9	302,5	(171,4)	-36,2
Kibocsátott kötvények:
- a hazai piacon	84,3	133,2	48,9	58,0
– a nemzetközi tőkepiacokon	21,1	16,0	(5,1)	-24,2
Számlák	92,4	103,4	11,0	11,9
Az értékpapírosítási program keretében kibocsátott kötvények jelzálogkölcsönök Sberbank	5,5	3,9	(1,6)	-29,1
Betéti jegyek	1,2	0,7	(0,5)	-41,7
Összes kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapír	1161,0	934,6	(226,4)	-19,5

A kibocsátott adósságkötelezettségek volumene 2017-ben 19,5%-kal csökkent. Ezt a visszaesést legnagyobb mértékben a rubel erősödése és számos hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszaváltása okozta. A Sberbank MTN programja keretében kibocsátott hitelrészesedési kötvények állománya 36,2%-kal csökkent számos kibocsátás visszaváltása miatt. A takaréklevelek 22,3%-kal csökkentek. Ugyanakkor a hazai piacon kibocsátott kötvények jelentős növekedést mutattak (58,0%-kal), köszönhetően a Sberbank által 2017-ben az orosz piacon a rubelben denominált tőzsdei kötvények programja keretében nyújtott kiegészítő finanszírozásnak. A váltók is növekedést mutattak, ami 2017-ben 11,9%-kal nőtt.

a csoport saját tőkéje

Saját tőke, milliárd rubel

milliárd rubel	2016	2017	változás
			milliárd rubel	%
Alaptőke	87,7	87,7	–	0,0
	(7,9)	(15,3)	(7,4)	93,7
Prémium részesedés	232,6	232,6	–	0,0
	66,9	60,8	(6,1)	-9,1
	24,0	35,3	11,3	47,1
	(19,8)	(26,4)	(6,6)	33,3
Változások a meghatározott juttatási nyugdíjkötelezettségek elszámolásában	(1,1)	(1,3)	(0,2)	18,2
eredménytartalék	2 435,7	3 058,6	622,9	25,6
A bank részvényeseinek tulajdonítható összes saját tőke	2 818,1	3 432,0	613,9	21,8
Nem irányító részesedés	3,5	4,0	0,5	14,3
Teljes saját tőke	2 821,6	3 436,0	614,4	21,8

Csoport tőkemegfelelés

Tőkemegfelelés (Bázel III), milliárd rubel

Index	2016	2017
Tier 1 tőke
Alaptőke	87,7	87,7
Prémium részesedés	232,6	232,6
eredménytartalék	2 435,7	3 058,6
Nem irányító részesedés	4,4	4,4
A részvényesektől visszavásárolt saját részvények	(7,9)	(15,3)
Irodai Ingatlan Felértékelési Alap	66,9	60,8
Értékesíthető befektetési értékpapírok átértékelési alapja	24,0	35,3
Felhalmozott alap árfolyamkülönbözeteket	(11,8)	(21,0)
A meghatározott juttatási programok kötelezettségeinek újraértékelése	(0,7)	(1,0)
A goodwill nélkül	(11,3)	(8,0)
mínusz immateriális javak	(45,0)	(60,8)
Egyéb levonások a saját tőkéből	(8,7)	(12,7)
Tier 1 tőke	2 765,9	3 360,6
Tier 2 tőke
Alkalmazandó alárendelt tartozás	475,9	459,7
Tier 2 tőke	475,9	459,7
Általános tőke	3 241,8	3 820,3
Kockázattal súlyozott eszközök
Hitel kockázat	23 443,0	25 245,7
Működési kockázat	2 736,0	3 092,8
Piaci kockázat	849,3	1 158,3
Összes kockázattal súlyozott eszköz	27 028,3	29 496,8
Tier 1 alapvető tőkemegfelelési mutató (Tier 1 alapvető tőke a kockázattal súlyozott eszközökhöz), %	10,2	11,4
Tier 1 tőkemegfelelési mutató (Tier 1 tőke a kockázattal súlyozott eszközökhöz), %	10,2	11,4
Teljes tőkemegfelelési mutató (a teljes tőke a kockázattal súlyozott eszközökhöz viszonyítva)	12,0	13,0

2017 végén a követelményeknek megfelelően számított Tier 1 alapvető tőkemegfelelési mutató Bázel III, 11,4%-ot tett ki. A Bázel III követelményei szerint számított teljes tőkemegfelelési mutató 2017 végén 13,0% volt, ami lényegesen magasabb, mint a minimális szint a Bázeli Bizottság (8%). 2017-ben a tőkemegfelelési mutatók emelkedést mutattak 2016-hoz képest, amit a Csoport szavatolótőkéjének a kockázattal súlyozott eszközök növekedéséhez képest meghaladó növekedése magyaráz.