SZOCIÁLIS ÉS BEMÉSZETI
UDC: 657,6
N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva A PJSC SBERBANK OF RUSSIA TELJESÍTMÉNY EREDMÉNYÉNEK ELEMZÉSE
nyilvános Részvénytársaság Az orosz Sberbank az egyik vezető hitelintézet az országban Orosz Föderáció. Ez ügyes vezetői döntésekkel, hatékony irányítási rendszerrel érhető el. A Sberbank of Russia egy univerzális kereskedelmi bank, amely több mint 100 különféle szolgáltatást nyújt ügyfelei számára: betéti forrásgyűjtéshez kapcsolódó szolgáltatások, hitelezés, elszámolási és készpénzes szolgáltatások, kereskedés, közvetítés, részvényértékekkel végzett műveletek stb. Az összes fő pénzügyi mutató amelyek az orosz Sberbank PJSC tevékenységét jellemzik beszámolási év folyamatos növekedést mutat. Az elvégzett elemzés arra enged következtetni, hogy a Sberbank of Russia PJSC pénzügyi helyzete stabilnak, a banki szolgáltatások piacán elfoglalt pozíciói pedig vezetőnek minősíthetők.
Kulcsszavak: bankok, banki, pénzügyi eszközök, pénzügyi stabilitás, likviditás.
Bevezetés
A globális pénzügyi válsággal összefüggésben sok vállalat elveszíti a több éve betöltött vezető pozícióját. Ez különösen igaz a pénzügyi szektor szervezeteire, amelyek jelenleg jelentős változásokon mennek keresztül a késedelmes fizetések növekedésével összefüggésben. kintlévőség, a lakosság pénzügyi aktivitásának csökkenése, a jegybank politikájának szigorítása. Ennek kapcsán különösen fontos azoknak a bankoknak a teljesítményének elemzése, amelyek magabiztosan „fenntartanak”. Az egyik az orosz PJSC Sberbank.
Minden kereskedelmi bank fő célja a maximális profit kitermelése, a bank pozíciójának stabilitásától és a jövőbeni piaci tevékenységének időtartamától függően.
A kereskedelmi bank tevékenységének végeredménye nyereség vagy veszteség, mérete minden típusú tevékenység eredményét tükrözi hitelintézet, minden folyamatban lévő aktív és passzív művelet.
Mindketten maguk is érdekeltek a kitermelt haszon növelésében. banki szervezet, valamint az állam, banktulajdonosok, ügyfelek, szerződő felek, banki alkalmazottak. Ebben a tekintetben minden érdekelt fél elemzi a bank pénzügyi stabilitását, amely jellemzi a hitelintézet azon képességét, hogy minden kötelezettségének időben történő teljesítésével kiegyenlítődjön.
Az orosz Sberbank PJSC szervezeti jellemzői
Nyilvános Részvénytársaság (PJSC) Az orosz Sberbank nemcsak Oroszországban, hanem Európában is az egyik vezető bank, amely az évek során folyamatos növekedést mutatott pénzügyi mutatók.
Szervezeti felépítése szerint a PJSC Sberbank of Russia részvénytársaság kereskedelmi bank, amelyet az Orosz Központi Bank nyílt részvénytársaságként alapított és 1991. június 20-án jegyeztek be. Tőkét az alaptőkéből alakították ki. azonban a banknak vannak tartalék-, speciális és egyéb alapjai.
A Sberbank of Russia PJSC a bankrendszerben betöltött vezető pozícióinak köszönhetően és az általa megoldott feladatok alapján számos más vállalat alapítója. Ezenkívül az orosz PJSC Sberbank tagja a moszkvai bankközi devizatőzsdének, a moszkvai és a szt. tőzsdék, az International Institute of Savings Banks (Svájc), számos társaság és egyesület.
A Sberbank of Russia egy univerzális kereskedelmi bank, amely több mint 100 különféle szolgáltatást nyújt ügyfeleinek a betétgyűjtéshez, hitelezéshez, készpénzkezelési szolgáltatásokhoz, kereskedési szolgáltatások nyújtásához, részvényértékekkel végzett műveletekhez, közvetítéshez stb.
Szervezeti PJSC felépítése Az "Oroszországi Sberbank" az ábrán látható.
A Sberbank of Russia PJSC szervezeti felépítése
Az orosz Sberbank széles fiókhálózattal rendelkezik, amely 16 területi fiókot, több mint 19 ezer irodát foglal magában Oroszország egész területén, valamint külföldön nyitott leánybankokat.
A fő értékelése pénzügyi eredmény az orosz Sberbank PJSC tevékenysége
Az évi PAO jelentés Az "Oroszországi Sberbank" nettó nyeresége 2016-ban 1 978 748 millió rubelt tett ki, ami 18,4% -kal magasabb, mint 2015-ben, az eszközök növekedése 19,8% volt - 13 581 754 millió rubelről. 2015-ben 16 275 097 millió RUB-ra. 2016-ban (1. táblázat).
Asztal 1
Az orosz PJSC Sberbank legfontosabb pénzügyi eredményei 2015-2016 között
---^^^^ Év Pénzügyi mutató, millió dörzsölje. -- 2015 2016 változás, %
Eszközök 13 581 754 16 275 097 19,8
Adózás előtti eredmény 474 709 502 789 5.9
Adózott eredmény 346 175 377 649 9.1
Tőke 1 679 091 1 978 748 18.4
A mutatók elemzése mérleg A PJSC "Sberbank of Russia" a táblázatban látható. 2. 2017. január 1-jén a PJSC Sberbank of Russia eszközeinek összege a mérleg szerint 16 275 097 230 ezer rubelt tett ki. (19,83% -os növekedés 2015-höz képest), a kötelezettségek összege - 14 339 896 094 ezer rubel. (2015-höz képest növekedés - 17,18%).
/vvm 1812-9498. Az ASTU közleménye. 2017. 2. sz (64)
2. táblázat
A Sberbank of Russia PJSC mérlegmutatóinak elemzése
szám Cikk Adatok 2016-ra, ezer rubel 2015-ös adatok, ezer rubel Növekedési ráta, % Abszolút változás, ezer rubel
1 Készpénz 717 319 916 725 051 773 -1,07 -7 731 857
2 Az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelintézetei miatt 408 802 599 381 207 927 7,24 27 594 672
2.1 Kötelező tartalék 112,129,198,122,373,578 -8,37 -10,244,380
3 Hitelintézetekkel szembeni tartozás 94 301 261 81 464 392 15,76 12 836 869
4 Pénzügyi eszközök értéke valós érték nyereséggel vagy veszteséggel szemben 144 662 649 101 883 985 41,99 42 778 664
5 Nettó adósság 11 978 006 945 9 772 750 284 22,57 2 205 256 661
6 Nettó befektetés értékpapírés egyéb értékesíthető pénzügyi eszközök 1 744 228 260 1 541 630 850 13,14 202 597 410
6.1 Befektetések leányvállalatokban és kapcsolt vállalkozásokban 310 871 192 281 233 360 10,54 29 637 832
7 Nettó befektetések a lejáratig tartott értékpapírokba 403 987 608 361 861 978 11,64 42 125 630
8 Befektetett eszközök, immateriális javakés készletek 468 069 623 438 028 479 6,86 30 041 144
9 Egyéb eszközök 315 718 369 177 874 551 77,49 137 843 818
10 Eszközök összesen 16 275 097 230 13 581 754 219 19,83 2 693 343 011
II KÖTELEZETTSÉGEK
1 Az Orosz Föderáció Központi Bankjának kölcsönei, betétei és egyéb pénzeszközei 1 967 035 549 1 367 973 939 43 79 599 061 610
2 Hitelintézetek miatti 630 459 333 605 450 003 4,13 25 009 330
3 Hitelintézeteken kívüli ügyfeleknek járó tartozások 11 128 035 158 9 462 176 277 17,61 1 665 858 881
4 Kibocsátott hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 404 518 757 331 891 304 21,88 72 627 453
5 Egyéb kötelezettségek 144,796,061,115,477,162 25,39 29,318,899
6 Céltartalék a hitel jellegű függő kötelezettségekre, egyéb lehetséges veszteségekre és az offshore zónák rezidenseivel folytatott ügyletekre 31.000.692 21.323.838 45.38 9.676.854
7 Kötelezettségek összesen 14 339 896 094 11 930 258 071 20,20 2 409 638 023
III SAJÁT PÉNZ FORRÁSAI
1 Részvényesek (résztvevők) tőkéje 67 760 844 67 760 844 0,00 0
2 Részvényprémium 228 054 226 228 054 226 0,00 0
3 Tartalékalap 3 527 429 3 527 429 0,00 0
4 Értékpapírok átértékelése -7 888 290 26 396 638 -129,88 -34 284 928
5 Befektetett eszközök átértékelése 82 570 859 84 217 444 -1,96 -1 646 585
6 Előző évek eredménytartaléka (fedetlen veszteség) 1.183.526.718.895 365.048 32.18.288.161.670
7 Beszámolási időszak fel nem használt nyeresége (vesztesége) 377 649 350 346 174 519 9,09 31 474 831
8 A szavatolótőke összes forrása 1 935 201 136 1 651 496 148 17,18 283 704 988
A pénzügyi és gazdasági válság ellenére az orosz PJSC Sberbank minden területen megőrzi vezető pozícióját banki. táblázatban. A 3. táblázat a lakossági hitelezési piac legnagyobb szereplőit mutatja 2016. december 31-én.
3. táblázat
Főbb játékosok magánszemélyek hitelezési piaca 2016. december 31-én*
1 Orosz Sberbank 4 069,4 36,2
2 VTB24 1 514,3 13,5
3 Gazprombank 290,0 2,6
4 Rosselkhozbank 269,4 2,4
5 Bank of Moscow 261,6 2,3
6 Alfa-Bank 254,5 2,3
7 Lakáshitel 216,3 1,9
8 Rosbank 196,1 1,7
9 Raiffeisenbank 181,5 1,6
10 Orosz szabvány 175,5 1,6
* szerint összeállított.
szerint közzétette konszolidált pénzügyi kimutatását nemzetközi szabványok pénzügyi jelentés 2016-ra, amely a független vizsgálaton átesett Ernst & Young LLC beszámolóját tartalmazza könyvvizsgálat az orosz Sberbank PJSC tevékenységei:
Érték nettó nyereség A PJSC "Sberbank of Russia" 222,9 milliárd rubel volt. (10,36 rubel törzsrészvényenként);
A bank tőkearányos megtérülése 10,2% volt;
A tőkemegfelelés az év során folyamatosan nőtt, az alapvető tőkemegfelelési mutató 30 bázisponttal (8,9%-ra) nőtt, ugyanakkor a teljes tőkemegfelelési mutató 50 bázispontos növekedéssel 12,6%-ra emelkedett ;
A bank teljes értékvesztés előtti hitelállománya 7,0%-kal nőtt 2016-ban, főbb szektorai a következők: jelzáloghitel-kölcsönzés valamint a jogi személyeknek nyújtott kereskedelmi hitelek állománya 12,5%-kal, illetve 14,9%-kal nőtt;
A hitelállomány ügyfélforrásokhoz viszonyított aránya a likviditási helyzet javulása mellett 91,9%-ot tett ki.
A Sberbank of Russia PJSC fő pénzügyi mutatóinak áttekintése a táblázatban található. négy.
4. táblázat
Az orosz PJSC Sberbank fő pénzügyi teljesítménymutatóinak áttekintése
Időszak mutató " ----^^^ 2016 IV. negyedév 2016 IV 2015 IV 16/ Q3 16, % IV 16/ Q4 15 ., % 2016 2015 2016/ 2015, %
Nettó kamatbevétel, milliárd rubel 297,2 263,4 274,6 12,8 8,2 988,0 1019,7 (3,1)
Nettó díj- és jutalékbevétel, milliárd RUB 95,6 81,9 80,2 16,7 19,2 319,0 259,2 23,1
Egyéb bevétel, milliárd rubel 25,8 22,2 (-3,8) 16,2 - 122,8 21,8 463,3
Bevételek, összesen, milliárd rubel 418,6 367,5 351,0 13,9 19,3 1429,8 1300,7 9,9
A hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi eszközök értékvesztésére képzett céltartalék képzéséből származó nettó ráfordítás, milliárd RUB (112,7) (130,1) (106,0) (13,4) 6,3 (475,2) (361,4) 31,5
Működési költségek, milliárd rubel (191,7) (145,4) (177,0) 31,8 8,3 (623,4) (565,1) 10,3
Nettó nyereség, milliárd rubel 72,6 65,1 49,0 11,5 48,2 222,9 290,3 (23,2)
Egy törzsrészvényre jutó eredmény, dörzsölje. 3,40 3,04 2,32 11,8 46,6 10,36 13,45 (23,0)
Az időszak teljes bevétele, milliárd rubel 133,7 80,0 6,5 67,1 206 365,8 214,6 70,5
Könyv szerinti értéke részvényenként, dörzsölje. 110,0 103,9 93,6 5,9 17,5 110,0 93,6 17,5
Tőkearányos megtérülés, % 12,6 11,8 9,7 0,8 2,9 10,2 14,8 (4,6)
Eszközarányos megtérülés, % 1,1 1,1 0,9 - 0,2 0,9 1,4 (0,5)
Nettó kamatmarzs, % 4,9 4,7 5,4 0,2 (0,5) 4,4 5,6 (1,2)
Kockázati költség, % 2,3 2,8 2,4 (0,5) (0,1) 2,5 2,3 0,2
Költség/bevétel arány, % 45,8 39,6 50,4 6,2 (4,6) 43,6 43,4 0,2.
Az orosz PJSC Sberbank nettó kamatbevétele 2016 negyedik negyedévében 297,2 milliárd rubelt tett ki, ami 8,2%-os növekedést jelent 2015 azonos időszakához képest. A nettó díj- és jutalékbevétel 2016 IV. negyedévében 95,6 milliárd rubel volt. 19,2%-os növekedés 2015 negyedik negyedévéhez képest elszámolási és készpénzes szolgáltatásokügyfelek (87,0 milliárd
ISSN 1812-9498. Az ASTU közleménye. 2017. M 2 (64)
rubel) a jutalékbevételek szerkezetében a negyedik negyedévben 75,7% volt. A hitelportfólió értékvesztésére képzett céltartalék képzésének nettó költségei a negyedik negyedévben 112,7 milliárd rubelt tettek ki. 106 milliárd rubel ellenében. 2015 azonos időszakában, ami 230 bázispontos hitelkockázatnak felel meg a 2015-ös 240 bázisponttal szemben.
Következtetés
Így a PJSC Sberbank of Russia nemzetközi minősítései tükrözik a bank tekintélyét a globális bankközösségben, mint az egyik legdinamikusabban és legdiverzifikáltabban fejlődő orosz bankként. Ez a bank hatékony irányítási rendszerének, a hozzáértő vezetői döntések meghozatalának, az innovatív és hagyományos menedzsment eszközök alkalmazásának köszönhetően valósul meg. Az elvégzett elemzés arra enged következtetni, hogy a Sberbank of Russia PJSC pénzügyi helyzete stabilnak, a banki szolgáltatások piacán elfoglalt vezető pozíciója pedig stabilnak mondható.
BIBLIOGRÁFIA
1. Üres I. A. Menedzsment pénzügyi források. Moszkva: Omega-L; Elga, 2011. 768 p.
2. Pénz, hitel, bankok: tankönyv. / szerk. G. N. Beloglazova. Moszkva: Yurayt, 2014. 620 p.
3. Rose P. S. Banki menedzsment: Per. angolról. 2. kiadástól M.: "Delo Ltd.", 2015. 768 p.
4. Oroszországi Sberbank. URL: http://www.sberbank.ru/ (hozzáférés dátuma: 2017.03.23.).
5. Frank Kutatócsoport. URL: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (Hozzáférés: 2017. 03. 24.).
6. Analitikai Kutatócsoport (ARG). URL: www.analyticgroup.ru (hozzáférés dátuma: 2017.03.25.).
7. Az Orosz Föderáció Központi Bankja. URL: www.cbr.ru/ (hozzáférés dátuma: 2017.03.25.).
8. RosBusinessConsulting (RBC). URL: http://www.rbc.ru/ (elérés dátuma: 2017.03.24.).
A cikk 2017.07.04-én érkezett a szerkesztőséghez
Dubinina Natalya Aleksandrovna - Oroszország, 414056, Asztrahán; Astrakhan Állami Műszaki Egyetem; folypát. gazdaság tudományok, egyetemi docens; a Termelésirányítási Tanszék professzora; [e-mail védett]
Agabalaeva Esmira Fizulievna - Oroszország, 414056, Astrakhan; Astrakhan Állami Műszaki Egyetem; termelésirányítási tanszék alapképzése; [e-mail védett]
N. A. Dubinina, E. F. Agabalaeva A „SBERBANK OF RUSSIA” PJSC TELJESÍTMÉNYEREDMÉNYÉNEK ELEMZÉSE
absztrakt. A "Sberbank of Russia" nyilvános részvénytársaság (PJSC) az Orosz Föderáció egyik vezető hitelintézete. Ez bölcs vezetői döntésekkel és sikeres irányítási rendszerrel érhető el. A PJSC "Sberbank of Russia" egy univerzális kereskedelmi bank, amely több mint 100 különféle szolgáltatást nyújt ügyfeleinek a betéti források bevonásával kapcsolatban: hitelezés, készpénz- és elszámolási szolgáltatások, kereskedés, bróker, értékpapír-tranzakciók stb. Az összes fő pénzügyi mutató, amely a PJSC "Sberbank of Russia" tevékenységét jellemzi a jelentési évben, folyamatos növekedést mutat. Az elemzés arra enged következtetni, hogy a PJSC "Sberbank of Russia" pénzügyi helyzete stabil, és a banki szolgáltatások piacán elfoglalt pozíciók a vezető pozíciók.
Kulcsszavak: bankok, bankügy, pénzügyi eszközök, pénzügyi stabilitás, likviditás.
COUÈAnbHO-ryMAHÈTAPHblE HAÓKH
1. Üres I. A. Upravlenie finansovymi resursami. Moszkva, Omega-L; El "ga Publ., 2011. 768 p.
2. Den "gi, kredit, banki: uchebnik. Pod redaktsiei G. N. Beloglazovoi. Moscow, Iurait Publ., 2014. 620 p.
3. Rouz P. S. Bankovskii menedzsment. Angolból fordítva, így 2. kiadás. Moszkva, "Delo Ltd" Publ., 2015. 768 p.
4. Sberbank Oroszország. Elérhető: http://www.sberbank.ru/ (Hozzáférés: 2017.03.23.).
5. Frank Kutatócsoport. Elérhető: http://www.frankrg.com/index.php?new_div_id=145 (Hozzáférés: 2017. 03. 24.).
6. Analitikai Kutatócsoport (ARG). Elérhető: www.analyticgroup.ru (Hozzáférés: 2017.03.25.).
7. Tsentral "nyi Bank Rossiiskoi Federatsii. Elérhető: www.cbr.ru/ (Hozzáférés: 2017.03.25.).
8. RosBiznesKonsalting (RBK). Elérhető: http://www.rbc.ru/ (Hozzáférés: 2017.03.24.).
Dubinina Nataliya Aleksandrovna - Oroszország, 414056, Asztrahán; Astrakhan Állami Műszaki Egyetem; a közgazdaságtudomány kandidátusa, egyetemi adjunktus; az Ipargazdálkodási Tanszék professzora; [e-mail védett]
Agabalaeva Esmira Fizulievna - Oroszország, 414056, Astrakhan; Astrakhan Állami Műszaki Egyetem; Az Ipargazdálkodási Tanszék posztgraduális hallgatója; [e-mail védett]
· A Bank teljes tőkéje, az Oroszországi Bank 2012. december 28-i 395-P „A hitelintézetek saját tőkéjének (tőkéjének) meghatározásának módszeréről” című rendelete szerint számított Bázel III)”, 2016. január 1-jéhez képest 117,2 milliárd rubellel, 2775,3 milliárd rubelre nőtt. A megszerzett nyereség a tőkenövekedés forrása lett. Az eszközarányos megtérülés a nettó eredmény növekedése miatt 0,8%-ról 2,0%-ra nőtt.
A saját tőke megtérülése 2016. első félévében 8,0%-ról 18,9%-ra nőtt a nettó nyereség növekedése miatt.
· A nettó eszközök 2016. január 1-jéhez képest 3,7%-kal, 0,8 billióval csökkentek. rubel, akár 21,9 billió. rubel. A nettó eszközök dinamikáját erősen befolyásolta a rubel erősödése következtében a deviza mérlegtételek negatív átértékelése. Így a nettó hiteltartozás az év elejéhez képest 0700 milliárddal csökkent. rubel, azaz 4,0%-kal, ami a jogi személyeknek és a nem rezidens bankoknak nyújtott devizahitelek átértékelésének eredménye. Szintén a nettó hiteltartozás dinamikáját befolyásolta, hogy a korábban banki hitelekben elhelyezett források egy részét jövedelmezőbb eszközökbe, különösen értékpapírokba fektették. Az értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe történő nettó befektetések 16,1%-kal, azaz 0,4 billió dollárral nőttek. rubel 2700 milliárdra. rubel. A leányvállalatokba és kapcsolt vállalkozásokba történő befektetések növekedése a leányvállalatok előtőkésítésével függ össze. A készpénzállomány csökkentése Pénzév eleje óta 0300 milliárddal. rubel, azaz 34,4%-kal, ami főként januárban történt, a készpénz iránti kereslet időszakhoz viszonyított szezonális csökkenése miatt újévi ünnepek. 12
· A Bank forrásbázisának alapját továbbra is az ügyfelek pénzeszközei képezik. Az év eleje óta egyenlegük 0700 milliárddal csökkent. rubel, azaz 3,9%-kal 17,0 billió értékre. rubel. A devizaegyenlegek negatív átértékelődése hatással volt az ügyfélforrások dinamikájára.
· Pénzügyi eredmény (beleértve az egyéb teljes bevétel, az eladásra szánt értékpapírok átértékeléséből) 295,1 milliárd rubelt tett ki, ami 89,3 milliárd rubel, azaz 43,4%-kal több, mint az előző év azonos időszakában.
A Sberbank of Russia PJSC likviditási mutatóit a 2. táblázat mutatja be. Kereskedelmi betéti bank
2016 első felében a Sberbank of Russia PJSC mérlegfőösszege 831 milliárd rubellel csökkent, a második negyedévben pedig 21 876 milliárd rubelt tett ki (az év eleji 22 707 milliárd rubelhez képest).
Az eszközök dinamikáját meghatározó fő tényezők a következők voltak:
· a nettó hiteltartozás összegének csökkenése (az év során 682 milliárd rubel csökkenés 16 188 milliárd rubel szintre);
· a készpénz mennyiségének 252 milliárd rubel csökkenése az ügyfelek alacsonyabb készpénzigénye miatt;
az eredménnyel szemben valós értéken értékelt eszközök átértékelése (2015-re - 155 milliárd rubel),
· Az értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe történő befektetések növekedése, valamint a leány- és leányvállalatokba történő befektetések növekedése (fél év alatt összesen 598 milliárd rubel).
Diákok, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik a tudásbázist tanulmányaikban és munkájukban használják, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http://www.allbest.ru/
Az Orosz Föderáció Oktatási és Tudományos Minisztériuma
Szövetségi Állami Költségvetési Oktatási Intézmény
felsőoktatás
AMUR ÁLLAMI EGYETEM
Gazdaságtudományi Kar
Pénzügyminisztérium
Tanulmányi terület 38.03.01 Közgazdaságtan
Profil: Pénzügy és hitel
az oktatási gyakorlat (gyakorlat az alapfokú megszerzéséhez
szakmai készségek és képességek, beleértve az elsődleges
a kutatási tevékenység készségei és képességei)
Blagovescsenszk 2017
A tanulmányi gyakorlati jelentés o.-t, 12 táblázatot, 1 ábrát, 3 pályázatot, 13 forrást tartalmaz.
hitelintézet, horizontális elemzés, vertikális elemzés, aktív műveletek, passzív műveletek
A kutatási módszertan alapja az elemzés, az általánosítás szintézise, a monografikus módszer, a horizontális és vertikális elemzés módszerei.
A jelentés ismerteti a vizsgált tárgy tevékenységét, megvizsgálja a hitelintézet szervezeti felépítését, feltárja a tevékenységtípusokat, feladatokat és irányokat, elemzi a főbb gazdasági mutatókat, horizontális és vertikális elemzést végez. . pénzügyi kimutatások, az aktív, passzív és település jellemzői készpénzes tranzakciók hitelszervezet.
A számviteli (pénzügyi) kimutatásokban szereplő információk alapján elemzésre került sor pénzügyi helyzet, a vállalkozás pénzügyi stabilitásának értékelése, a tevékenységek finanszírozási forrásai, a pénzügyi helyzetet befolyásoló tényezők azonosítása.
Bevezetés
1. A PJSC "Sberbank" szervezeti, jogi és gazdasági jellemzői
1.1 A Sberbank PJSC Alapszabályának jogi formája és főbb rendelkezései
1.2 A Sberbank PJSC szervezeti és irányítási struktúráinak jellemzői
1.3 A Sberbank PJSC tevékenységei
2. A Sberbank PJSC fő gazdasági mutatóinak elemzése
2.1 Az eszközök horizontális elemzése és a PJSC kötelezettségei Sberbank
2.2 A Sberbank PJSC eszközeinek és kötelezettségeinek vertikális elemzése
3. A Sberbank PJSC működésének jellemzői
3.1 Jellemző aktív műveletek PJSC "Sberbank"
3.2 A Sberbank PJSC passzív működésének jellemzői
3.3 A Sberbank PJSC elszámolási és készpénzes műveleteinek jellemzői
Következtetés
Bibliográfiai lista
Alkalmazás
Bevezetés
A PJSC "Sberbank of Russia" az legnagyobb bank Orosz Föderáció és a FÁK. Az 1841-ben alapított Sberbank of Russia PJSC ma egy modern univerzális bank, amely a banki szolgáltatások széles körében kielégíti a különféle ügyfélcsoportok igényeit. A Sberbank foglalja el a legnagyobb részesedést a betéti piacon, és a fő hitelező orosz gazdaság. A Sberbank of Russia PJSC egy modern univerzális bank, amely nagy magántőke-résszel rendelkezik. A Sberbank alaptőkéjének szerkezete magas befektetési vonzerejét mutatja.
Az orosz Sberbank PJSC fő célja a befektetési vonzerő növekedésének biztosítása és a vezető szerep megőrzése orosz piac pénzügyi szolgáltatások a gazdálkodás korszerűsítésével és technológiai folyamatok. E cél elérése érdekében az Oroszországi Sberbank tevékenysége az ügyfélpolitika javítására irányul, rugalmas és hatékony interakciós rendszer létrehozására az ügyfelekkel a különböző ügyfélcsoportok igényeinek figyelembevétele alapján.
A PJSC "Sberbank of Russia" egy univerzális kereskedelmi bank, amely megfelel a különféle ügyfélcsoportok igényeinek magas színvonalú banki szolgáltatások széles skálájával Oroszország egész területén. A betétesek, ügyfelek és részvényesek érdekében eljárva a PJSC Sberbank of Russia arra törekszik, hogy a magán- és vállalati ügyfelek által vonzott pénzeszközöket hatékonyan fektesse be a gazdaság reálszektorába, hiteleket nyújtson az állampolgároknak, és hozzájáruljon az orosz gazdaság fenntartható működéséhez. bankrendszerés a lakossági betétek megtakarítása.
A Sberbank of Russia PJSC fő tevékenységei:
Kölcsönadás Orosz vállalkozások;
Hitelezés magánügyfeleknek;
Befektetés az Orosz Bank állampapírjaiba és kötvényeibe;
Jutalékos ügyletek lebonyolítása.
E tevékenységek megvalósításához a Bank az alábbi forrásokból vonzza a pénzeszközöket: részvényesi pénzeszközök; magánügyfelek betétei; alapok jogalanyok; egyéb forrásokból, beleértve a nemzetközi kölcsönöket pénzügyi piacok.
A jelentés célja az oktatási gyakorlat során megszerzett ismeretek megszilárdítása és kezdeti gyakorlati tapasztalatok megszerzése a statisztikai anyagok gyűjtésében és a főbb gazdasági mutatók számításában.
A tanulmányi gyakorlati jelentés feladatai:
A tanulmány a szervezeti, jogi és gazdasági szerkezet PJSC Sberbank;
Tanulmány normatív dokumentumokés a hitelintézet tevékenységei;
A kutatási objektum tevékenységét jellemző főbb gazdasági mutatók összegyűjtése, rendszerezése és elemzése;
Hitelintézet aktív, passzív, valamint elszámolási és pénzforgalmi műveleteinek vizsgálata.
A kutatási módszertan alapját az elemzési módszerek, az általánosítás szintézise, a monografikus módszer, az indikátorok horizontális és vertikális elemzése képezik.
A jelentés információs bázisa oktatási és tudományos irodalom, helyi szabályozás, szervezeti dokumentáció, a PJSC Sberbank számviteli (pénzügyi) kimutatásából származó adatok.
1. A PJSC "SBERBANK" szervezeti, jogi és gazdasági jellemzői
1.1 A PJSC Sberbank jogi formája és főbb rendelkezései
A "Sberbank" nyilvános részvénytársaság egy modern univerzális kereskedelmi bank, amely a banki szolgáltatások széles körében kielégíti a különböző ügyfélcsoportok igényeit.
A PJSC Sberbank az Orosz Föderáció bankrendszerének része, és tevékenysége során az irányadó szövetségi törvények, egyéb szabályozási jogi aktusok, beleértve előírások Az Orosz Bank és a Charta.
A Cbr.ru az a szabályozó jogi dokumentum, amely alapján a hitelintézetek tevékenységét szabályozzák, valamint fenntartják a stabilitást és védik a betétesek és hitelezők érdekeit. Elektronikus forrás: hivatalos weboldal. - 2010.05.17. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru. - 2017.09.29. :
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve (első és második rész);
1990. december 2-i 395-1. sz. szövetségi törvény „A bankokról és a banki tevékenységről”;
2002. július 10-i 86-FZ szövetségi törvény „Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról”;
2001. augusztus 8. 128-FZ szövetségi törvény „Az egyes tevékenységek engedélyezéséről”;
A részvénytársaságokról szóló, 1995. december 26-i 208-FZ szövetségi törvény;
1998. március 26-i szövetségi törvény, 41-FZ „A nemesfémekről és drágakövekről”;
A hitelintézetek fizetésképtelenségéről (csődjéről) szóló, 1999. február 25-i 40-FZ szövetségi törvény;
2006. július 26-i szövetségi törvény, 135-FZ „A verseny védelméről”;
1999. március 5-i 46-FZ szövetségi törvény „A befektetők jogainak és jogos érdekeinek védelméről az értékpapírpiacon”;
Az Oroszországi Bank 1997. április 23-i 437. számú rendelete „A hitelintézetek nyilvántartásba vételének sajátosságairól külföldi befektetés valamint az Orosz Föderáció Központi Bankjától a bejegyzett hitelintézet jegyzett tőkéjének nem rezidensek pénzeszközei terhére történő emelésére vonatkozó előzetes engedély megszerzésének eljárásáról”;
Az Orosz Bank 1999. december 30-i 103-P számú rendelete „A fenntartási eljárásról könyvelés takarék- és betéti jegyek hitelintézeti kibocsátásával és visszaváltásával kapcsolatos ügyletek.
A Sberbank PJSC tevékenységét a Bank Alapszabálya alapján végzi.
A bank neve és telephelye (postai és jogi cím);
Az általa végzett banki műveletek listája;
A bank által képzett alaptőke, tartalék és egyéb alapok nagysága;
Annak jelzése, hogy a bank jogi személy, és kereskedelmi alapon működik;
Adatok a bank vezető szerveiről, a megalakulás rendjéről és a funkciókról.
Az orosz Sberbank nyilvános részvénytársaság hitelintézet.
Az orosz Sberbank alapítója központi Bank Orosz Föderáció.
A bank az kereskedelmi szervezet, amelynek fő célja a nyereségszerzés az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban végzett tevékenységek során, beleértve a banki műveletek végzését is.
A Bank irányító szervei: a Közgyűlés, a Bank Felügyelő Bizottsága, a kollegiális végrehajtó szerv - a Bank Igazgatósága, az egyedüli végrehajtó szerv - az elnök, a Bank Igazgatóságának elnöke.
A bank részvényesei lehetnek jogi személyek és magánszemélyek, beleértve a külföldieket is. A részvényesek nem felelnek a bank kötelezettségeiért, és viselik a tevékenységével összefüggő veszteségek kockázatát részvényeik értékén belül. A Bank nem vállal felelősséget részvényesei kötelezettségeiért. banki gazdasági eszköz kötelezettség
Az orosz Sberbank nem vállal felelősséget az állam és szervei kötelezettségeiért. Nem felel továbbá az Oroszországi Bank kötelezettségeiért, és az Oroszországi Bank nem felel az Orosz Takarékpénztár kötelezettségeiért, kivéve, ha az Oroszországi Bank vállalt ilyen kötelezettségeket.
A Bank jogosult olyan értékpapírokkal kibocsátani, vásárolni, eladni, nyilvántartani, tárolni és egyéb műveleteket végezni, amelyek a fizetési bizonylat funkcióját látják el, olyan értékpapírokkal, amelyek megerősítik a betétekhez és bankszámlákhoz való forrás vonzását.
Az orosz Sberbanknak joga van szakmai tevékenységet folytatni az értékpapírpiacon, beleértve a brókereket, a kereskedést, a letéti szolgáltatásokat.
Az orosz Sberbank jegyzett tőkéje 67760844000 rubel. Ő egyenlő teljes összeg a Cbr.ru részvényesei által megszerzett Bank részvényeinek névértéke Elektronikus forrás: hivatalos. weboldal. - 2010.05.17. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru. - 2017.09.29. .
A Bank 21586948000 db 3 rubel névértékű törzsrészvényt és 1000000000 db 3 rubel névértékű elsőbbségi részvényt helyezett ki.
Az alaptőke határozza meg a bank vagyonának azt a minimális nagyságát, amely garantálja a hitelezőinek érdekeit.
A kihelyezett elsőbbségi részvények névértéke nem haladhatja meg a bank jegyzett tőkéjének 25%-át.
Az orosz Sberbank összes részvénye névre szóló. A Bank törzsrészvényeket és azonos típusú elsőbbségi részvényeket helyezett ki - az elsőbbségi részvény névértékének legalább 15%-ának megfelelő, meghatározott osztalék fizetése mellett.
Részvényesek - az elsőbbségi részvénytulajdonosok szavazati joggal vesznek részt a közgyűlésen a bank reorganizációjával vagy felszámolásával kapcsolatos kérdésekben, valamint a bank jogszabályban előírt tájékoztatási vagy adatszolgáltatási kötelezettsége alóli felmentésében. az Orosz Föderáció értékpapírokról szóló rendelete.
A Bank teljes gazdasági függetlenséggel rendelkezik az adózott eredmény (nettó eredmény) felosztása terén.
Az adózott eredményt a részvényesek között osztalék formájában osztják fel, az alapításra fordítva tartalékalap. Az osztalékfizetésre és a tartalékalapba nem fordított eredmény felhalmozott eredmény formájában a Bank rendelkezésére áll.
A Bank az alaptőke legalább 5%-ának megfelelő összegű tartalékalapot képez.
A tartalékalapot a megállapított összeg eléréséig a nettó nyereség legalább 5%-ának megfelelő éves levonások képezik.
Ön dönt az éves osztalék kifizetéséről és annak mértékéről Általános találkozó részvényesek a Bank Felügyelő Bizottságának javaslata alapján. Az osztalékot évente egyszer fizetik. Az osztalékot az osztalékfizetésről szóló határozat meghozatalától számított 30 napon belül, készpénzben, adó nélkül fizetik ki a részvényeseknek.
A Bank a biztosítási díjat pénzátutalással fizeti be a Magánszemélyek Kötelező Betétbiztosítási Alapjába.
A Sberbank of Russia garantálja az ügyfelek és levelezők tranzakcióinak, számláinak és betéteinek titkosságát. Az orosz Sberbank minden alkalmazottja köteles szigorúan betartani a bank ügyfelei és levelezői műveleteinek, számláinak és betéteinek titkosságát, valamint a bank üzleti titkát.
A Bank számviteli nyilvántartást vezet, valamint pénzügyi és egyéb jelentéseket készít.
A bank végrehajtó szervei felelősek az orosz Sberbank nyilatkozataiban szereplő információk pontosságáért.
Az Oroszországi Sberbank átszervezésének és felszámolásának indokait, eljárását, formáit az Orosz Föderáció jogszabályaival összhangban határozzák meg.
1.2 A PJSC Sberbank szervezeti és irányítási struktúráinak jellemzői
Szervezeti felépítés - banki részlegek halmaza, amelyek ellátják a rájuk rendelt funkciókat. A szervezeti struktúra célja a Zhukov E.F. bank működésének irányítása. Bankok és nem banki hitelintézetek és működésük. M., 2013. S. 87. .
A kereskedelmi bank szervezeti felépítését mindenekelőtt annak szervezeti és jogi tulajdoni formája határozza meg, amely meghatározza a bank szervezeti felépítését, amit természetesen a Bank Alapszabálya is tükröz.
A bank szervezeti felépítése magában foglalja a bank funkcionális egységeit és szolgáltatásait, amelyek mindegyike bizonyos jogokkal és kötelezettségekkel rendelkezik.
A bank optimális szervezeti felépítésének megválasztása fontos feltétele a bank egészében a munkaszervezés eredményességének, sikeres kereskedelmi tevékenységének.
A bank szervezeti felépítésének fő kritériuma a bank által végzett műveletek gazdasági tartalma és volumene.
A bank irányítási struktúrája funkcionális részlegeket és szolgáltatásokat foglal magában, amelyek számát a bank által végzett műveletek gazdasági tartalma és volumene határozza meg, amelyeket a bank számára a banki tevékenység végzésére vonatkozó engedély tükröz.
2016. december 31-én a PJSC Sberbank 14 területi bankkal, 79 területi bankfiókkal és 15 016 ügyfélszolgálati egységgel rendelkezik az Orosz Föderációban.
A Sberbank irányító testületei: a Közgyűlés, a Felügyelő Bizottság, a Bank Igazgatósága. Az Igazgatóság élén a Bank elnöke és az Igazgatóság elnöke áll.
A PJSC Sberbank szervezeti felépítése az 1. ábrán látható.
A részvényesek közgyűlése az orosz Sberbank legfelsőbb irányító testülete. A közgyűlésen születnek döntések a Bank tevékenységének főbb kérdéseiről. Évente egyszer kerül megrendezésre. A Közgyűlés az alábbi kérdéseket dönti el: jóváhagyás éves jelentés, megvizsgálja a könyvvizsgáló bizottság jelentését, a vezetőség beszámolóját, a nyereség felosztásának és felhasználásának rendjét (osztalékfizetés mértéke és rendje), a következő évi fejlesztési tervet, meghatározza a bank fejlesztési stratégiáját, megválasztja az Elnökséget a banktól.
1. ábra - A PJSC Sberbank szervezeti felépítése
Az Alapszabálynak megfelelően a bank tevékenységének általános irányítását a Felügyelő Bizottság látja el. A Felügyelő Bizottság hatáskörébe tartozik a bank kiemelt tevékenységi területeinek meghatározása, az Igazgatóság tagjainak kinevezése és megbízatásuk idő előtti megszüntetése, a közgyűlés összehívásának és előkészítésének kérdései, a részvények után fizetendő osztalék mértékére vonatkozó javaslatok kidolgozása. , az elnök, az igazgatóság elnökének a bank tevékenységéről és egyéb kérdésekről szóló beszámolóinak időszakos meghallgatása.
A Felügyelő Bizottság bizottságai a Felügyelő Bizottság hatáskörébe tartozó legfontosabb kérdések előzetes mérlegelésére és az azokra vonatkozó javaslatok elkészítésére létrehozott testületek. A bizottságok évente alakulnak a Felügyelő Bizottság tagjai közül. Minden bizottságban független igazgatók vannak. A bizottságok elősegítik a munkakapcsolatot a bank vezető testületeivel. A bizottságok határozatai tanácsadó jellegűek. A Felügyelő Bizottság bizottságait és azok hatáskörét az 1. táblázat tartalmazza.
1. táblázat - A Felügyelő Bizottság bizottságainak jellemzői Cbr.ru Elektronikus forrás: hivatalos. weboldal. - 2010.05.17. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru. - 2017.09.29.
|
Bizottság neve |
Hatalom |
|
|
Ellenőrző Bizottság |
Elvégzi a bank könyvvizsgálói jelöltjeinek előzetes értékelését, ajánlásokat készít a Felügyelő Bizottság számára a kiválasztáshoz könyvvizsgáló szervezet a közgyűlésen jóváhagyásra megvizsgálja a könyvvizsgáló és a könyvvizsgáló bizottság következtetéseit, értékeli a hatékonyságot belső irányítás. |
|
|
Emberi Erőforrás és Javadalmazási Bizottság |
Kidolgozza a bank felügyelőbizottsági tagjai és ügyvezető testületei javadalmazásának megállapítására vonatkozó elveket és kritériumokat, meghatározza a bank felügyelőbizottsági és vezetői tagok jelöltjei kiválasztásának szempontjait, valamint ezek előzetes értékelését is elvégzi. jelöltek |
|
|
Stratégiai Tervező Bizottság |
áttekinti és értékeli a bankműveleti piac fejlődésének hosszú távú trendjeit, elemzi a bank stratégiai fejlesztési projektjeit, javaslatokat dolgoz ki a bank kockázatkezelési politikájának kialakítására, elemzi és értékeli a banki tevékenység megfelelőségét és eredményességét. kockázatkezelési rendszerek |
A bank jelenlegi tevékenységét az elnök, az igazgatóság elnöke és az igazgatóság irányítja.
Az Igazgatóság kollegiális ügyvezető testület. Az Igazgatóság előzetesen megvitatja a közgyűlés és a felügyelő bizottság által megfontolandó kérdéseket, meghatározza a bank kockázatkezelési és egyéb tevékenységi politikáját, megtárgyalja az osztályvezetők beszámolóit. központi iroda bank és a területi bankok vezetői tevékenységének eredményeiről, megszervezi a legprogresszívebb bevezetését banki technológiák, integrált automatizálási projekteket valósít meg banki munkák, biztosítja a korszerű banki infrastruktúra kialakítását, megoldja a bank tevékenységének aktuális kérdéseit.
A Bank bizottságai: a Lakossági Hitelezési Bizottság gondoskodik a Bank politikájának végrehajtásáról a magánszemélyek hitelezése terén, az Emberi Erőforrás Bizottság a Bank Fejlesztési Stratégiájának végrehajtását a személyi gazdálkodás tekintetében, a Folyamatok és Technológiák Bizottsága. biztosítja a Bank Fejlesztési Stratégiájának megvalósítását a folyamatok és technológiák fejlesztése stb. tekintetében. d Cbr.ru Elektronikus forrás: hivatalos. weboldal. - 2010.05.17. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru. - 2017.09.29. .
A Banknak állandó kollegiális munkaszerve van - a Bank Igazgatósága, amely a Bank Igazgatóságának tagjaiból, a területi és leánybankok vezetőiből áll. A testület egy platform a bank fejlesztésének stratégiai kérdéseinek aktív megvitatására és a régiók sajátosságait figyelembe vevő optimális megoldások kidolgozására.
A bank pénzügyi-gazdasági tevékenysége feletti ellenőrzés gyakorlására a évi rendes közgyűlés 7 fős számvizsgáló bizottságot választ. Az ellenőrző bizottság ellenőrzi, hogy a bank megfelel-e a tevékenységét szabályozó jogszabályoknak és egyéb aktusoknak, a bank belső kontrolljának kialakítását, az elvégzett műveletek jogszerűségét. Az Ellenőrző Bizottság értékeli az éves beszámolóban és a bank éves beszámolójában szereplő adatok megbízhatóságát.
1.3 A PJSC Sberbank tevékenységei
A Sberbank PJSC-t azzal a céllal hozták létre, hogy a lakosság és a vállalkozások átmenetileg szabad pénzeszközeit vonzzák, és hatékonyan elhelyezzék visszafizetési, fizetési, sürgősségi feltételek mellett, a bank betéteseinek és a nemzetgazdaság fejlődésének érdekében. .
A bank fő tevékenységei Cbr.ru Elektronikus forrás: hivatalos. weboldal. - 2010.05.17. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru. - 2017.09.29. :
Vállalati üzletág - szolgáltatások nyújtása vállalati ügyfeleknek és szervezeteknek elszámolási és folyószámlák kiszolgálására, betétek nyitására, mindenféle finanszírozás nyújtására, garanciákra, külkereskedelmi műveletek kiszolgálására, beszedési szolgáltatásokra stb.;
Kiskereskedelem - banki szolgáltatások nyújtása ügyfelek számára - magánszemélyek letétbe helyezésre, kölcsönadásra, szolgáltatásra történő pénzfelvételről bankkártyák, tranzakciók nemesfémekkel, devizaügyletek, pénz utalás, fizetések, értéktárolás stb.;
Műveletek a pénzügyi piacokon - műveletek értékpapírokkal, a bankközi piacon történő elhelyezésre és forrásbevonásra irányuló műveletek, a tőkepiacokon történő hosszú távú források bevonására irányuló műveletek, műveletek valutaváltásés származékai pénzügyi eszközök, valamint egyéb műveletek a pénzügyi piacokon.
A Sberbank banki termékek és szolgáltatások széles skáláját kínálja ügyfeleinek a fenti tevékenységi területeken.
Az orosz Sberbank a következőket hajtja végre Banki műveletek Ott. :
Pénzeszközök bevonása magánszemélyektől és jogi személyektől (igény szerint és meghatározott időtartamra);
A bevont pénzeszközök elhelyezése saját nevében és költségén;
Nyitás és karbantartás bankszámlák magánszemélyek és jogi személyek;
Pénzátutalások magánszemélyek és jogi személyek nevében, beleértve a levelező bankokat is, bankszámláikra;
Pénzeszközök, váltók, fizetési és elszámolási dokumentumok beszedése ill készpénzes szolgáltatás magánszemélyek és jogi személyek;
Deviza vásárlása és eladása készpénzben és nem készpénzes formában;
Lerakódások vonzása és nemesfémek elhelyezése;
Bankgaranciák kiadása;
Pénzátutalások bankszámlanyitás nélkül, beleértve az elektronikus pénzt is (kivéve a postai utalványokat).
A banki műveletek mellett a bank a következő tranzakciókat hajtja végre Cbr.ru Elektronikus forrás: hivatalos. weboldal. - 2010.05.17. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru. - 2017.09.29. :
Garanciák kiadása harmadik személyek részére, készpénzben történő kötelezettségek teljesítésére;
Harmadik féltől a kötelezettségek készpénzben történő teljesítésének követeléséhez való jog megszerzése;
Alapok és egyéb ingatlanok bizalmi kezelése magánszemélyekkel és jogi személyekkel kötött megállapodás alapján;
Nemesfémekkel és drágakövekkel végzett műveletek az Orosz Föderáció jogszabályainak megfelelően;
Különleges helyiségek vagy bennük található széfek bérbeadása magánszemélyeknek és jogi személyeknek dokumentumok és értékek tárolására;
Lízingműveletek;
Tanácsadási és információs szolgáltatások nyújtása.
A Sberbank of Russia Blagoveshchensk fiókja magán- és jogi személyek számára nyújt szolgáltatásokat: fogyasztási hitelek, oktatási kölcsönök, jelzáloghitelek, autóhitelek, hitelkártyák, hitel-refinanszírozás. Betéteket és betéteket fogad: lekötött betét, online betét, elszámolási betét, takaréklevél, DIA fizetések, betétek kompenzációja, valamint számlák keresése. A Blagovescsenszki fiók a Távol-Kelet Bank része, székhelye Habarovszkban található, és a lakosságot és a vállalkozásokat szolgálja ki Habarovszkban, Primorszkijban, Amurban és Amurban. Szahalin régiók, Jewish Autonomous Region Cbr.ru Elektronikus forrás: hivatalos. weboldal. - 2010.05.17. - Hozzáférési mód: www.cbr.ru. - 2017.09.29. .
2. A PJSC SBERBANK főbb gazdasági mutatóinak elemzése
2.1 A Sberbank eszközeinek, saját tőkéjének és kötelezettségeinek horizontális elemzése
A horizontális elemzés segítségével megvizsgáljuk a PJSC Sberbank mérlegének végső mutatóinak időbeli változását. Kövessük nyomon az előző és a korábbi évek változásait.
A táblázatban a mellékletben bemutatott pénzügyi kimutatások alapján a PJSC Sberbank eszközeinek horizontális elemzését végeztük el.
2. táblázat - A PJSC Sberbank eszközeinek horizontális elemzése
|
Indikátor értékek |
Vízszintes elemzés |
||||
|
Abszolút változás |
Relatív változás, % |
||||
|
eszközök, összesen |
|||||
|
Készpénz |
|||||
|
Az Orosz Föderáció Központi Bankjában |
|||||
|
Kötelező tartalékok |
|||||
|
Nettó adósság |
|||||
|
Rendelkezésre álló nettó befektetések értékpapírokba és egyéb pénzügyi eszközökbe |
|||||
|
Halasztott adó követelés |
|||||
|
Egyéb eszközök |
A PJSC Sberbank eszközeinek horizontális elemzését figyelembe véve látható, hogy az eszközök volumene 2017.01.01-én 985 837 610 millió rubellel csökkent az előző időszakhoz képest. vagy 4,54%-kal. Ennek oka a készpénzállomány 19,18%-os, a hitelintézeteknek köszönhető 2,31%-os, az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök 187,23%-os, az értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe történő nettó befektetés 2,06%-os csökkenése.
Ugyanakkor 2017. január 1-jén 2016. január 1-jéhez képest a hitelintézetek jegybanknál lévő forrásai 39,34%-kal, a kötelező tartalék 23,49%-kal, a leány- és leányvállalati befektetések 22,43%-kal nőttek, valamint Az értékesítésre tartott hosszú lejáratú eszközök állománya 22,33%-kal nőtt.
A 3. táblázat a PJSC Sberbank saját tőkéjének és kötelezettségeinek horizontális elemzését mutatja be.
3. táblázat - A PJSC Sberbank saját tőkéjének és forrásainak horizontális elemzése
|
Indikátor értékek |
Vízszintes elemzés |
||||
|
Abszolút változás |
Relatív változás, % |
||||
|
Hitelintézetek pénzeszközei |
|||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek |
|||||
|
Egyéb kötelezettségek |
|||||
|
Céltartalékok a hitel jellegű függő kötelezettségekre, egyéb lehetséges veszteségekre és az offshore zónák rezidenseivel folytatott ügyletekre |
|||||
|
Összes kötelezettség |
|||||
|
A saját tőke forrásai |
|||||
|
Prémium részesedés |
|||||
|
tartalékalap |
|||||
|
Értékpapírok valós értéken történő átértékelése |
|||||
Ez a táblázat azt mutatja, hogy a PJSC Sberbank kötelezettségei 2017.01.01-én 1486605889 millió rubellel csökkentek az előző időszakokhoz képest. vagy 7,87%-kal.
Ez annak köszönhető, hogy az Orosz Föderáció Központi Bankjának hitelei, betétei és egyéb pénzeszközei 0,32%-kal, a hitelintézetek alapjai 0,69%-kal, a nem hitelintézeti ügyfelek pénzeszközei 4,98%-kal csökkentek. pénzügyi kötelezettségek az eredménnyel szemben valós értéken 112,08%-kal, a kibocsátott hitelek 6,02%-kal, a halasztott adókötelezettségek 422,13%-kal.
A Sberbank saját tőkéjének horizontális elemzését figyelembe véve megállapíthatjuk, hogy 2017.01.01-én az előző időszakhoz képest a saját tőke forrásai 500 768 279 millió rubellel nőttek. vagy 17,7%-kal. Ennek oka az értékpapírok valós értéken történő átértékeléséből származó bevétel 216,36%-os növekedése, a korábbi évek eredménytartaléka 7,99%-kal, valamint a beszámolási időszak fel nem használt eredménye 56,17%-kal.
2.2 A Sberbank eszközeinek, saját tőkéjének és kötelezettségeinek vertikális elemzése
A vertikális elemzés segítségével relatív értékek formájában fogjuk figyelembe venni a mérleg végleges adatainak szerkezetét, valamint elemezzük a mérlegtételek változását a korábbi évekhez képest.
A 4. táblázatban a mellékletben bemutatott pénzügyi kimutatások alapján a PJSC Sberbank eszközeinek vertikális elemzését végeztük el.
4. táblázat - A Sberbank eszközeinek vertikális elemzése
|
Indikátor értékek |
Vertikális elemzés |
||||
|
eszközök, összesen |
|||||
|
Készpénz |
|||||
|
Kötelező tartalékok |
|||||
|
Pénzeszközök hitelintézetekben |
|||||
|
Az eredménnyel szemben valós értéken értékelt pénzügyi eszközök |
|||||
|
Nettó adósság |
|||||
|
Nettó befektetések értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe |
|||||
|
Befektetések leány- és leányvállalatokban |
|||||
|
Nettó befektetés a lejáratig tartott értékpapírokba |
|||||
|
Jelenlegi jövedelemadó-követelmények |
|||||
|
Halasztott adó követelés |
|||||
|
Befektetett eszközök, immateriális javak és készletek |
|||||
|
Eladásra tartott hosszú lejáratú eszközök |
|||||
|
Egyéb eszközök |
A PJSC Sberbank eszközeinek vertikális elemzését figyelembe véve megállapítható, hogy 2017. 01. 01-én a mérlegfőösszeg nagy részét a 74,68%-os nettó adósság foglalta el. Ugyanez mondható el 2016-ról is. A nettó adósságállomány 74,29%.
Az értékpapírokba és egyéb értékesíthető pénzügyi eszközökbe 2017.01.01-én fennálló nettó befektetések a mérlegfőösszegben 10,45%, az Orosz Föderáció Központi Bankjában lévő hitelintézetek alapjai - 4,45%. A mérlegfőösszegben a legkisebb részesedést az értékesítésre tartott hosszú lejáratú eszközök teszik ki - 0,03%.
Az 5. táblázatban a mellékletben bemutatott pénzügyi kimutatások alapján a PJSC Sberbank saját tőkéjének és forrásainak vertikális elemzését végeztük el.
5. táblázat - A PJSC Sberbank saját tőkéjének és forrásainak vertikális elemzése
|
Indikátor értékek |
Vertikális elemzés |
||||
|
Összes kötelezettség |
|||||
|
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának kölcsönei, betétei és egyéb pénzeszközei |
|||||
|
Hitelintézetek pénzeszközei |
|||||
|
A hitelintézeteken kívüli ügyfelek miatt |
|||||
|
Magánszemélyek betétei (pénzeszközei), beleértve az egyéni vállalkozókat is |
|||||
|
Valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek |
|||||
|
Kibocsátott tartozás |
|||||
|
Folyójövedelemadó-kötelezettség |
|||||
|
Halasztott adó kötelezettség |
|||||
|
Egyéb kötelezettségek |
|||||
|
Céltartalékok a függő hitelhez kapcsolódó kötelezettségvállalások esetleges veszteségeire |
|||||
|
A saját tőke forrásai |
|||||
|
A szavatolótőke összes forrása |
|||||
|
A részvényesek (résztvevők) alapjai |
|||||
|
A részvényesektől visszaváltott saját részvények (részvények). |
|||||
|
Prémium részesedés |
|||||
|
tartalékalap |
|||||
|
Értékesíthető értékpapírok valós értéken történő átértékelése |
|||||
|
Ingatlanok, gépek és berendezések halasztott adó kötelezettséggel csökkentett átértékelése |
|||||
|
A hosszú távú juttatási kötelezettségek újraértékelése |
|||||
|
Fedezeti eszközök átértékelése |
|||||
|
Támogatási finanszírozás készpénz |
|||||
|
Előző évek eredménytartaléka |
|||||
|
A beszámolási időszak fel nem használt nyeresége |
A táblázat azt mutatja, hogy 2017. január 1-jén a kötelezettségek teljes állományában a legnagyobb részt a nem hitelintézeti ügyfelek pénzeszközei foglalják el - 89,36%. Ekkor 57,89% a magánszemélyek, köztük az egyéni vállalkozók betéteié. A bank kötelezettségei közül a legkisebb részt a tárgyidőszaki jövedelemadó-kötelezettségek teszik ki - 0,03%. 2016-ban a legnagyobb részesedést a nem hitelintézeti ügyfelek pénzeszközei tették ki - 86,97%, majd 50,16% a magánszemélyek, valamint az egyéni vállalkozók betétei.
A szavatolótőke-források vertikális elemzését figyelembe véve megállapítható, hogy 2017. január 1-től a teljes volumenből a legnagyobb részesedés eredménytartalék előző években - 68,79%. A beszámolási időszak fel nem használt eredménye 17,61%. A saját tőke teljes volumenéből a legkisebb részesedést a tartalékalap teszi ki - 0,12%.
3. A PJSC SBERBANK működésének jellemzői
3.1 A PJSC Sberbank aktív működésének jellemzői
Aktív műveletek Takarékpénztár bankoknak, szervezeteknek és a lakosságnak a rendelkezésére álló források keretein belül nyújtott kölcsönökhöz kapcsolódik. Az aktív műveletek közé tartozik az értékpapírokkal kapcsolatos minden típusú művelet is. Az aktív műveletek végrehajtása az aktív számlákon lévő pénzeszközök növekedéséhez vezet, ami készpénzt, banki kölcsönöket, berendezésekbe, épületekbe, értékpapírokba stb.
Az aktív műveletek közé tartozik:
Pénzeszközök értékpapírokban történő elhelyezésével kapcsolatos műveletek;
Bankközi hitelezés;
Hitelek jogi személyeknek és magánszemélyeknek.
A jogi személyeknek nyújtott hitelezés során a Sberbank of Russia a következő területeket követi:
1 Támogatás a következő iparágak és gazdasági ágazatok számára:
A lakosság napi és legszükségesebb létfontosságú szükségleteinek kielégítését garantáló iparágak (kereskedelmi láncok, gyógyszertárak stb.);
Életfenntartó funkciókat ellátó iparágak (villamosenergia- és vízellátás, közlekedés stb.);
Védelmi-ipari komplexum;
Kis vállalkozás;
Mezőgazdaság.
2 A Sberbank of Russia meglévő ügyfeleinek támogatása és a Bank által a megkötött szerződések alapján fennálló hitelezési kötelezettségeinek teljesítése, a Bank hitelfelvevőinek támogatása, akiknek üzletmenet-folytonossága kritikus fontosságú az Oroszországi Sberbank többi hitelfelvevője számára.
3 Forgótőke-kölcsönzés és az ügyfelek aktuális üzleti igényei.
A magánszemélyek tekintetében az orosz Sberbank a következő prioritásokat követi:
Növeli a hitelek elérhetőségét azáltal, hogy különféle visszafizetési módokat kínál – egyenlő havi (járadék) vagy differenciált törlesztéssel, kötelező pontosításügyfeleinek az adott típusú fizetés minden lehetőségéről és korlátozásáról;
Segít az ügyfeleknek elkerülni a túlzott eladósodást azáltal, hogy az új hitelek kibocsátásakor fokozott figyelmet fordít az egyéni fizetőképességre;
Megtartja a teljes kiskereskedelmi vonalat hiteltermékekés folytatja annak optimalizálását, figyelembe véve a minőség fenntartásának szükségességét hitelállomány;
Löketet ad pénzügyi műveltség lakosságszám, konzultációk és pontosítások a bank összes termékével és szolgáltatásával kapcsolatban;
Megerősíti a hitelportfólió minőségének fenntartására és javítására irányuló munkát, gondosan felmérve a hitelfelvevők pénzügyi lehetőségeit és a javasolt fedezetet.
A PJSC Sberbank a következő típusú hiteleket nyújtja:
1) fogyasztói hitel;
2) jelzáloghitel;
3) hitelkártyák.
Fogyasztói kölcsön - közvetlenül a polgároknak (háztartásoknak) nyújtott kölcsön fogyasztási cikkek vásárlására. Az ilyen kölcsön nem csak tartós cikkek (lakások, bútorok, autók stb.) vásárlására, hanem egyéb vásárlásokra is felvehető ( Mobiltelefonok, háztartási gépek, élelmiszerek). Vagy áruk halasztott fizetéssel történő értékesítése, vagy fogyasztói célú banki kölcsön formájában, beleértve a hitelkártyákat is. Ebben az esetben meglehetősen magas százalékot számítanak fel.
A 6. táblázat mutatja a jellemzőt fogyasztási hitelek PJSC Sberbank
6. táblázat - A fogyasztó jellemzői PAO hitelek Sberbank
|
Kilátás Fogyasztói hitel |
Leírás |
Hitel összeg |
Kamatláb |
Hitel futamideje |
|
|
Fogyasztói hitel fedezet nélkül |
A kölcsönt bármilyen célra, fedezet és garancia nélkül osztják ki |
Akár 3 000 000 rubel |
évi 13,9%-tól |
||
|
Fogyasztói kölcsön magánszemély fedezete mellett |
Két olyan személy kezessége mellett adják ki, amelyek megfelelnek a hitelfelvevő kritériumainak |
Akár 5 000 000 rubel. |
évi 12,9%-tól |
||
|
Nem célzott kölcsön ingatlan fedezettel |
A fő feltétel a saját ingatlan záloga. |
10 000 000 rubelig, nem haladhatja meg a 70% -ot értékelt érték ingatlan |
évi 12%-tól |
||
|
Fogyasztói hitel katonáknak – a NIS (megtakarítási és jelzáloghitel-rendszer) résztvevői |
Bármilyen célra, beleértve a vásárolt lakás pótlékát is |
Maximális hitelösszeg: 500 000 rubel. (fedezet nélkül), 1 000 000 RUB (magánszemély kezességvállalásának bejegyzésével). |
13,5% (biztosítékkal), 14,5% (fedezet nélkül). |
||
|
Hitel egyéni leánygazdaságot vezető magánszemélyeknek |
Különleges hitelprogram magángazdaságok tulajdonosai számára. |
Nem több, mint 1 500 000 rubel. egy háztartás számára |
|||
|
Fogyasztói hitel refinanszírozáshoz |
Kölcsön felvétele az adósság refinanszírozására. |
Akár 3 000 000 rubel |
13,9% és 14,9% évente |
A melléklet tartalmazza a hitelfelvevőkre vonatkozó követelmények listáját és az egyes fogyasztási hiteltípusokhoz szükséges dokumentumokat. Jelzáloghitel - hosszú lejáratú hitel nyújtása fedezetre ingatlan(föld, lakás stb.). A 7. táblázat egy jellemzőt ad jelzálogkölcsönök PJSC Sberbank.
7. táblázat - A PJSC Sberbank jelzáloghiteleinek jellemzői
|
Kilátás jelzálog hitel |
Leírás |
Hitel összeg |
Kamatláb |
Hitel futamideje |
|
|
Kész lakás beszerzése |
Hitel lakás vagy egyéb lakóhelyiség vásárlásához a másodlagos ingatlanpiacon. |
300 000 rubeltől. |
évi 8,9%-tól |
||
|
Új épületek promóciója |
Hitel építés alatt álló lakás vagy kész új épületben történő lakás vásárlására eladó cégtől. |
300 000 rubeltől. |
évi 7,5%-tól |
||
|
Jelzáloghitel plusz anyasági tőke |
Hitelre történő lakásvásárlásnál, mint előleg anyasági tőkealapokat lehet igénybe venni. |
300 000 rubeltől. |
évi 8,9%-tól |
||
|
Lakóépület építés |
Hitel egyedi konstrukció lakóház. |
300 000 rubeltől. |
évi 10%-tól |
||
|
vidéki birtok |
Kölcsön dacha (kertes ház) és egyéb fogyasztói célú épületek vásárlására, építésére. |
300 000 rubeltől. |
évi 9,5%-tól |
||
|
katonai jelzáloghitel |
Kölcsön lakás, lakóépület vagy egyéb lakóhelyiség vásárlásához a másodlagos ingatlanpiacon, valamint az elsődleges ingatlanpiacon történő beszerzéshez. |
Akár 2 200 000 rubel. |
10,9% évente |
A melléklet bemutatja a hitelfelvevőkre vonatkozó követelményeket és az egyes jelzáloghitel-típusokhoz szükséges dokumentumokat.
A PJSC Sberbank hitelkibocsátásának technológiáját a 8. táblázat mutatja be.
8. táblázat - Hitelek kiadásának technológiája
|
Név |
Jellegzetes |
|
|
Mérlegelési időszak hiteligénylés |
A teljes dokumentumcsomag Bankhoz történő benyújtásától számított 2 munkanapon belül. |
|
|
A hitelnyújtás eljárása |
A kölcsön folyósítása egy időpontban, legkésőbb a Bank kölcsönnyújtásról szóló pozitív döntésétől számított 30 naptári napon belül történik. A Kölcsön tényleges nyújtásának időpontja az a nap, amikor a kölcsönt a PJSC Sberbanknál nyitott bankkártya-számlán jóváírják. |
|
|
Hiteltörlesztési eljárás |
Járadék (egyenlő) kifizetések. |
|
|
Részleges vagy teljes előtörlesztés hitel |
Kérésre a Bank fiókjában történik. A kérelemnek tartalmaznia kell a végtörlesztés dátumát, az összeget és azt a számlát, amelyről a pénzeszközöket utalják. A végtörlesztés iránti kérelem teljesítése a kérelemben megjelölt előtörlesztés napján történik, amely munkanapra, valamint hétvégére vagy ünnepnapra is eshet. Minimális méret a végtörlesztés mértéke korlátlan. A lejárat előtti visszaváltás díja nincs. |
|
|
Büntetés késedelmes hiteltörlesztés esetén |
A fogyasztási kölcsön késedelmes törlesztési kötbére évi 20% a késedelmes fizetés összegéből a Szerződésben megállapított kötelezettség teljesítésének időpontját követő időponttól a Késedelmes törlesztés napjáig terjedő késedelem időtartamára. A Szerződés szerinti tartozás (beleértve). A jelzáloghitel késedelmes törlesztéséért járó büntetés az Orosz Bank irányadó kamatának felel meg |
Hitelkártya - olyan tranzakciókra szánt banki fizetési kártya, amelyek elszámolása kizárólag a bank által az ügyfélnek biztosított pénzeszközök terhére történik a kölcsönszerződés feltételeinek megfelelően a megállapított limiten belül.
A 9. táblázat a Sberbank hitelkártyák jellemzőit és a hitelfelvevőkre vonatkozó követelményeket mutatja be.
9. táblázat - A Sberbank hitelkártyák jellemzői és a hitelfelvevőkre vonatkozó követelmények
|
Kilátás hitelkártya |
Leírás |
Fenntartási költség |
Hitel |
Hitelkamat |
Ügyfélkövetelmények |
|
|
Klasszikus MasterCard |
Hitelkártya napi használatra |
0 és 750 rubel között. évben |
Akár 600 000 rubel. |
évi 23,9%-ról 27,9%-ra |
Az Orosz Föderáció állampolgársága, életkor 21 és 65 év között, állandó regisztráció az Orosz Föderáció területén. |
|
|
Arany MasterCard |
Hitelkártya napi használatra, beleértve egy sor kiegészítő szolgáltatást, Különleges ajánlatokés kedvezmények |
0 és 3000 rubel között. évben |
Akár 600 000 rubel. |
évi 23,9%-ról 27,9%-ra |
Az Orosz Föderáció állampolgársága, életkor 21 és 65 év között, állandó vagy ideiglenes regisztráció az Orosz Föderáció területén. |
|
|
Prémium MasterCard világ fekete Kiadás |
A hitelkártya lehetővé teszi, hogy a vásárlások költségeinek akár 10%-át is visszatérítse bónuszokkal KÖSZÖNÖM |
4900 dörzsölje. évben |
Akár 3 000 000 rubel. |
évi 21,9%-tól |
Orosz Föderáció állampolgársága, életkor 21 és 65 év között, állandó vagy ideiglenes regisztráció az Orosz Föderáció területén, általános szolgálati idő az elmúlt 5 évben legalább 1 év, és a jelenlegi munkahelyen legalább 6 hónapos munkaidő |
|
|
klasszikus Visa kártya Aeroflot |
A hitelkártya lehetővé teszi, hogy Aeroflot Bonus mérföldeket szerezzen, és azokat Aeroflot légitársaságok vagy Sky Team szövetségi társaságok jutalomjegyeire váltsa. |
900 dörzsölje. évben |
Akár 600 000 rubel. |
23,9%-ról 27,9%-ra |
Orosz Föderáció állampolgársága, életkor 21 és 65 év között, állandó vagy ideiglenes regisztráció az Orosz Föderáció területén, az elmúlt 5 év során szerzett legalább 1 éves teljes munkatapasztalat és legalább a jelenlegi munkahelyen eltöltött idő 6 hónap. |
|
|
Aeroflot Visa Gold Card |
A hitelkártya lehetővé teszi, hogy Aeroflot bónuszmérföldeket szerezzen, és kihasználja a különleges ajánlatokat |
3500 dörzsölje. évben |
Akár 600 000 rubel. |
évi 23,9%-ról 27,9%-ra |
Az Orosz Föderáció állampolgársága, életkor 21 és 65 év között, állandó vagy ideiglenes regisztráció az Orosz Föderáció területén. |
|
|
Prémium kártya Vízum aláírás Aeroflot |
Egy hitelkártya, amellyel több Aeroflot bónuszmérföldet gyűjthet össze |
12 000 dörzsölje. évben |
300 000 és 3 000 000 rubel között. |
21,9% évente |
Az Orosz Föderáció állampolgársága, életkor 21 és 65 év között, állandó vagy ideiglenes regisztráció az Orosz Föderáció területén |
|
|
Klasszikus Visa kártya "Adj életet" |
Az első szolgálati év költségének 50%-a és minden vásárlás 0,3%-a jótékony célra fordítódik |
0 és 900 rubel között. évben |
Akár 600 000 rubel. |
évi 23,9%-ról 27,9%-ra |
az Orosz Föderáció állampolgársága, 21 és 65 év közötti életkor, állandó vagy ideiglenes regisztráció az Orosz Föderáció területén, összesen legalább 1 éves munkatapasztalat az elmúlt 5 évben, és a jelenlegi munkahelyen legalább 6 hónapos munkaidő. |
Hitelkártya a Sberbank bármely fiókjában kiállítható. Szükséges dokumentumok regisztrációhoz: az Orosz Föderáció útlevele és egy hitelkártya igénylőlap. A kölcsön futamideje - 3 év.
Így a PJSC Sberbank a hitelezési szolgáltatások széles skáláját kínálja, figyelembe véve a különböző ügyfélcsoportok igényeit.
3.2 A PJSC Sberbank passzív működésének jellemzői
A betéti műveletek olyan banki műveletek, amelyek célja, hogy jogi személyektől és magánszemélyektől pénzeszközöket vonzzanak betétekbe meghatározott időtartamra vagy lehívásra.
A bank betéti politikáját a bankpolitika egészének egyik elemeként tekintve abból kell kiindulni, hogy a fő cél letéti politika az, hogy minél több pénzt vonzzon a legalacsonyabb áron.
A bank betétpolitikájának e sokrétű céljának sikeres megvalósítása olyan feladatok megoldását jelenti, mint:
Segítségnyújtás a betéti műveletek végrehajtásában a banki nyereség megszerzésében vagy a jövőbeni nyereségszerzés feltételeinek megteremtésében;
A banki likviditás szükséges szintjének fenntartása;
A betéti műveletek tárgyainak diverzifikációjának és kombinációjának biztosítása különböző formák betétek;
A betéti műveletek és a hitelkibocsátási műveletek közötti kapcsolat és kölcsönös összhang fenntartása a betétek és hitelbefektetések összege és feltételei tekintetében;
minimalizálása szabad pénzeszközök letéti számlákon;
Rugalmas kamatpolitika vezetése;
Folyamatos utak és eszközök keresése a vonzott erőforrások kamatköltségének csökkentésére;
Banki szolgáltatások fejlesztése és az ügyfélszolgálat minőségének és kultúrájának javítása.
A bank által a betéti politika kialakítása és megvalósítása során kitűzött célok és célkitűzések sikeres teljesítése nagymértékben függ a betéti politika kialakításának mechanizmusának hatékonyságától.
A Sberbank betéti politikájának kialakításának minden szakasza közvetlenül kapcsolódik a többihez, és kötelező az optimális betéti politika kialakításához és a betéti folyamat megfelelő megszervezéséhez. Különféle szerkezeti egységek befőttes üveg.
Lejárat szerint a betéteket látra szóló betétekre és lekötött betétekre osztják.
Látra szóló betét - a szerződés értelmében a hitelintézet vállalja, hogy az ügyfél első kérésére bármikor visszafizeti a befektetett pénzeszközöket. Mivel a bank egy bizonyos időszakra nem fogad el betétet, az ilyen betét kamata minimális - átlagosan legfeljebb 0,1%.
Lekötött betét - a betéteket a szerződésben meghatározott bizonyos időtartamra helyezik el. Leggyakrabban három, hat hónapra vagy egy évre szóló betétek vannak. A teljes kamat megszerzéséhez szükséges a pénzt a betétben tartani a szerződés teljes időtartama alatt. Ellenkező esetben a bank visszaadja a betétet, de jelentősen csökkentett kamattal - általában a látra szóló betétek kamata szintjén.
A lekötött betétek pedig céljuk szerint külön alfajokra oszthatók: megtakarításra, megtakarításra vagy elszámolásra. Ezek közül a legegyszerűbb a megtakarítás. Ilyen befizetés esetén tilos a feltöltési művelet, és részleges kivonásösszegeket. Takarékbetétekáltalában a legmagasabbak.
A takarékbetét azok számára készült, akik a szerződés időtartama alatt szeretnék feltölteni a betétet. Azok számára készültek, akik nagy összeget szeretnének megtakarítani (például drága vásárlásra).
Az elszámoló betét lehetővé teszi, hogy az ügyfél ilyen vagy olyan mértékben kontrollt tartson pénzeszközei felett, megtakarításait hitelezéssel, ill kiadási tranzakciók. Ennek a betéttípusnak egy másik neve egyetemes betétek. Az elszámolási betétek költségpótló és ráfordíthatók is.
A betétek típusai is megkülönböztethetők attól függően, hogy kinek szánják azokat.
A magánszemélyek betétje az egyszerű állampolgároknak szól. Az ilyen betéteket a betétbiztosítási rendszer védi.
Betét jogi személyek számára - szervezetek számára tervezett betéttípus. Segítségével a cégek átmenetileg szabad készpénzt helyeznek el. A bank és a jogi személy megállapodása alapján a betétből történő korai pénzfelvétel megtiltható, és ez nem mond ellent a hatályos jogszabályoknak. Ezenkívül a jogi személyek betéteire nem vonatkozik a betétbiztosítási rendszer.
A speciális betéteket rendszerint a személyek szűkebb csoportja számára kínálják.
Például a bankok speciális termékeket fejleszthetnek nyugdíjasok, diákok stb. számára. A Sberbankban ez a fajta betét magában foglalja a szociális betétet. Ez egy külön hozzájárulás a szülői gondozás nélkül maradt gyermekekért. A betétet 3 évre bocsátják ki, a minimális összeg 1 rubel, kamatláb- 4,06% rubelben.
10. táblázat - Jellemző lekötött betétek magánszemélyek számára a PJSC Sberbanknál
|
Betét típusa |
Leírás |
Minimális befizetés összege |
Kamatláb |
Betéti futamidő |
|
|
Befizetés "Mentés online" |
Online befizetés a megbízható megtakarításokért és garantált jövedelemért. |
4,05%-ról 5,63%-ra |
1 hónaptól 3 évig bezárólag |
||
|
Befizetés "Online feltöltése" |
Pótolható betét azok számára, akik inkább takarékoskodnak és rendszeresen takarékoskodnak. |
3,95%-ról 5,12%-ra |
|||
|
Befizetés „Online kezelés” |
Online befizetés az alapok ingyenes kezeléséhez, azzal a képességgel, hogy az alapok egy részét kamatvesztés nélkül felhasználhatja. |
3,25% és 4,82% között |
3 hónaptól 3 évig bezárólag |
||
|
"Adj életet" letét |
Hozzájárulás a súlyos betegségben szenvedő gyermekek megsegítéséhez. A Sberbank 3 havonta a betét összegének évi 0,3%-át utalja át a Podari Zhizn jótékonysági alapítványnak. |
||||
|
Takarékszámla |
Az "Oroszországi Sberbank" szervezeti és gazdasági jellemzői. Az OAO "Sberbank of Russia" eszközeinek és kötelezettségeinek, bevételeinek, kiadásainak és nyereségének, teljesítménymutatóinak elemzése. Műveletek bankkártyával. Ellenőrizze a garanciakártyákat.
szakdolgozat, hozzáadva 2014.02.17
Gazdasági jellemző befőttes üveg. Kereskedelmi banki menedzsment. Készpénzes tranzakciók könyvelése és elemzése. Bankon belüli ellenőrzés, pénzeszközök ellenőrzése. Készpénzes tranzakciók szervezése devizával. Pénzügyi fegyelem betartásának rendjének ellenőrzése.
szakdolgozat, hozzáadva: 2011.02.02
A bank szervezeti és gazdasági jellemzői. Ebben a számvitel szervezésének szabályai és elvei. Számlanyitási és -vezetési eljárás. Bankközi elszámolások, készpénz- és hitelügyletek elszámolása. A pénzügyi elemzés banki tevékenység.
gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2014.03.24
A bank szervezeti és gazdasági jellemzői az Orosz Föderációban. Pénzügyi teljesítménymutatók és a bank hitelállományának szerkezetének elemzése. Eszközök-források, bevételek-ráfordítások, eredmény szerkezetének értékelése. Hitelintézet fejlesztése.
gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2018.04.24
A JSC "Mezhtopenergobank" gazdasági jellemzői, helye az Orosz Föderáció bankrendszerében. Kereskedelmi banki finanszírozás. Pénzügyi kimutatások használata az eszközök összetételének és dinamikájának elemzésére. Bevételek, kiadások, nyereség elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva 2014.12.12
A kereskedelmi bank hatékonyságának fogalma. A vállalkozásfinanszírozás lényege, funkciói és helye a bankrendszerben. A bank legfontosabb teljesítménymutatói. Eszközök és források, bevételek, kiadások és nyereségek, a bank működési költségeinek elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva 2015.12.01
Az Orosz Takarékpénztár Kelet-Szibériai Bankjának szervezeti és gazdasági jellemzői. Pénzügyi stabilitás, a hitelintézet megbízhatósága. Kereskedelmi bank likviditása. Kereskedelmi bank aktív működésének, pénzügyi kimutatásainak elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva: 2011.02.13
Az aktív műveletek lényege, osztályozása és hatása a kereskedelmi bank tevékenységére. A kereskedelmi bank aktív működésének kezelési módszerei. A JSPPB "Aval" szervezeti és gazdasági jellemzői. Hitel és érdekpolitika befőttes üveg.
gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2011.02.08
Az Orosz Takarékpénztár szervezeti és jogi jellemzői. A bank kirovi fiókjának teljes létszáma, feladataik. A kötelezettségek összetétele, szerkezete, banki bevételek. A kötelező szabványok elemzése. Készpénzes és nem készpénzes fizetések szervezése.
gyakorlati jelentés, hozzáadva: 2015.03.24
Szerkezeti elemzés egy kereskedelmi bank erőforrásbázisa és aktív működése. Eszközök és források minőségének elemzése. A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésének javításának módjai tevékenységei irányításának alapjaként, a CB "Nemzeti Üzleti Bank" (LLC) példáján.
A modern bankrendszer a legfontosabb terület nemzetgazdaság Bármi fejlett országés kimondja.
szerint eljáró kereskedelmi bankok monetáris politika Az országok szabályozzák a pénzeszközök mozgását, befolyásolva azok forgalmának sebességét, teljes tömegét, kibocsátását, beleértve a forgalomban lévő készpénz mennyiségét is.
A jelenlegi nehéz gazdasági helyzet Oroszországban a vállalkozások és szervezetek elleni szankciók miatt számos negatív tényezőt mutat, amelyek többek között befolyásolják a bankok profitját és jövedelmezőségét.
A kereskedelmi bank fő célja a maximális profit elérése, a hosszú távú működés és a stabil piaci pozíció függvényében.
A bankhoz befolyt nyereség vagy veszteség összege, mint végső pénzügyi eredmény, tükrözi tevékenységének minden fajtáját, az aktív és passzív működését.
A kereskedelmi bank nyeresége tevékenységének fő pénzügyi eredménye, amelyet a kapott bevétel és a ráfordítások különbözeteként határoznak meg. A bank jövedelmezősége pedig a monetáris vagy egyéb erőforrások felhasználásának hatékonyságának mutatója.
A bevételek, kiadások és nyereség a bank tevékenységét befolyásoló objektív és szubjektív tényezők együttesét tükrözik: ügyfélkör, elhelyezkedés, az ügyfélkör kiszolgálásához elegendő helyiség rendelkezésre állása, a verseny szintje stb.
A bevételek pénztárbizonylatok termelő és nem termelő tevékenységeiből. Kereskedelmi Bank fő- és melléktevékenységből egyaránt kaphat bevételt, valamint egyéb besorolású eseti bevétele van. Ebből az következik, hogy a bank bevételi forrása a fő- és melléktevékenység. A kereskedelmi bank bevételének egy részét az esetleges kockázatok fedezésére szolgáló tartalék képzésére fordítják. Egy kereskedelmi bank összes bevételét bruttó bevételnek nevezzük.
Az orosz Sberbank PJSC a legnagyobb univerzális bank Oroszország, amely biztosítja banki szolgáltatások jogi személyek és magánszemélyek. 1481-es számú engedély 2015. augusztus 11-én. A Bank a betétbiztosítási rendszer tagja. Az engedélyezett tőke 67,7 milliárd rubel. Nyilvános részvénytársaság, a részvények 52,3%-a Központi Bank Orosz Föderáció, a részvények fennmaradó 47,6%-a nyilvános forgalomban van, amelynek tulajdonosai nincsenek letelepedve (beleértve a kisebbségi részvényesek tulajdonát is).
Elemezzük a PJSC "Sberbank of Russia" fő pénzügyi eredményeit a 2010-2016-os időszakra. kereskedelmi bank hét beszámolási időszakra vonatkozó eredménykimutatása szerint (1. táblázat) .
Asztal 1.
Az orosz PJSC Sberbank legfontosabb pénzügyi eredményei a 2010-2016-os időszakra(milliárd rubel)
|
Mutatók |
|||||||||||
|
Nettó kamatbevétel |
|||||||||||
|
Nettó díj- és jutalékbevétel |
|||||||||||
|
Működési eredmény céltartalékok előtt |
|||||||||||
|
Működési bevétel |
|||||||||||
|
A hitelportfólió értékvesztésére képzett céltartalék felosztása |
|||||||||||
|
Üzemeltetési költségek |
|||||||||||
|
Adózás előtti profit |
|||||||||||
|
Nettó nyereség |
|||||||||||
Pontosabban, az 1. táblázat mutatói az 1. ábrán láthatók.
1. ábra: Az orosz PJSC Sberbank fő pénzügyi eredményeinek dinamikája a 2010-2016.
Az 1. táblázat és az 1. ábra adatai a profitmutatók pozitív emelkedő tendenciáját mutatják. Látható, hogy 7 év alatt a bank működési bevétele 1047,7 milliárd rubelrel nőtt. vagy 161,2%-kal. Az adózás előtti eredmény 2010-ről 2016-ra szintén 447,4 milliárd rubellel nőtt. vagy közel háromszor. Az orosz PJSC Sberbank nettó nyeresége 360,3 milliárd rubellel nőtt. vagy közel háromszor.
A 2. ábra a bank nettó nyereségének dinamikáját mutatja be. 2014-2015-ben a bank nettó eredménye az ország jelenlegi helyzete miatt csökkenő tendenciát mutatott gazdasági válság. A bank nettó nyeresége 362 milliárd rubelből. 2013-ban 290,3 milliárd rubelre csökkent. 2014-ben és tovább 222,9 milliárd rubelig. 2015-ben. Két év alatt a bank 139,1 milliárd rubelt veszített. 2016-ban azonban 2015-höz képest az orosz Sberbank PJSC nettó nyeresége 319 milliárd rubellel nőtt. vagy majdnem 2,5-szer.
Végezzünk trendelemzést. A trendek különböző egyenletekkel ábrázolhatók - logaritmikus, lineáris, hatvány stb. A trend egy bizonyos sorozat (indikátor) fő trendje.
A 2. ábra 2010-2016 közötti grafikonadatai alapján polinomiális trendvonalat szerkesztünk, amely jól közelíti az empirikus részesedést.
2. ábra. Az orosz Sberbank PJSC nettó nyereségének dinamikája 2010-2016-ra
Így a 2. ábrán 2010-2016-ban egyértelműen emelkedő tendencia látható. Ha nem történik jelentős változás a politikában és a gazdaságban, és a Sberbank of Russia PJSC lassulás nélkül fog működni, akkor arra számíthatunk, hogy jövőre, 2017-ben a profit is növekedni fog.
Bibliográfia:
A Sberbank Oroszország legnagyobb diverzifikált bankja pénzügyi szerkezet, sikeresen fejlődő kereskedelmi banki, befektetési és magán banki üzletág, valamint lízing és vagyonkezelés. A vállalat üzleti tevékenységének alapelvei a hatékonyság, a megbízhatóság és az átláthatóság.
A PJSC Sberbank of Russia az egyik legnagyobb orosz bank. A minősítési tanulmányok szerint a PJSC Sberbank of Russia vezető helyet foglal el az orosz bankok között az eszközök, a tőke, a vállalati és lakossági hitelek és betétek tekintetében. A Bank PJSC "Sberbank of Russia" központi irodája Moszkvában található. A magánbetéti piacon a Sberbank 50,5 százalékos részesedéssel rendelkezik. Az Oroszországban kibocsátott hitelek 30%-a is övé. A Sberbank az első helyen áll az Orosz Föderáció bankjainak minősítésében. A közelmúltban lezajlott IPO eredményeként a részvények 33%-a intézményi befektetők, 5%-a pedig magánszemélyek kezében volt. A banknak összesen 200 ezer részvényese van. Az orosz bankrendszer eszközeinek 26%-át és a magánszemélyek betéteinek 51,5%-át teszi ki. Ez az egyetlen bank, amelyet a Központi Bank nemcsak szabályozóként, hanem részvényeinek 57,6%-át birtokló részvényesként is irányít. A Sberbankot 2007 októberétől napjainkig a korábbi gazdaságfejlesztési miniszter, German Gref vezeti, aki elsősorban a bank hiteleit kívánja elérhetőbbé tenni a lakosság számára.
A Bank a betétesek, ügyfelek és részvényesek érdekében eljárva a magán- és vállalati ügyfelektől vonzott pénzeszközöket hatékonyan igyekszik befektetni a gazdaság reálszektorába, hitelt nyújt az állampolgároknak, hozzájárul az orosz bankrendszer stabil működéséhez és a lakossági betétek megtakarításához. .
A Sberbank of Russia PJSC céljai és tevékenységi tárgyai a következők:
A PJSC Sberbank of Russia a következő banki műveleteket és szolgáltatásokat végzi:
A Bank fő tevékenységei:
A tanszék szervezeti felépítése
A hitelpolitika alapfeltételei.
A kölcsönöket magánszemélyeknek - az Orosz Föderáció 18 éven felüli állampolgárainak - nyújtják, feltéve, hogy a megállapodás szerinti kölcsön visszafizetési ideje:
differenciált fizetéssel – mielőtt a hitelfelvevő betölti a 75. életévét;
járadékfizetés esetén - a hitelfelvevő munkaképes korára korlátozva.
A kölcsönöket biztosítják:
helyi állandó tartózkodási Kölcsönvevők (nyilvántartása), ideiglenes regisztráció esetén a regisztráció érvényességi idejére;
a vállalkozás telephelyén - a Hitelfelvevő munkáltatója, a Bank ügyfele, ha kötött. munkaszerződés határozatlan időre közte és a kölcsönvevő között
A legfeljebb 45 000 rubel összegű kölcsönök biztosíték nélkül nyújthatók, 45 000 rubel felett, biztosíték szükséges ahhoz, hogy a hitelfelvevő időben és maradéktalanul teljesítse kötelezettségeit.
